Διαχειριστικός έλεγχος στο Δημοτικό Λιμενικό Ταμείο Νότιας Δωδεκανήσου για την οικονομική χρήση του 2023

Η Δημο­σιο­νο­μική Υπη­ρε­σία Επο­πτείας και Ελέγχου (ΔΥΕΕ) Νομού Δωδε­κα­νή­σου ξεκί­νησε τακτικό δια­χει­ρι­στικό έλεγχο στο Δημο­τικό Λιμε­νικό Ταμείο Νότιας Δωδε­κα­νή­σου (ΔΛΤΝΔ), ο οποίος προ­βλέ­πε­ται να ολο­κλη­ρω­θεί έως τις 30 Ιουνίου 2025.

Η δια­δι­κα­σία αυτή εντάσ­σε­ται στο πλαίσιο της εφαρ­μο­γής του Ν. 3492/2006 (ΦΕΚ Α’ 210) και αφορά στην επα­λή­θευση της επάρ­κειας του συστή­μα­τος δια­χεί­ρι­σης και ελέγχου του φορέα, καθώς και στην αξιο­λό­γηση της χρηστής δια­χεί­ρι­σης των οικο­νο­μι­κών του για τη χρήση του έτους 2023.

Η διε­νέρ­γεια του ελέγχου θα εστιά­σει σε μια σειρά από κρί­σι­μους τομείς, όπως η οικο­νο­μική δια­χεί­ριση, η τήρηση των λογι­στι­κών αρχών, η διοί­κηση των οικο­νο­μι­κών πόρων και η εφαρ­μογή του κανο­νι­στι­κού πλαι­σίου.

Ο δια­χει­ρι­στι­κός έλεγχος απο­σκο­πεί στην επα­λή­θευση της επάρ­κειας του συστή­μα­τος δια­χεί­ρι­σης και ελέγχου που εφαρ­μό­ζει το ΔΛΤΝΔ, καθώς και στον έλεγχο της ορθής και δια­φα­νούς δια­χεί­ρι­σης του προ­ϋ­πο­λο­γι­σμού για το οικο­νο­μικό έτος 2023.

Ειδι­κό­τερα, θα εξε­τα­στούν:

• Η τήρηση των δημο­σιο­νο­μι­κών κανόνων στη δια­χεί­ριση των εσόδων και των εξόδων.

• Η νομι­μό­τητα και κανο­νι­κό­τητα των χρη­μα­το­οι­κο­νο­μι­κών πράξεων.

• Η ορθή τήρηση των δια­δι­κα­σιών σύναψης συμ­βά­σεων προ­μη­θειών, υπη­ρε­σιών και έργων.

• Η ορθή δια­χεί­ριση της μισθο­δο­σίας του προ­σω­πι­κού και των αμει­βό­με­νων οργάνων διοί­κη­σης.

• Η συμ­μόρ­φωση με το ισχύον νομο­θε­τικό και κανο­νι­στικό πλαίσιο.

Για την επιτυχή ολο­κλή­ρωση της δια­δι­κα­σίας, η ΔΥΕΕ ζήτησε από το ΔΛΤΝΔ να υπο­βά­λει συγκε­κρι­μένα στοι­χεία, προ­κει­μέ­νου να προ­ε­τοι­μα­στεί η υπό συγκρό­τηση ελεγ­κτική ομάδα.

Για τη διε­νέρ­γεια του οικο­νο­μι­κού ελέγχου, η ΔΥΕΕ έχει ζητήσει ανα­λυ­τικά στοι­χεία σχετικά με:

• Κατά­σταση χρη­μα­τι­κών ενταλ­μά­των του 2023, με πλήρη ανάλυση ανά αριθμό εντολής, ημε­ρο­μη­νία, ποσά και προ­μη­θευ­τές.

• Κατά­σταση όλων των κατα­κυ­ρω­θει­σών συμ­βά­σεων προ­μη­θειών και υπη­ρε­σιών, με στοι­χεία για τη δια­δι­κα­σία ανά­θε­σης, το ποσό και τον ανάδοχο.

