Ανοίγουν οι λογαριασμοί άνω των 150.000 ευρώ

Τους τρα­πε­ζι­κούς λογα­ρια­σμούς με τις κινή­σεις των φορο­λο­γου­μέ­νων την περίοδο 2015-2018 ζητεί η Ανε­ξάρ­τητη Αρχή Δημο­σίων Εσόδων από όλα τα πιστω­τικά ιδρύ­ματα της χώρας. Με μαζικά αιτή­ματα προς τις τρά­πε­ζες, η εφορία θα ζητήσει την άμεση απο­στολή των λογα­ρια­σμών που κατέ­χουν οι φορο­λο­γού­με­νοι (ή είναι συν­δι­καιού­χοι) που είτε υπάρ­χουν γι’ αυτούς εισαγ­γε­λι­κές παραγ­γε­λίες είτε περι­λαμ­βά­νο­νται στον σχε­δια­σμό των ελεγ­κτι­κών μονάδων.

Ταυ­τό­χρονα, πλη­ρο­φο­ρίες ανα­φέ­ρουν ότι θα ζητη­θούν στοι­χεία και για φορο­λο­γου­μέ­νους με κατα­θέ­σεις άνω των 150.000 ευρώ ή με μεγάλες μετα­φο­ρές χρη­μα­τι­κών ποσών στο εξω­τε­ρικό αλλά και εντός της χώρας. Σημειώ­νε­ται ότι οι έλεγχοι «μεγάλων» φορο­λο­γου­μέ­νων είχαν περιο­ρι­στεί σημα­ντικά, καθώς η εφορία δεν είχε τα στοι­χεία των κινή­σεων από το 2015 και μετά.

Μάλιστα, «ο μεγάλος αδελφός» είχε τεθεί σε χει­με­ρία νάρκη, με απο­τέ­λε­σμα να μην μπορούν οι ελεγ­κτές να βρί­σκουν αυτό­ματα τα αμφι­λε­γό­μενα στοι­χεία καθώς δεν υπήρχαν τρα­πε­ζικά στοι­χεία όπως προ­α­να­φέρ­θηκε μετά το 2015. Βέβαια, ο ελεγ­κτι­κός μηχα­νι­σμός ζητούσε τις τρα­πε­ζι­κές κατα­θέ­σεις των ελεγ­χο­μέ­νων αλλά κατά περί­πτωση, με απο­τέ­λε­σμα να υπάρ­χουν μεγάλες καθυ­στε­ρή­σεις στην ολο­κλή­ρωση των ελέγχων. Είναι ενδει­κτικό ότι οι φορο­λο­γι­κές αρχές ζήτησαν από φορο­λο­γού­μενο να δικαιο­λο­γή­σει δεκάδες χιλιά­δες συναλ­λα­γές ακόμα και τη σύνταξη αλλά και στα φάρμακα που αγόρασε!

Τα χέρια πλέον των ελεγ­κτών λύνο­νται με τη διάταξη που κατα­τέ­θηκε τις προη­γού­με­νες μέρες στη Βουλή, η οποία ορίζει τη μαζική απο­στολή αιτη­μά­των προς τις τρά­πε­ζες για την άντληση στοι­χείων που σχε­τί­ζο­νται με τους τρα­πε­ζι­κούς λογα­ρια­σμούς των φορο­λο­γου­μέ­νων.

