Η ΑΑΔΕ ανοίγει ξανά φακέλους με ελέγχους σε τραπεζικές καταθέσεις, αδήλωτα εισοδήματα, ΦΠΑ και ακίνητα: Ποιοι μπαίνουν στο μικροσκόπιο

Χι­λιά­δες φο­ρο­λο­γι­κούς φα­κέ­λους ανοί­γει ξανά η ΑΑΔΕ, βά­ζο­ντας στο μι­κρο­σκό­πιο τρα­πε­ζι­κές κα­τα­θέ­σεις, δη­λώ­σεις ει­σο­δή­μα­τος, υπο­θέ­σεις ΦΠΑ και στοι­χεία ακι­νή­των, σε μια προ­σπά­θεια να προ­λά­βει την πα­ρα­γρα­φή εκ­κρε­μών ελέγ­χων μέχρι το τέλος του 2026. Οι ελεγ­κτι­κές υπη­ρε­σί­ες έχουν λάβει εντο­λή να επι­τα­χύ­νουν τις δια­σταυ­ρώ­σεις και να ολο­κλη­ρώ­σουν όσο το δυ­να­τόν πε­ρισ­σό­τε­ρους κα­τα­λο­γι­σμούς, αξιο­ποιώ­ντας τα ψη­φια­κά ερ­γα­λεία και κυ­ρί­ως το Σύ­στη­μα Μη­τρώ­ου Τρα­πε­ζι­κών Λο­γα­ρια­σμών και Πλη­ρω­μών, το οποίο επι­τρέ­πει τον έλεγ­χο των τρα­πε­ζι­κών κι­νή­σε­ων και τη σύ­γκρι­σή τους με τα ει­σο­δή­μα­τα που έχουν δη­λω­θεί στην Εφο­ρία.

Η κι­νη­το­ποί­η­ση των ελεγ­κτι­κών υπη­ρε­σιών δεν είναι τυ­χαία. Στο τέλος του 2026 λήγει η προ­θε­σμία πα­ρα­γρα­φής για χι­λιά­δες φο­ρο­λο­γι­κές υπο­θέ­σεις και, αν μέχρι τότε δεν έχουν ολο­κλη­ρω­θεί οι έλεγ­χοι και δεν έχουν εκ­δο­θεί οι σχε­τι­κές πρά­ξεις κα­τα­λο­γι­σμού, το Δη­μό­σιο χάνει ορι­στι­κά το δι­καί­ω­μα να επι­βά­λει φό­ρους και πρό­στι­μα. Για τον λόγο αυτό η ΑΑΔΕ έχει θέσει σε εφαρ­μο­γή σχέ­διο επι­τά­χυν­σης των ελέγ­χων, δί­νο­ντας προ­τε­ραιό­τη­τα σε υπο­θέ­σεις με υψηλό φο­ρο­λο­γι­κό εν­δια­φέ­ρον.

Στο επί­κε­ντρο βρί­σκο­νται κυ­ρί­ως υπο­θέ­σεις φο­ρο­λο­γί­ας ει­σο­δή­μα­τος, ΦΠΑ και φο­ρο­λο­γί­ας ακι­νή­των, καθώς και πε­ρι­πτώ­σεις στις οποί­ες εντο­πί­ζο­νται εν­δεί­ξεις ότι οι τρα­πε­ζι­κές κι­νή­σεις ή η αύ­ξη­ση της πε­ριου­σί­ας ενός φο­ρο­λο­γου­μέ­νου δεν συμ­βα­δί­ζουν με τα ει­σο­δή­μα­τα που έχει δη­λώ­σει. Μέσα από τις ηλε­κτρο­νι­κές δια­σταυ­ρώ­σεις, οι ελεγ­κτές μπο­ρούν να εντο­πί­σουν ση­μα­ντι­κές απο­κλί­σεις που οδη­γούν σε πε­ραι­τέ­ρω έρευ­να και, εφό­σον δια­πι­στω­θούν πα­ρα­βά­σεις, σε επι­βο­λή φόρων και προ­στί­μων.

