Ψηφιακός φάκελος ΑΦΜ: Στο «ραντάρ» καταθέσεις, ακίνητα και social media

Σε πλήρη ψηφιακή χαρ­το­γρά­φηση των φορο­λο­γου­μέ­νων προχωρά η ΑΑΔΕ, ενερ­γο­ποιώ­ντας ένα εκτε­τα­μένο πλέγμα δια­σταυ­ρώ­σεων, ηλε­κτρο­νι­κών ελέγχων και ανα­λύ­σεων δεδο­μέ­νων με τη χρήση τεχνη­τής νοη­μο­σύ­νης και σύγ­χρο­νων εργα­λείων επι­χει­ρη­σια­κής ανά­λυ­σης. Το Επι­χει­ρη­σιακό Σχέδιο του 2026 προ­βλέ­πει περισ­σό­τε­ρους από 194.000 ελέγ­χους, έρευνες και δια­σταυ­ρώ­σεις, με στόχο τον εντο­πι­σμό αδή­λω­των εισο­δη­μά­των, ύποπτων συναλ­λα­γών και περι­πτώ­σεων φορο­δια­φυ­γής και λαθρε­μπο­ρίου.

Η ΑΑΔΕ δημιουρ­γεί έναν πλήρη ψηφιακό φάκελο για κάθε ΑΦΜ, συγκε­ντρώ­νο­ντας στοι­χεία όχι μόνο από τις εσω­τε­ρι­κές βάσεις δεδο­μέ­νων αλλά και από τρά­πε­ζες, ψηφια­κές πλατ­φόρ­μες, τον παγκό­σμιο ιστό και τα μέσα κοι­νω­νι­κής δικτύ­ω­σης. Μέσα από τη διαρκή ανάλυση δεδο­μέ­νων θα εντο­πί­ζο­νται απο­κλί­σεις μεταξύ δηλω­μέ­νων εισο­δη­μά­των και πραγ­μα­τι­κής οικο­νο­μι­κής εικόνας φυσικών προ­σώ­πων και επι­χει­ρή­σεων ακόμη και πριν την έναρξη φορο­λο­γι­κού ελέγχου.

Προ­γνω­στικά μοντέλα

Το νέο ελεγ­κτικό μοντέλο στη­ρί­ζε­ται σε προ­γνω­στικά μοντέλα ανά­λυ­σης κιν­δύ­νου και σε συστή­ματα επι­χει­ρη­σια­κής νοη­μο­σύ­νης που θα «σαρώ­νουν» συναλ­λα­γές και οικο­νο­μι­κές κινή­σεις ανα­ζη­τώ­ντας μοτίβα φορο­δια­φυ­γής, αδή­λω­της δρα­στη­ριό­τη­τας και κυκλω­μά­των απάτης. Στο στό­χα­στρο μπαί­νουν επι­χει­ρή­σεις υψηλού κιν­δύ­νου, υπο­θέ­σεις ηλε­κτρο­νι­κού εμπο­ρίου αλλά και υπο­θέ­σεις ενδο­κοι­νο­τι­κού ΦΠΑ.

Ιδιαί­τερη βαρύ­τητα δίνεται και στους ελέγ­χους για παρά­νο­μες αγρο­τι­κές ενι­σχύ­σεις, καθώς και στον εντο­πι­σμό τρα­πε­ζι­κών κατα­θέ­σεων και περιου­σια­κών στοι­χείων οφει­λε­τών στο εξω­τε­ρικό μέσω ανταλ­λα­γής πλη­ρο­φο­ριών με περισ­σό­τε­ρες από 90 χώρες.

 Προφίλ οφει­λε­τών

Παράλ­ληλα, ενερ­γο­ποιεί­ται πλήρως το σύστημα PARE (Payment Capacity – Attitude – Recency – Event), μέσω του οποίου η ΑΑΔΕ θα καταρ­τί­ζει ανα­λυ­τικό προφίλ για κάθε οφει­λέτη. Το σύστημα θα αξιο­λο­γεί την εισο­δη­μα­τική και περιου­σιακή κατά­σταση, τα στοι­χεία τρα­πε­ζι­κών λογα­ρια­σμών, τη φορο­λο­γική συνέ­πεια αλλά και κρίσιμα οικο­νο­μικά γεγο­νότα που επη­ρε­ά­ζουν τη συμπε­ρι­φορά πλη­ρω­μών.