Συγκε­κρι­μένα, στο πρώτο στάδιο, προ­βλέ­πε­ται η δυνα­τό­τητα της Ανε­ξάρ­τη­της Αρχής Δημο­σίων Εσόδων να λαμ­βά­νει, με τρόπο μαζικό και αυτο­μα­το­ποι­η­μένο, στοι­χεία και πλη­ρο­φο­ρίες που αφορούν σε τρα­πε­ζι­κούς λογα­ρια­σμούς, λογα­ρια­σμούς πλη­ρω­μών, επεν­δυ­τι­κών προ­ϊ­ό­ντων και δανεια­κές συμ­βά­σεις, ελεγ­χό­με­νων από την ΑΑΔΕ φυσικών ή νομικών προ­σώ­πων και οντο­τή­των από τα πιστω­τικά ιδρύ­ματα που λει­τουρ­γούν στην Ελλάδα, συμπε­ρι­λαμ­βα­νο­μέ­νων των υπο­κα­τα­στη­μά­των των αλλο­δα­πών πιστω­τι­κών ιδρυ­μά­των, των υπό εκκα­θά­ριση πιστω­τι­κών ιδρυ­μά­των, των ιδρυ­μά­των πλη­ρω­μών και των ιδρυ­μά­των έκδοσης ηλε­κτρο­νι­κού χρή­μα­τος που παρέ­χουν και εκτε­λούν υπη­ρε­σίες πλη­ρω­μών στην Ελλάδα, καθώς και από τις επο­πτευό­με­νες από την Επι­τροπή Κεφα­λαια­γο­ράς επεν­δυ­τι­κές εται­ρείες

Οι πλη­ρο­φο­ρίες αυτές τηρού­νται σε βάση δεδο­μέ­νων της ΑΑΔΕ μέχρι την παρα­γραφή του δικαιώ­μα­τος της φορο­λο­γι­κής διοί­κη­σης να βεβαιώ­σει φόρο στη βάση των σχε­τι­κών προς έλεγχο υπο­θέ­σεων και προ­ω­θού­νται κατόπιν επε­ξερ­γα­σίας στις ελεγ­κτι­κές υπη­ρε­σίες της ΑΑΔΕ με ασφά­λεια και ταχύ­τητα μέσω ειδικής μηχα­νο­γρα­φι­κής εφαρ­μο­γής. Με αυτόν τον τρόπο μειώ­νε­ται δρα­στικά ο απαι­τού­με­νος χρόνος όχι μόνο για τη διε­νέρ­γεια των ελέγχων αλλά και την ολο­κλή­ρωσή τους.

Στο τρίτο και καθο­ρι­στικό στάδιο, όλος αυτός ο όγκος πλη­ρο­φο­ριών γίνεται αντι­κεί­μενο αλλε­πάλ­λη­λων δια­σταυ­ρώ­σεων αλλά με τρόπο τυπο­ποι­η­μένο και ενιαίο, έτσι ώστε να απο­φεύ­γο­νται σφάλ­ματα. Δηλαδή το ηλε­κτρο­νικό σύστημα αφαιρεί εισο­δή­ματα όπως για παρά­δειγμα μισθούς, ενοίκια και γενι­κό­τερα όλες τις συναλ­λα­γές κάτω των 50 ευρώ. Δηλαδή, για τα δηλω­θέ­ντα εισο­δή­ματα του εκά­στοτε ελεγ­χο­μέ­νου για την περίοδο που ελέγ­χε­ται, πραγ­μα­το­ποιεί­ται επε­ξερ­γα­σία τρα­πε­ζι­κών και φορο­λο­γι­κών δεδο­μέ­νων, ενώ ταυ­τό­χρονα προσ­διο­ρί­ζο­νται και οι πρω­το­γε­νείς κατα­θέ­σεις μέσω αυτο­μα­το­ποι­η­μέ­νων ελεγ­κτι­κών εντολών.

Τι δεί­χνουν οι έλεγχοι

Με βάση τους μνη­μο­νια­κούς στόχους, από το σύνολο των ολο­κλη­ρω­μέ­νων φορο­λο­γι­κών ελέγχων, το 70% πρέπει να αφορά νέες υπο­θέ­σεις.

Τα στοι­χεία του Σεπτεμ­βρίου δεί­χνουν, όμως, ότι έχουν κολ­λή­σει στο 55,5%, με το μεγα­λύ­τερο πρό­βλημα να εντο­πί­ζε­ται στο Κέντρο Ελέγχου Μεγάλων Επι­χει­ρή­σεων, με 43 ολο­κλη­ρω­μέ­νους πλήρεις και μερι­κούς ελέγ­χους και στο Κέντρο Φορο­λο­γου­μέ­νων Μεγάλου Πλούτου με μόλις έναν ολο­κλη­ρω­μένο πλήρη έλεγχο και 28 μερι­κούς.

