Τακτικός διαχειριστικός έλεγχος στο Δήμο Ρόδου

Ενη­με­ρώ­θηκε εγγρά­φως από την Γενική Γραμ­μα­τεία Δημο­σιο­νο­μι­κής Πολι­τι­κής – Δημο­σιο­νο­μική Υπη­ρε­σία Επο­πτείας & Ελέγχου (Δ.Υ.Ε.Ε.) στο νομό Δωδε­κα­νή­σου για επι­κεί­μενο δια­χει­ρι­στικό έλεγχο στον Δήμο Ρόδου η Οικο­νο­μική Υπη­ρε­σία, την 17η Ιανουα­ρίου 2024.

Πρό­κει­ται για προ­γραμ­μα­τι­σμένο τακτικό δια­χει­ρι­στικό έλεγχο κατόπιν της υπ’ αριθ. πρωτ. 100778 ΕΞ/05-07-2023 από­φα­σης κατα­νο­μής της προϊ­στα­μέ­νης της Δ/νσης Προ­γραμ­μα­τι­σμού και Συντο­νι­σμού Ελέγχων στη ΔΥΕΕ νομού Δωδ/σου.

Ο έλεγχος θα διε­νερ­γη­θεί έως 30/06/2024 και πρό­κει­ται για «τακτικό δια­χει­ρι­στικό έλεγχο» βάσει του Ν.3492/2006 (ΦΕΚ Α’ 210), όπως ισχύει.

Αντι­κεί­μενό του είναι να επα­λη­θευ­θεί η επάρ­κεια του συστή­μα­τος δια­χεί­ρι­σης και ελέγχου του Δήμου καθώς και να ελεγ­χθεί η χρηστή δια­χεί­ριση του προ­ϋ­πο­λο­γι­σμού του για την οικο­νο­μική χρήση έτους 2022.

Ο έλεγχος θα διε­ξα­χθεί με τη χρήση ερω­τη­μα­το­λο­γίων, τα οποία βρί­σκο­νται αναρ­τη­μένα στον ιστο­χώρο της Γενικής Διεύ­θυν­σης Δημο­σιο­νο­μι­κών Ελέγχων και η διε­ρεύ­νηση ορι­σμέ­νων επι­μέ­ρους θεμάτων θα στη­ρι­χθεί σε δείγμα φακέλων, οι οποίοι θα εξε­τα­στούν λεπτο­με­ρώς.

Εχει ήδη ζητηθεί από την Οικο­νο­μική υπη­ρε­σία να απο­στα­λούν έως την Δευτέρα 29/01/2024 τα ακό­λουθα:

– Γενικά στοι­χεία του Φορέα

• Νομο­θε­τικό και Κανο­νι­στικό πλαίσιο λει­τουρ­γίας (Οργα­νι­σμός / Κανο­νι­σμός Λει­τουρ­γίας, Κανο­νι­σμός Προ­σω­πι­κού κ.α.)

• Οργα­νό­γραμμα – Διάρ­θρωση των υπη­ρε­σιών και κατα­νομή του στε­λε­χια­κού δυνα­μι­κού στις υπη­ρε­σίες, ανά κατη­γο­ρία και κλάδο

• Θεσμικό πλαίσιο που διέπει τα έσοδα και τις δαπάνες,

• Πορί­σματα ελέγχων από άλλα ελεγ­κτικά όργανα, εφόσον υπάρ­χουν

– Ανα­λυ­τική κατά­σταση χρη­μα­τι­κών ενταλ­μά­των ή λοιπών τίτλων πλη­ρω­μής που εξο­φλή­θη­καν εντός του έτους 2022, κατη­γο­ριο­ποι­η­μένη ανά αριθμό εντολής, ημε­ρο­μη­νία έκδοσης, ΚΑΕ/ λογα­ρια­σμό γενικής λογι­στι­κής, προ­μη­θευτή, ποσό εντάλ­μα­τος, ημε­ρο­μη­νία εξό­φλη­σης και ποσό εξό­φλη­σης, για τις δαπάνες του τακτι­κού προ­ϋ­πο­λο­γι­σμού (πλην των δαπανών που αφορούν συγ­χρη­μα­το­δο­τού­μενα προ­γράμ­ματα από την Ε.Ε.)

-Αναλυτική κατά­σταση με όλες τις κατα­κυ­ρω­θεί­σες/συνα­φθεί­σες συμ­βά­σεις προ­μη­θειών κάθε φύσεως αγαθών και παροχής υπη­ρε­σιών, μελετών και έργων κατη­γο­ριο­ποι­η­μένη ανά ημε­ρο­μη­νία κατα­κύ­ρω­σης/σύναψης, είδος δαπάνης, δια­γω­νι­στική δια­δι­κα­σία, Ανάδοχο-Προμηθευτή και ποσό, από 01.01.2022 έως 31.12.2022, πλην αυτών που αφορούν σε συγ­χρη­μα­το­δο­τού­μενα προ­γράμ­ματα από την Ε.Ε. ή το Πρό­γραμμα Δημο­σίων Επεν­δύ­σεων

-Κατάσταση μισθο­δο­τού­με­νου/αμει­βό­με­νου προ­σω­πι­κού κατά το έτος 2022 διαρ­θρω­μένη ανά σχέση εργα­σίας (μόνιμοι, ΙΔΑΧ, ΙΔΟΧ, ειδικοί συνερ­γά­τες, νομικοί σύμ­βου­λοι, δικη­γό­ροι, απο­σπα­σμέ­νοι, σπου­δα­στές κ.λ.π.) ανά κατη­γο­ρία και κλάδο.

-Κατάσταση αμει­βό­με­νων οργάνων διοί­κη­σης του Δήμου κατά το έτος 2022.

Επι­πλέον ζητή­θηκε και ανα­λυ­τι­κός (ανά ΚΑΕ) και συγκε­ντρω­τι­κός απο­λο­γι­σμός έτους 2022.

Στο μεταξύ, σύμφωνα με τα στοι­χεία του ταμείου του Δήμου Ρόδου όπως αυτά δια­μορ­φώ­θη­καν την 18η Ιανουα­ρίου 2024 (βλέπε πίνακα) το πραγ­μα­τικό ταμειακό υπό­λοιπο είναι 2.994.777,50 ευρώ και λόγω της υπο­χρέ­ω­σης δέσμευ­σης δύο μισθο­δο­σιών προ­σω­πι­κού (5 εκατ. ευρώ) το δια­θέ­σιμο προς πλη­ρω­μές είναι αρνη­τικό και συγκε­κρι­μένα -2.005.222,50 ευρώ.