Ποιοι φορολογούμενοι μπαίνουν στο στόχαστρο των «Ράμπο» της εφορίας

 Στο «μάτι» των φορο­ε­λεγ­κτών θα βρεθούν φέτος υπο­θέ­σεις οι οποίες εμφα­νί­ζουν υψηλή πιθα­νό­τητα εισπρα­ξι­μό­τη­τας, καθώς και υπο­θέ­σεις που αφορούν σημα­ντι­κές παρα­βά­σεις φορο­δια­φυ­γής.

Το επι­χει­ρη­σιακό σχέδιο της ΑΑΔΕ για το 2017 προ­βλέ­πει τη διε­νέρ­γεια 23.300 ελέγχων από τα δύο μεγάλα Ελεγ­κτικά Κέντρα (Κέντρο Ελέγχου Μεγάλων Επι­χει­ρή­σεων και Κέντρο Ελέγχου Φορο­λο­γού­με­νων Μεγάλου Πλούτου) τις ΔΟΥ και τις ΦΑΕ. Η ελεγ­κτική υπη­ρε­σία που θα καλύψει τον ελεγ­κτικό στόχο που της έχει τεθεί θα διε­νερ­γεί επι­πλέον ελέγ­χους σε εκκρε­μείς υπο­θέ­σεις.

Το μεγα­λύ­τερο μέρος των ελέγχων επι­κε­ντρώ­νε­ται στις υπο­θέ­σεις των ετών 2012-2016 καθώς το 60% των ελέγχων θα καλύψει αυτήν την πεντα­ε­τία, η οποία στην πραγ­μα­τι­κό­τητα είναι το χρονικό διά­στημα της μεγάλης οικο­νο­μι­κής κρίσης, της νέας φυγής κεφα­λαίων στο εξω­τε­ρικό και της έξαρσης της μικρο­με­σαίας φορο­δια­φυ­γής λόγω της κατα­κό­ρυ­φης αύξησης των φόρων. Επι­πλέον, ο Γ. Πιτσι­λής απο­φά­σισε ότι, ανε­ξάρ­τητα από τις προ­τε­ραιο­ποι­η­μέ­νες υπο­θέ­σεις προς έλεγχο, θα πρέπει να ολο­κλη­ρώ­νο­νται άμεσα οι έλεγχοι στις ακό­λου­θες κατη­γο­ρίες υπο­θέ­σεων:

[1] Υπο­θέ­σεις που αφορούν σε εκθέ­σεις των Υπη­ρε­σιών Έρευνας και Δια­σφά­λι­σης Δημο­σίων (ΥΕΔΕΕ).

[2] Υπο­θέ­σεις που αφορούν σε επι­στρο­φές φόρων.

[3] Υπο­θέ­σεις για τις οποίες έχει εκδοθεί σημεί­ωμα δια­πι­στώ­σεων με τα απο­τε­λέ­σματα του φορο­λο­γι­κού ελέγχου και προ­σω­ρι­νός προσ­διο­ρι­σμός φόρων και προ­στί­μων κατά τη δημο­σί­ευση της παρού­σας.

[4] Υπο­θέ­σεις για τις οποίες επί­κει­ται η έκδοση σημειώ­μα­τος δια­πι­στώ­σεων και του προ­σω­ρι­νού προσ­διο­ρι­σμού φόρου και προ­στί­μου.

[5] Υπο­θέ­σεις που αφορούν σε διε­νέρ­γεια μερικού επι­τό­πιου ελέγχου δια­πί­στω­σης της εκπλή­ρω­σης των φορο­λο­γι­κών υπο­χρε­ώ­σεων, της τήρησης των βιβλίων και της έκδοσης των φορο­λο­γι­κών στοι­χείων, σύμφωνα με τις ισχύ­ου­σες δια­τά­ξεις, για φορο­λο­γου­μέ­νους που ασκούν οποια­δή­ποτε δρα­στη­ριό­τητα ή δια­κι­νούν αγαθά, για τις οποίες εκκρε­μεί η σύνταξη εκθέ­σεων ελέγχου ή/και η έκδοση πράξεων.

[6] Υπο­θέ­σεις που αφορούν σε δια­σταυ­ρω­τι­κούς ελέγ­χους ενδο­κοι­νο­τι­κών συναλ­λα­γών (VIES), υπο­θέ­σεις πολυ­με­ρών (ταυ­τό­χρο­νων) ελέγχων που διε­νερ­γού­νται από ελλη­νι­κές και αλλο­δα­πές φορο­λο­γι­κές αρχές, διε­νέρ­γεια ελέγχου στο πλαίσιο επα­νά­λη­ψης δια­δι­κα­σίας καθώς και σε εκτέ­λεση προ­δι­κα­στι­κής από­φα­σης.