Όπως επι­ση­μαί­νει ο διοι­κη­τής της ΑΑΔΕ Γιώργος Πιτσι­λής, ο μηχα­νι­σμός ελέγχου ενι­σχύ­ε­ται με νέα ψηφιακά εργα­λεία, τεχνο­λο­γίες ανά­λυ­σης δεδο­μέ­νων και τις Δυνά­μεις Ελέγχου Οικο­νο­μι­κών Συναλ­λα­γών (ΔΕΟΣ), με βασικό στόχο την αύξηση της φορο­λο­γι­κής συμ­μόρ­φω­σης και την ενί­σχυση των δημο­σίων εσόδων.

Εισπρα­κτι­κοί στόχοι

Για το 2026 ο στόχος των φορο­λο­γι­κών εσόδων ανέρ­χε­ται σε 75,45 δισ. ευρώ, εκ των οποίων τα 29,2 δισ. ευρώ προ­βλέ­πε­ται να προ­έλ­θουν από τον ΦΠΑ, ενώ από φορο­λο­γι­κούς ελέγ­χους και δια­σταυ­ρώ­σεις επι­διώ­κε­ται η βεβαί­ωση επι­πλέον 1,5 δισ. ευρώ. Παράλ­ληλα θα απο­στα­λούν 12.000 εκκα­θα­ρι­στικά με πρό­σθε­τους φόρους και πρό­στιμα που θα προ­κύ­ψουν από τις δια­σταυ­ρώ­σεις.

Στην τελική ευθεία το ΜΙΔΑ

Το επι­χει­ρη­σιακό σχέδιο προ­βλέ­πει επίσης την έναρξη λει­τουρ­γίας του Μητρώου Ιδιο­κτη­σίας και Δια­χεί­ρι­σης Ακι­νή­των (ΜΙΔΑ), το οποίο θα απο­τε­λέ­σει ενιαία βάση δεδο­μέ­νων για όλα τα στοι­χεία ιδιο­κτη­σίας, χρήσης και μίσθω­σης ακι­νή­των.

Την ίδια ώρα επε­κτεί­νε­ται η ηλε­κτρο­νική τιμο­λό­γηση, ανα­βαθ­μί­ζε­ται το myDATA και ενερ­γο­ποιεί­ται στα­διακά το Ψηφιακό Δελτίο Απο­στο­λής, μέσω του οποίου θα παρα­κο­λου­θεί­ται σε πραγ­μα­τικό χρόνο η δια­κί­νηση αγαθών. Παράλ­ληλα το Ψηφιακό Πελα­το­λό­γιο διευ­ρύ­νε­ται και σε νέους επαγ­γελ­μα­τι­κούς κλάδους πέραν της αγοράς οχη­μά­των, όπως οι επι­χει­ρή­σεις κοι­νω­νι­κών εκδη­λώ­σεων.

Στο μικρο­σκό­πιο μπαί­νουν και οι συναλ­λα­γές μέσω POS, με τη δια­σύν­δεση ταμεια­κών μηχανών και POS να ενι­σχύ­ε­ται μέσω νέου λογι­σμι­κού που θα εντο­πί­ζει ύποπτες συναλ­λα­γές και περι­πτώ­σεις μη συμ­μόρ­φω­σης. Οι έλεγχοι θα επι­κε­ντρω­θούν κυρίως σε επαγ­γελ­μα­τι­κούς κλάδους που εμφα­νί­ζουν υψηλό φορο­λο­γικό κενό και σημα­ντι­κές απο­κλί­σεις μεταξύ δηλω­μέ­νων εισο­δη­μά­των και πραγ­μα­τι­κού επι­πέ­δου δαπανών.

