Η ΑΑΔΕ ανοίγει ξανά φακέλους με ελέγχους σε τραπεζικές καταθέσεις, αδήλωτα εισοδήματα, ΦΠΑ και ακίνητα: Ποιοι μπαίνουν στο μικροσκόπιο

Χιλιά­δες φορο­λο­γι­κούς φακέ­λους ανοίγει ξανά η ΑΑΔΕ, βάζο­ντας στο μικρο­σκό­πιο τρα­πε­ζι­κές κατα­θέ­σεις, δηλώ­σεις εισο­δή­μα­τος, υπο­θέ­σεις ΦΠΑ και στοι­χεία ακι­νή­των, σε μια προ­σπά­θεια να προ­λά­βει την παρα­γραφή εκκρε­μών ελέγχων μέχρι το τέλος του 2026. Οι ελεγ­κτι­κές υπη­ρε­σίες έχουν λάβει εντολή να επι­τα­χύ­νουν τις δια­σταυ­ρώ­σεις και να ολο­κλη­ρώ­σουν όσο το δυνατόν περισ­σό­τε­ρους κατα­λο­γι­σμούς, αξιο­ποιώ­ντας τα ψηφιακά εργα­λεία και κυρίως το Σύστημα Μητρώου Τρα­πε­ζι­κών Λογα­ρια­σμών και Πλη­ρω­μών, το οποίο επι­τρέ­πει τον έλεγχο των τρα­πε­ζι­κών κινή­σεων και τη σύγκρισή τους με τα εισο­δή­ματα που έχουν δηλωθεί στην Εφορία.

Η κινη­το­ποί­ηση των ελεγ­κτι­κών υπη­ρε­σιών δεν είναι τυχαία. Στο τέλος του 2026 λήγει η προ­θε­σμία παρα­γρα­φής για χιλιά­δες φορο­λο­γι­κές υπο­θέ­σεις και, αν μέχρι τότε δεν έχουν ολο­κλη­ρω­θεί οι έλεγχοι και δεν έχουν εκδοθεί οι σχε­τι­κές πράξεις κατα­λο­γι­σμού, το Δημόσιο χάνει ορι­στικά το δικαί­ωμα να επι­βά­λει φόρους και πρό­στιμα. Για τον λόγο αυτό η ΑΑΔΕ έχει θέσει σε εφαρ­μογή σχέδιο επι­τά­χυν­σης των ελέγχων, δίνο­ντας προ­τε­ραιό­τητα σε υπο­θέ­σεις με υψηλό φορο­λο­γικό ενδια­φέ­ρον.

Στο επί­κε­ντρο βρί­σκο­νται κυρίως υπο­θέ­σεις φορο­λο­γίας εισο­δή­μα­τος, ΦΠΑ και φορο­λο­γίας ακι­νή­των, καθώς και περι­πτώ­σεις στις οποίες εντο­πί­ζο­νται ενδεί­ξεις ότι οι τρα­πε­ζι­κές κινή­σεις ή η αύξηση της περιου­σίας ενός φορο­λο­γου­μέ­νου δεν συμ­βα­δί­ζουν με τα εισο­δή­ματα που έχει δηλώσει. Μέσα από τις ηλε­κτρο­νι­κές δια­σταυ­ρώ­σεις, οι ελεγ­κτές μπορούν να εντο­πί­σουν σημα­ντι­κές απο­κλί­σεις που οδηγούν σε περαι­τέρω έρευνα και, εφόσον δια­πι­στω­θούν παρα­βά­σεις, σε επιβολή φόρων και προ­στί­μων.

