ΑΑΔΕ: Εντείνονται οι έλεγχοι – Πού θα επικεντρωθούν τις επόμενες ημέρες

Υπο­θέ­σεις της τελευ­ταίας 5ετίας που παρου­σιά­ζουν μεγάλο φορο­λο­γικό ενδια­φέ­ρον, με βάση μία σειρά από συγκε­κρι­μένα κρι­τή­ρια, όπως περι­πτώ­σεις που εμφα­νί­ζουν υψηλή παρα­βα­τι­κό­τητα και μεγα­λύ­τερη εισπρα­ξι­μό­τητα, υπο­θέ­σεις που σχε­τί­ζο­νται με επι­στρο­φές φόρων ή αυτές που προ­έ­κυ­ψαν από εισαγ­γε­λι­κές παραγ­γε­λίες αλλά και αγο­ρα­πω­λη­σίες ακι­νή­των, γονικές παροχές, δωρεές και κλη­ρο­νο­μιές, μπαί­νουν άμεσα στο στό­χα­στρο των ελεγ­κτών της ΑΑΔΕ.

Υψηλά στην ατζέντα των φορο­ε­λεγ­κτών βρί­σκο­νται και 885 μεγάλες υπο­θέ­σεις φορο­δια­φυ­γής οι οποίες σχε­τί­ζο­νται με ανοίγ­ματα τρα­πε­ζι­κών λογα­ρια­σμών, επε­ξερ­γα­σία κατα­σχε­μέ­νων στοι­χείων και αρχείων, κυκλώ­ματα έκδοσης και λήψης εικο­νι­κών φορο­λο­γι­κών στοι­χείων, ηλε­κτρο­νικό εμπόριο, ψηφια­κές πλατ­φόρ­μες, απάτες ΦΠΑ και ενδο­κοι­νο­τικό εμπόριο.

885 στο στό­χα­στρο

Ειδι­κό­τερα, οι 885 υπο­θέ­σεις αυτές έχουν να κάνουν με:

470 υπο­θέ­σεις ερευνών φορο­δια­φυ­γής που σχε­τί­ζο­νται με ανοίγ­ματα τρα­πε­ζι­κών λογα­ρια­σμών, επε­ξερ­γα­σίες κατα­σχε­μέ­νων στοι­χείων και αρχείων, κυκλώ­ματα έκδοσης και λήψης εικο­νι­κών φορο­λο­γι­κών στοι­χείων, επε­ξερ­γα­σίες ψηφια­κών αρχείων κ.λπ.

105 υπο­θέ­σεων ερευνών αξιο­ποί­η­σης νέων πλη­ρο­φο­ριών και δεδο­μέ­νων.

155 υπο­θέ­σεων ειδικών ερευνών στον τομέα του ηλε­κτρο­νι­κού εμπο­ρίου, των πλατ­φορ­μών παραγ­γε­λιο­λη­ψίας, των πλατ­φορ­μών δια­με­σο­λά­βη­σης στην παροχή υπη­ρε­σιών δια­μο­νής και εν γένει του ηλε­κτρο­νι­κού επι­χει­ρείν.

155 υπο­θέ­σεων έρευνας, οι οποίες αφορούν απάτη στον ΦΠΑ ενδο­κοι­νο­τι­κών συναλ­λα­γών.

Για τον έλεγχο όλων των υπο­θέ­σεων θα εφαρ­μο­στούν κρι­τή­ρια ανά­λυ­σης κιν­δύ­νου, ειδικοί αλγό­ριθ­μοι, ένα αυτο­μα­το­ποι­η­μένο μοντέλο τελικής μοριο­δό­τη­σης αλλά και στοι­χεία από εσω­τε­ρι­κές και εξω­τε­ρι­κές πηγές πλη­ρο­φό­ρη­σης που έχει στη διάθεσή της η ΑΑΔΕ.

Υπο­θέ­σεις που συγκε­ντρώ­νουν την υψη­λό­τερη μοριο­δό­τηση ελέγ­χο­νται κατά προ­τε­ραιό­τητα.

Η επιλογή των υπο­θέ­σεων που ελέγ­χο­νται κατά προ­τε­ραιό­τητα το 2024 γίνεται ανά ελεγ­κτική υπη­ρε­σία ενώ για τα Ελεγ­κτικά Κέντρα (ΕΛΚΕ) Αττικής και Θεσ­σα­λο­νί­κης ανά υπο­διεύ­θυνση.

Σύμφωνα με τον γενι­κό­τερο σχε­δια­σμό της ΑΑΔΕ, εφέτος πρό­κει­ται να διε­νερ­γη­θούν πάνω από 73.000 φορο­λο­γι­κοί έλεγχοι με το βάρος να πέφτει στις «φρέσκες» υπο­θέ­σεις, σε μετα­βι­βά­σεις ακι­νή­των και υπο­θέ­σεις μεγάλης φορο­δια­φυ­γής.

