Καταδίκη αλλοδαπής σε υπόθεση εικονικών τιμολογίων

Οι δια­χει­ρι­στές ομόρ­ρυθ­μης εται­ρείας, που δρα­στη­ριο­ποιεί­ται στον τομέα των χρω­μα­τι­σμών και γενικών κατα­σκευα­στι­κών εργα­σιών για κτήρια, αντι­με­τώ­πι­σαν σοβαρές κατη­γο­ρίες για την αποδοχή και κατα­χώ­ρηση εικο­νι­κών φορο­λο­γι­κών στοι­χείων.

Συγκε­κρι­μένα, η εται­ρεία φέρεται να είχε εκδώσει και κατα­χω­ρή­σει 41 εικο­νικά τιμο­λό­για, συνο­λι­κής αξίας άνω των 400.000 ευρώ, για ανύ­παρ­κτες συναλ­λα­γές.

Ανα­λυ­τικά, οι κατη­γο­ρού­με­νοι κατη­γο­ρή­θη­καν για την αποδοχή και κατα­χώ­ρηση των εν λόγω τιμο­λο­γίων, τα οποία αφορούν σε υπο­τι­θέ­με­νες εργα­σίες όπως ελαιο­χρω­μα­τι­σμοί, γυψο­σα­νί­δες και απο­ξή­λωση υλικών, χωρίς να έχει πραγ­μα­το­ποι­η­θεί καμία αντί­στοιχη εργασία.

Τα τιμο­λό­για αυτά, τα οποία είχαν εκδοθεί από διά­φο­ρους προ­μη­θευ­τές για έργα που δεν πραγ­μα­το­ποι­ή­θη­καν ποτέ, εκδό­θη­καν κατά την περίοδο 2009 και κατα­χω­ρή­θη­καν στα βιβλία της εται­ρείας, παρα­βιά­ζο­ντας τις δια­τά­ξεις του Κώδικα Βιβλίων και Στοι­χείων (ΠΔ 186/1992) και του Νόμου 4337/2015.

Ο συν­δυα­σμός αυτών των εικο­νι­κών συναλ­λα­γών είχε ως απο­τέ­λε­σμα να εμφα­νί­ζο­νται ανύ­παρ­κτα έσοδα και έξοδα για την εται­ρεία, με σκοπό τη μείωση της φορο­λο­γι­κής επι­βά­ρυν­σης.

Η συνο­λική καθαρή αξία των τιμο­λο­γίων αυτών φτάνει τα 403.884,10 ευρώ, ενώ το ποσό του ΦΠΑ που υπο­τί­θε­ται ότι κατα­βλή­θηκε ανέρ­χε­ται στα 52.504,94 ευρώ.

Η επί­κληση της ανύ­παρ­κτης φύσης των συναλ­λα­γών απο­τε­λεί την καρδιά της κατη­γο­ρίας, η οποία συν­δέ­ε­ται άμεσα με τον φόρο προ­στι­θέ­με­νης αξίας (ΦΠΑ) και τις φορο­λο­γι­κές δηλώ­σεις που υπο­βλή­θη­καν στην Εφορία.

Το δικα­στή­ριο έκρινε τον πρώτο αθώο για την υπόθεση αυτή αν και έχει κατα­δι­κα­στεί μόλις πρό­σφατα από το Τρι­με­λές Εφετείο Δωδε­κα­νή­σου επί κακουρ­γη­μά­των ενώ επέβαλε στην δεύτερη ποινή κάθειρ­ξης πέντε ετών με ανα­σταλ­τικό ως προς την έφεση απο­τέ­λε­σμα.

Η συγκε­κρι­μένη υπόθεση ανα­δει­κνύει τον σημα­ντικό ρόλο των ελεγ­κτι­κών μηχα­νι­σμών στη δια­χεί­ριση φορο­λο­γι­κών παρα­βά­σεων, καθώς και τη συστη­μα­τική προ­σπά­θεια που κατα­βάλ­λει το Υπουρ­γείο Οικο­νο­μι­κών για την κατα­πο­λέ­μηση της φορο­δια­φυ­γής και της απάτης.