Οι χρή­σεις που πα­ρα­μέ­νουν ανοι­κτές

Ιδιαί­τε­ρο βάρος δί­νε­ται στις επι­χει­ρή­σεις και στους επαγ­γελ­μα­τί­ες που χρη­σι­μο­ποιούν ηλε­κτρο­νι­κή τι­μο­λό­γη­ση μέσω πα­ρό­χου. Για τις συ­γκε­κρι­μέ­νες πε­ρι­πτώ­σεις ισχύ­ει τριε­τής χρό­νος πα­ρα­γρα­φής, γε­γο­νός που ση­μαί­νει ότι οι φο­ρο­λο­γι­κές χρή­σεις του 2022 πα­ρα­μέ­νουν ανοι­κτές για έλεγ­χο έως και τις 31 Δε­κεμ­βρί­ου 2026. Η ηλε­κτρο­νι­κή κα­τα­γρα­φή των συ­ναλ­λα­γών επι­τρέ­πει στην ΑΑΔΕ να πραγ­μα­το­ποιεί τα­χύ­τε­ρες και πιο στο­χευ­μέ­νες δια­σταυ­ρώ­σεις.

Πα­ράλ­λη­λα συ­νε­χί­ζο­νται οι έλεγ­χοι για τις φο­ρο­λο­γι­κές χρή­σεις του 2020, οι οποί­ες υπά­γο­νται στον γε­νι­κό κα­νό­να της πε­ντα­ε­τούς πα­ρα­γρα­φής. Μαζί εξε­τά­ζο­νται και οι τρα­πε­ζι­κές κι­νή­σεις της ίδιας χρο­νιάς, καθώς εξα­κο­λου­θούν να μπο­ρούν να ελεγ­χθούν, σε αντί­θε­ση με πα­λαιό­τε­ρες χρή­σεις που έχουν ήδη πα­ρα­γρα­φεί.

Ανοι­κτές πα­ρα­μέ­νουν επί­σης υπο­θέ­σεις του 2015, όταν έχουν προ­κύ­ψει νέα ή συ­μπλη­ρω­μα­τι­κά στοι­χεία που δεν ήταν δια­θέ­σι­μα κατά τον αρ­χι­κό έλεγ­χο. Στην κα­τη­γο­ρία αυτή πε­ρι­λαμ­βά­νο­νται και υπο­θέ­σεις με πλα­στά ή ει­κο­νι­κά φο­ρο­λο­γι­κά στοι­χεία, οι οποί­ες, υπό συ­γκε­κρι­μέ­νες προ­ϋ­πο­θέ­σεις, μπο­ρούν να υπα­χθούν στη δε­κα­ε­τή πα­ρα­γρα­φή.

Επι­πλέ­ον, η ΑΑΔΕ εξα­κο­λου­θεί να μπο­ρεί να ελέγ­χει ακόμη και ιδιαί­τε­ρα πα­λιές υπο­θέ­σεις, που φτά­νουν έως και το 2010, στις πε­ρι­πτώ­σεις όπου δεν είχε υπο­βλη­θεί ποτέ φο­ρο­λο­γι­κή δή­λω­ση ή αυτή κα­τα­τέ­θη­κε με ση­μα­ντι­κή κα­θυ­στέ­ρη­ση. Σε αυτές τις πε­ρι­πτώ­σεις η νο­μο­θε­σία προ­βλέ­πει δυ­να­τό­τη­τα επέ­κτα­σης του χρό­νου πα­ρα­γρα­φής έως και στα δε­κα­πέ­ντε χρό­νια.

 Πώς γί­νο­νται οι έλεγ­χοι

Το βα­σι­κό ερ­γα­λείο των ελεγ­κτών είναι το Σύ­στη­μα Μη­τρώ­ου Τρα­πε­ζι­κών Λο­γα­ρια­σμών και Πλη­ρω­μών, μέσω του οποί­ου πραγ­μα­το­ποιού­νται δια­σταυ­ρώ­σεις ανά­με­σα στις τρα­πε­ζι­κές κι­νή­σεις και στα στοι­χεία που έχουν δη­λω­θεί στην Εφο­ρία. Όπου εντο­πί­ζο­νται ση­μα­ντι­κές απο­κλί­σεις, ο φά­κε­λος ανοί­γει εκ νέου και ακο­λου­θεί ανα­λυ­τι­κός φο­ρο­λο­γι­κός έλεγ­χος. Στό­χος της ΑΑΔΕ είναι να ολο­κλη­ρω­θούν όσο το δυ­να­τόν πε­ρισ­σό­τε­ρες υπο­θέ­σεις πριν εκ­πνεύ­σουν οι νό­μι­μες προ­θε­σμί­ες πα­ρα­γρα­φής, ώστε να μη χα­θούν δη­μό­σια έσοδα και να μην πα­ρα­μεί­νουν ατι­μώ­ρη­τες σο­βα­ρές πε­ρι­πτώ­σεις φο­ρο­δια­φυ­γής.

Πηγή: newmoney.gr