Νέες οδηγίες

Με απόφασή του, ο διοι­κη­τής της ΑΑΔΕ, Γιώργος Πιτσι­λής δίνει νέες οδηγίες στους ελεγ­κτές ζητώ­ντας να ελέγ­ξουν κατά προ­τε­ραιό­τητα:

Όλες οι υπο­θέ­σεις φορο­λο­γίας μετα­βί­βα­σης ακι­νή­των, κλη­ρο­νο­μιών, δωρεών και γονικών παροχών οι οποίες παρα­γρά­φο­νται στις 31/12/2024 και αφορούν ακίνητα τα οποία δεν εντάσ­σο­νται στο αντι­κει­με­νικό σύστημα προσ­διο­ρι­σμού αξίας και δεν έχει γίνει δεκτή από τον φορο­λο­γού­μενο η προ­ε­κτί­μηση προ­σω­ρινή αξία της Δ.Ο.Υ.

Εκθέ­σεις έρευνας των Υπη­ρε­σιών Ερευνών και Δια­σφά­λι­σης Δημο­σίων Εσόδων (ΥΕΔΔΕ)

Πορι­σμα­τι­κές εκθέ­σεις που δια­βι­βά­ζο­νται στην ΑΑΔΕ από τη Διεύ­θυνση Ερευνών Οικο­νο­μι­κού Εγκλή­μα­τος

Μεγάλες επι­στρο­φές φόρων.

Δικαιού­χους που έτυχαν επι­στρο­φής ΦΠΑ, καθώς και δικαιού­χους νομικών προ­σώ­πων και νομικών οντο­τή­των που έτυχαν επι­στρο­φής φόρου εισο­δή­μα­τος, χωρίς έλεγχο.

Υπο­θέ­σεις για τις οποίες έχει εκδοθεί σημεί­ωμα δια­πι­στώ­σεων με τα απο­τε­λέ­σματα του φορο­λο­γι­κού ελέγχου και προ­σω­ρι­νός προσ­διο­ρι­σμός φόρων και προ­στί­μων.

Υπο­θέ­σεις για τις οποίες επί­κει­ται η έκδοση σημειώ­μα­τος δια­πι­στώ­σεων και προ­σω­ρι­νού προσ­διο­ρι­σμού φόρου και προ­στί­μου, συνε­κτι­μώ­ντας αιτιο­λο­γη­μένα στο Ο.Π.Σ. Elenxis

Υπο­θέ­σεις που προ­έ­κυ­ψαν από εισαγ­γε­λι­κές παραγ­γε­λίες, εντολές ανα­κρι­τι­κών και προ­α­να­κρι­τι­κών πράξεων, περι­λαμ­βα­νο­μέ­νων αιτη­μά­των και εντολών διε­νέρ­γειας φορο­λο­γι­κών ελέγχων που έχουν προ­κύ­ψει από εντολή οποιασ­δή­ποτε Εισαγ­γε­λι­κής ή Δικα­στι­κής Αρχής και δια­τη­ρού­νται στην Α.Α.Δ.Ε.

Υπο­θέ­σεις που αφορούν σε διε­νέρ­γεια μερικών επι­τό­πιων ελέγχων δια­πί­στω­σης της εκπλή­ρω­σης των φορο­λο­γι­κών υπο­χρε­ώ­σεων, της τήρησης των βιβλίων και της έκδοσης των φορο­λο­γι­κών στοι­χείων, για φορο­λο­γου­μέ­νους που ασκούν οποια­δή­ποτε δρα­στη­ριό­τητα ή δια­κι­νούν αγαθά.

Δια­σταυ­ρω­τι­κούς ελέγ­χους ενδο­κοι­νο­τι­κών συναλ­λα­γών (VIES), υπο­θέ­σεις πολυ­με­ρών ελέγχων που διε­νερ­γού­νται από ελλη­νι­κές και αλλο­δα­πές φορο­λο­γι­κές αρχές, υπο­θέ­σεις διε­νέρ­γειας ελέγχου στο πλαίσιο επα­νά­λη­ψης δια­δι­κα­σίας καθώς και σε εκτέ­λεση προ­δι­κα­στι­κής από­φα­σης, υπο­θέ­σεις που αφορούν σε επιβολή προ­στί­μων και υπο­θέ­σεις που αφορούν σε ανα­κλή­σεις αδειών λει­τουρ­γίας γρα­φείων ή υπο­κα­τα­στη­μά­των αλλο­δα­πών εται­ρειών που έχουν εγκα­τα­στα­θεί στην Ελλάδα

Αμοι­βαίας διοι­κη­τι­κής συν­δρο­μής κατόπιν αιτή­μα­τος,

Υπο­θέ­σεις μερικού ελέγχου φορο­λο­γίας εισο­δή­μα­τος και ΦΠΑ από το γραφείο σε περι­πτώ­σεις που δια­πι­στώ­νο­νται παρα­βά­σεις μη έκδοσης ή έκδοσης ανα­κρι­βούς φορο­λο­γι­κού στοι­χείου/ παρα­στα­τι­κού.

Την συμ­μόρ­φωση των δηλού­ντων ελλη­νι­κών χρη­μα­το­πι­στω­τι­κών ιδρυ­μά­των με τους κανόνες δέουσας επι­μέ­λειας.

Πηγή ΕΡΤ