Οι χρήσεις που παρα­μέ­νουν ανοι­κτές

Ιδιαί­τερο βάρος δίνεται στις επι­χει­ρή­σεις και στους επαγ­γελ­μα­τίες που χρη­σι­μο­ποιούν ηλε­κτρο­νική τιμο­λό­γηση μέσω παρόχου. Για τις συγκε­κρι­μέ­νες περι­πτώ­σεις ισχύει τριετής χρόνος παρα­γρα­φής, γεγονός που σημαί­νει ότι οι φορο­λο­γι­κές χρήσεις του 2022 παρα­μέ­νουν ανοι­κτές για έλεγχο έως και τις 31 Δεκεμ­βρίου 2026. Η ηλε­κτρο­νική κατα­γραφή των συναλ­λα­γών επι­τρέ­πει στην ΑΑΔΕ να πραγ­μα­το­ποιεί ταχύ­τε­ρες και πιο στο­χευ­μέ­νες δια­σταυ­ρώ­σεις.

Παράλ­ληλα συνε­χί­ζο­νται οι έλεγχοι για τις φορο­λο­γι­κές χρήσεις του 2020, οι οποίες υπά­γο­νται στον γενικό κανόνα της πεντα­ε­τούς παρα­γρα­φής. Μαζί εξε­τά­ζο­νται και οι τρα­πε­ζι­κές κινή­σεις της ίδιας χρονιάς, καθώς εξα­κο­λου­θούν να μπορούν να ελεγ­χθούν, σε αντί­θεση με παλαιό­τε­ρες χρήσεις που έχουν ήδη παρα­γρα­φεί.

Ανοι­κτές παρα­μέ­νουν επίσης υπο­θέ­σεις του 2015, όταν έχουν προ­κύ­ψει νέα ή συμπλη­ρω­μα­τικά στοι­χεία που δεν ήταν δια­θέ­σιμα κατά τον αρχικό έλεγχο. Στην κατη­γο­ρία αυτή περι­λαμ­βά­νο­νται και υπο­θέ­σεις με πλαστά ή εικο­νικά φορο­λο­γικά στοι­χεία, οι οποίες, υπό συγκε­κρι­μέ­νες προ­ϋ­πο­θέ­σεις, μπορούν να υπα­χθούν στη δεκαετή παρα­γραφή.

Επι­πλέον, η ΑΑΔΕ εξα­κο­λου­θεί να μπορεί να ελέγχει ακόμη και ιδιαί­τερα παλιές υπο­θέ­σεις, που φτάνουν έως και το 2010, στις περι­πτώ­σεις όπου δεν είχε υπο­βλη­θεί ποτέ φορο­λο­γική δήλωση ή αυτή κατα­τέ­θηκε με σημα­ντική καθυ­στέ­ρηση. Σε αυτές τις περι­πτώ­σεις η νομο­θε­σία προ­βλέ­πει δυνα­τό­τητα επέ­κτα­σης του χρόνου παρα­γρα­φής έως και στα δεκα­πέ­ντε χρόνια.

 Πώς γίνο­νται οι έλεγχοι

Το βασικό εργα­λείο των ελεγ­κτών είναι το Σύστημα Μητρώου Τρα­πε­ζι­κών Λογα­ρια­σμών και Πλη­ρω­μών, μέσω του οποίου πραγ­μα­το­ποιού­νται δια­σταυ­ρώ­σεις ανάμεσα στις τρα­πε­ζι­κές κινή­σεις και στα στοι­χεία που έχουν δηλωθεί στην Εφορία. Όπου εντο­πί­ζο­νται σημα­ντι­κές απο­κλί­σεις, ο φάκελος ανοίγει εκ νέου και ακο­λου­θεί ανα­λυ­τι­κός φορο­λο­γι­κός έλεγχος. Στόχος της ΑΑΔΕ είναι να ολο­κλη­ρω­θούν όσο το δυνατόν περισ­σό­τε­ρες υπο­θέ­σεις πριν εκπνεύ­σουν οι νόμιμες προ­θε­σμίες παρα­γρα­φής, ώστε να μη χαθούν δημόσια έσοδα και να μην παρα­μεί­νουν ατι­μώ­ρη­τες σοβαρές περι­πτώ­σεις φορο­δια­φυ­γής.

Πηγή: newmoney.gr