• Κατά­σταση μισθο­δο­τού­με­νου και αμει­βό­με­νου προ­σω­πι­κού με διά­κριση μεταξύ μόνιμων υπαλ­λή­λων, συμ­βα­σιού­χων, ειδικών συνερ­γα­τών και νομικών συμ­βού­λων.

Ένα από τα βασικά σημεία του ελέγχου θα είναι το Μητρώο Δεσμεύ­σεων, το οποίο περι­λαμ­βά­νει:

• Μητρώο Δεσμεύ­σεων ανα­λυ­τικό και συγκε­ντρω­τικό για το έτος 2023.

• Μηνιαία Δελτία Δεσμεύ­σεων και ανα­φο­ρές ληξι­πρό­θε­σμων οφειλών.

• Ανα­λυ­τική κατά­σταση δικα­στι­κών απο­φά­σεων και εξω­δι­κα­στι­κών συμ­βι­βα­σμών.

Η οικο­νο­μική δια­χεί­ριση του φορέα θα εξε­τα­στεί μέσω:

• Εγκε­κρι­μέ­νων προ­ϋ­πο­λο­γι­σμών και απο­λο­γι­σμών των ετών 2022 και 2023.

• Απο­φά­σεων κατα­νο­μής πιστώ­σεων και επι­χο­ρη­γή­σεων.

• Κατα­λό­γου με νομικά πρόσωπα στα οποία συμ­με­τείχε ο φορέας.

Θα ελεγ­χθούν επίσης:

• Ισο­λο­γι­σμοί, λογι­στι­κές κατα­στά­σεις και ισο­ζύ­για χρεωστών-προμηθευτών.

• Κατα­στά­σεις γραμ­μα­τίων είσπρα­ξης και κρα­τή­σεων.

• Ανα­λυ­τική εικόνα των δανείων του φορέα και της περιου­σια­κής του κατά­στα­σης.

Ο έλεγχος θα επε­κτα­θεί και σε ζητή­ματα διοί­κη­σης, όπως:

• Απο­φά­σεις συγκρό­τη­σης των οργάνων διοί­κη­σης.

• Απο­φά­σεις ορισμού υπευ­θύ­νων δια­χεί­ρι­σης οικο­νο­μι­κών θεμάτων.

Ο δια­χει­ρι­στι­κός έλεγχος ανα­μέ­νε­ται να κατα­δεί­ξει τυχόν δυσλει­τουρ­γίες, οικο­νο­μι­κές αστο­χίες ή μη συμ­μορ­φώ­σεις στις δια­δι­κα­σίες του ΔΛΤΝΔ. Η ΔΥΕΕ θα αξιο­λο­γή­σει όλα τα δεδο­μένα και θα προ­χω­ρή­σει σε δια­σταυ­ρώ­σεις στοι­χείων ώστε να εξα­κρι­βώ­σει την απο­τε­λε­σμα­τι­κό­τητα και δια­φά­νεια στη δια­χεί­ριση των οικο­νο­μι­κών πόρων του φορέα.

Ο έλεγχος αυτός απο­τε­λεί κρίσιμο εργα­λείο δια­φά­νειας και λογο­δο­σίας για τη δημόσια διοί­κηση, καθώς συμ­βάλ­λει:

• Στη βελ­τί­ωση των εσω­τε­ρι­κών ελεγ­κτι­κών μηχα­νι­σμών.

• Στη δια­σφά­λιση χρηστής δια­χεί­ρι­σης των δημό­σιων πόρων.

• Στην ενί­σχυση της εμπι­στο­σύ­νης των πολιτών προς τους δημό­σιους φορείς.

Η τελική έκθεση της ΔΥΕΕ θα δια­μορ­φώ­σει την επόμενη ημέρα στη λει­τουρ­γία του Δημο­τι­κού Λιμε­νι­κού Ταμείου Νότιας Δωδε­κα­νή­σου, επι­ση­μαί­νο­ντας διορ­θω­τι­κές κινή­σεις και προ­τά­σεις βελ­τί­ω­σης.