Το ΣτΕ βάζει ψηλά τον πήχυ για τους ελεγ­κτές

Εντονο προ­βλη­μα­τι­σμό προ­κα­λεί στη φορο­λο­γική διοί­κηση η απόφαση «βόμβα» του Συμ­βου­λίου της Επι­κρα­τείας (ΣτΕ), το οποίο αθώωσε δύο φορο­λο­γου­μέ­νους, καθώς ο έλεγχος δεν κατά­φερε να εντο­πί­σει την πηγή προ­σαύ­ξη­σης του εισο­δή­μα­τός τους.

Συγκε­κρι­μένα, με την απόφαση το Ανώτατο Δικα­στή­ριο ακύρωσε τον φορο­λο­γικό έλεγχο ο οποίος, κατά τους δικα­στές, κατέ­ληξε αυθαί­ρετα στο συμπέ­ρα­σμα ότι υπάρχει από­κρυψη φορο­λο­γη­τέας ύλης που προ­έρ­χε­ται από την άσκηση του ελεύ­θε­ρου επαγ­γέλ­μα­τος, χωρίς να τεκ­μη­ριώ­νε­ται από πουθενά.

Κύκλοι της αγοράς κάνουν λόγο ακόμα και για λάθος των ελεγ­κτών και ότι ορθώς κατέ­πεσε ο έλεγχος από το ΣτΕ. Συγκε­κρι­μένα σημειώ­νουν ότι θα μπο­ρού­σαν να χρη­σι­μο­ποι­ή­σουν δια­τά­ξεις για αδι­καιο­λό­γητο πλου­τι­σμό και όχι να υπο­στη­ρί­ξουν ότι η προ­έ­λευση των χρη­μά­των προ­έρ­χε­ται από το ελευ­θέ­ριο επάγ­γελμα χωρίς να μπορούν ταυ­τό­χρονα να το δικαιο­λο­γή­σουν.

Σε κάθε περί­πτωση, τα πράγ­ματα δυσκο­λεύ­ουν για τους ελεγ­κτές, οι οποίοι θα πρέπει όπως φαί­νε­ται να είναι ιδιαί­τερα προ­σε­κτι­κοί στους ελέγ­χους, αλλά κυρίως θα πρέπει να τεκ­μη­ριώ­νουν τον τρόπο που συντε­λέ­στηκε το αδίκημα της φορο­δια­φυ­γής.

Ο έλεγχος ξεκί­νησε όταν ο οικο­νο­μο­λό­γος και η δικη­γό­ρος σύζυγός του εντο­πί­στη­καν στη λίστα Λαγκάρντ. Στους λογα­ρια­σμούς τους στην Ελβετία βρέ­θη­καν κατα­θέ­σεις ποσών που δεν μπο­ρού­σαν να δικαιο­λο­γη­θούν από τα εισο­δή­ματα που είχαν δηλώσει στις φορο­λο­γι­κές τους δηλώ­σεις. Οι ελεγ­κτές, αφού δεν κατά­φε­ραν να προσ­διο­ρί­σουν την πηγή του εισο­δή­μα­τος, απο­φά­σι­σαν ότι η προ­σαύ­ξηση είναι απο­τέ­λε­σμα φορο­δια­φυ­γής και συγκε­κρι­μένα από­κρυ­ψης εισο­δη­μά­των από την εργασία τους και προ­χώ­ρη­σαν στην επιβολή εξαι­ρε­τικά μεγάλων προ­στί­μων.

Το Ανώτατο Δικα­στή­ριο, όμως, με την απόφαση υπο­στη­ρί­ζει ότι: «Η φορο­λο­γική αρχή πρέπει να δια­πι­στώ­σει, κατά τρόπον αρκού­ντως τεκ­μη­ριω­μένο, ότι ο επι­τη­δευ­μα­τίας εισέ­πραξε το επίμαχο ποσό ως αμοιβή για την παροχή υπη­ρε­σιών, στο πλαίσιο της επαγ­γελ­μα­τι­κής του δρα­στη­ριό­τη­τας».

πηγή kathimerini.gr

ΠΡΟΚΟΠΗΣ ΧΑΤΖΗΝΙΚΟΛΑΟΥ