Οι εντολές

Επίσης σύμφωνα, με την απόφαση του διοι­κητή της ΑΑΔΕ:

• Οι υπο­θέ­σεις που ήδη έχουν προ­τε­ραιο­ποι­η­θεί για έλεγχο επι­λέ­γο­νται βάσει κρι­τη­ρίων ανά­λυ­σης κιν­δύ­νων. Οι προ­τε­ραιο­ποι­η­μέ­νες προς έλεγχο υπο­θέ­σεις κατα­τάσ­σο­νται ανά ελεγ­κτική υπη­ρε­σία, σε φθί­νουσα σειρά ταξι­νό­μη­σης με βάση την τελική μοριο­δό­τησή τους, βάσει αυτο­μα­το­ποι­η­μέ­νου μοντέ­λου αντι­κει­με­νι­κής αξιο­λό­γη­σης υπο­θέ­σεων, κατόπιν εφαρ­μο­γής κρι­τη­ρίων ανά­λυ­σης κιν­δύ­νων.

• Από το σύνολο των εκκρε­μών υπο­θέ­σεων κάθε ελεγ­κτι­κής υπη­ρε­σίας ελέγ­χο­νται κατά προ­τε­ραιό­τητα, οι υπο­θέ­σεις που συγκε­ντρώ­νουν την υψη­λό­τερη μοριο­δό­τησή ακο­λου­θώ­ντας φθί­νουσα σειρά ταξι­νό­μη­σης μέχρι την επί­τευξη της συνο­λι­κής ετήσιας στο­χο­θε­σίας κάθε Ελεγ­κτι­κής Υπη­ρε­σίας βάσει του Επι­χει­ρη­σια­κού Σχεδίου έτους 2017, ως προς τον αριθμό των υπο­θέ­σεων που πρέπει να ολο­κλη­ρω­θούν μέχρι το τέλος του έτους, ανά είδος ελέγχου. Το 60% των ελέγχων αφορούν υπο­θέ­σεις της τελευ­ταίας πεντα­ε­τίας και το 40% παλαιό­τε­ρες υπο­θέ­σεις.

• Σε κάθε περί­πτωση κάλυψης των στόχων του Επι­χει­ρη­σια­κού Σχεδίου έτους 2017, διε­νερ­γού­νται έλεγχοι υπο­θέ­σεων επι­πλέον των στόχων σύμφωνα με τη φθί­νουσα σειρά ταξι­νό­μη­σης.

• Νέες υπο­θέ­σεις που εισά­γο­νται στην ελεγ­κτική υπη­ρε­σία μοριο­δο­τού­νται σε τακτά χρονικά δια­στή­ματα με βάση τα κρι­τή­ρια ανά­λυ­σης κιν­δύ­νων και ανα­τα­ξι­νο­μού­νται στον κατά­λογο των προ­τε­ραιο­ποι­η­μέ­νων υπο­θέ­σεων κατά φθί­νουσα σειρά, βάσει της μοριο­δό­τη­σης που έλαβαν και του βαθμού εξέ­λι­ξης της ελεγ­κτι­κής δια­δι­κα­σίας των αρχικά προ­τε­ραιο­ποι­η­μέ­νων υπο­θέ­σεων σύμφωνα με τα ανωτέρω.

• Η Διεύ­θυνση Ελέγχων, δύναται να δια­βι­βά­ζει δείγμα υπο­θέ­σεων που έχουν προ­τε­ραιο­ποι­η­θεί από τους προϊ­στα­μέ­νους των ελεγ­κτι­κών υπη­ρε­σιών, το οποίο δεν μπορεί να υπερβεί συνο­λικά το 5% αυτών, στη Διεύ­θυνση Εσω­τε­ρι­κών Υπο­θέ­σεων για τις δικές της ενέρ­γειες κατά λόγο αρμο­διό­τη­τας.

Οι στόχοι της Ανε­ξάρ­τη­της Αρχής Δημο­σίων Εσόδων για το 2017

Έλεγχοι: 112.300

– Έλεγχοι από ΔΟΥ, ΦΑΕ, ΚΕΜΕΕΠ, ΚΕΦΟΜΕΠ: 23.300

– Προ­λη­πτι­κοί έλεγχοι: 39.000

– Τελω­νεια­κοί έλεγχοι: 50.000

Βεβαί­ωση  φόρων και προ­στί­μων:

3,96 δισ. ευρώ από τις ελεγ­κτι­κές υπη­ρε­σίες

Εισπρά­ξεις από Ελεγ­κτικά Κέντρα και ΔΟΥ:

32,783 δισ. ευρώ.

Εισπρά­ξεις από Τελω­νεία :

12,789 δισ. ευρώ.

Έσοδα από ληξι­πρό­θε­σμα χρέη:

– 2,7 δισ. ευρώ από παλαιά ληξι­πρό­θε­σμα χρέη

– 690 εκατ. ευρώ  από μεγά­λους οφει­λέ­τες

Ημε­ρη­σία