Παράλ­ληλα προ­γραμ­μα­τί­ζο­νται δια­σταυ­ρώ­σεις για αδήλωτα εισο­δή­ματα από βρα­χυ­χρό­νιες μισθώ­σεις, αδή­λω­τες αγο­ρα­πω­λη­σίες ακι­νή­των και μη δηλω­θεί­σες μετα­βι­βά­σεις, καθώς και έλεγχοι τρα­πε­ζι­κών κατα­θέ­σεων σε Ελλάδα και εξω­τε­ρικό. Στο στό­χα­στρο θα βρεθούν ακόμη φορο­λο­γού­με­νοι που δεν δηλώ­νουν περιου­σιακά στοι­χεία στο εξω­τε­ρικό, επι­χει­ρή­σεις με μηδε­νι­κές δηλώ­σεις ΦΠΑ παρά τη δρα­στη­ριό­τητά τους, αλλά και συμ­βο­λαιο­γρά­φοι για ελέγ­χους σε ΑΦΜ φορο­λο­γου­μέ­νων που έχουν απο­βιώ­σει κατά την προ­συ­μπλή­ρωση στοι­χείων Ε9.

Εισπρά­ξεις από ληξι­πρό­θε­σμα χρέη

Στο μέτωπο των ληξι­πρό­θε­σμων οφειλών, η ΑΑΔΕ θέτει ως στόχο για το 2026 την είσπραξη του­λά­χι­στον του 45% των νέων ληξι­πρό­θε­σμων οφειλών, την είσπραξη 3,2 δισ. ευρώ από παλαιά χρέη, 850 εκατ. ευρώ από μεγά­λους οφει­λέ­τες και 28 εκατ. ευρώ από ληξι­πρό­θε­σμες τελω­νεια­κές οφειλές.

Ελεγ­κτι­κοί στόχοι

Σύμφωνα με το επι­χει­ρη­σιακό σχέδιο, μέσα στο 2026 θα πραγ­μα­το­ποι­η­θούν 26.000 φορο­λο­γι­κοί έλεγχοι από τις φορο­λο­γι­κές υπη­ρε­σίες, 75.000 τελω­νεια­κοί έλεγχοι δίωξης, 39.300 έλεγχοι και έρευνες από τις ΔΕΟΣ, 25.400 επι­τό­πιοι έλεγχοι πρό­λη­ψης, 14.800 εκ των υστέρων τελω­νεια­κοί έλεγχοι, καθώς και:

3.468 μερικοί έλεγχοι με αξιο­ποί­ηση POS, myDATA και στοι­χείων ενδο­κοι­νο­τι­κών συναλ­λα­γών

690 έλεγχοι επί αμφι­σβή­τη­σης ελά­χι­στου ετήσιου εισο­δή­μα­τος

6.350 στο­χευ­μέ­νοι έλεγχοι βάσει κρι­τη­ρίων κιν­δύ­νου

1.500 ελέγ­χους κατόπιν πλη­ρο­φο­ρια­κών δελτίων

900 έρευνες κατα­πο­λέ­μη­σης φορο­δια­φυ­γής/απάτης στον ενδο­κοι­νο­τικό ΦΠΑ VIES, ICISnet

Παρα­κο­λού­θηση φορ­τη­γών

Το σχέδιο της ΑΑΔΕ, προ­βλέ­πει ότι η πρόληψη και κατα­πο­λέ­μηση του λαθρε­μπο­ρίου, ειδικά στους τομείς των προ­ϊ­ό­ντων που επι­βα­ρύ­νο­νται με Ειδι­κούς Φόρους Κατα­νά­λω­σης, θα υλο­ποι­η­θεί μέσω του συστή­μα­τος Hellenic Digital Borders. Το σύστημα θα παρα­κο­λου­θεί την κίνηση των επαγ­γελ­μα­τι­κών μετα­φο­ρι­κών μέσων και αγαθών που δια­κι­νού­νται κάτω από οποιο­δή­ποτε τελω­νειακό καθε­στώς ή δια­δι­κα­σία στην Επι­κρά­τεια.

Μέσω ενός Κεντρι­κού Επι­χει­ρη­σια­κού Θαλάμου, θα ιχνη­λα­τεί­ται η κίνηση και θα παρα­κο­λου­θεί­ται ο έλεγχος των φορ­τη­γών και των εμπο­ρευ­μα­το­κι­βω­τίων που εισέρ­χο­νται, εξέρ­χο­νται ή δια­κι­νού­νται στην ελλη­νική επι­κρά­τεια, με σκοπό την κατα­πο­λέ­μηση φαι­νο­μέ­νων λαθρε­μπο­ρίου, φορο­δια­φυ­γής και οικο­νο­μι­κού εγκλή­μα­τος.

Πηγή: insider.gr