Στο Εφετείο δύο υποθέσεις κακουργηματικής φοροδιαφυγής

Δύο υπο­θέ­σεις κα­κουρ­γη­μα­τι­κής φο­ρο­δια­φυ­γής, θα απα­σχο­λή­σουν την προ­σε­χή συ­νε­δρί­α­ση του Μο­νο­με­λούς Εφε­τεί­ου Δω­δε­κα­νή­σου.

Στην πρώτη υπό­θε­ση κα­τη­γο­ρού­με­νοι είναι τρείς Ρο­δί­τες, ομόρ­ρυθ­μοι εταί­ροι επι­χεί­ρη­σης, που δρα­στη­ριο­ποιεί­ται στο χώρο των κα­τα­σκευών και των οι­κο­δο­μι­κών υλι­κών, που κα­τη­γο­ρού­νται για μη κα­τα­βο­λή ΦΠΑ στο δη­μό­σιο και για φο­ρο­δια­φυ­γή σε βαθμό κα­κουρ­γή­μα­τος.

Φέ­ρο­νται ει­δι­κό­τε­ρα να μην απέ­δω­σαν Φ.Π.Α., κατά τη δια­χει­ρι­στι­κή πε­ρί­ο­δο από 01-01-2011 έως 30-07-2011, ποσού που ανέρ­χε­ται σε 83.939,17 ευρώ.

Οι ίδιοι απο­δί­δουν την κα­θυ­στέ­ρη­ση στην κα­τα­βο­λή των ανα­λο­γού­ντων φόρων στην επι­χεί­ρη­σή τους, στην κα­θί­ζη­ση της οι­κο­δο­μής στο νησί, εξαι­τί­ας της κρί­σης, ενώ το­νί­ζουν ότι τους οφεί­λο­νται από ιδιώ­τες αλλά και το δη­μό­σιο, κυ­ρί­ως από Δή­μους, ποσά που υπερ­βαί­νουν τα 2 εκατ. ευρώ.

Η οι­κο­γε­νεια­κή τους επι­χεί­ρη­ση απα­σχο­λεί προ­σω­πι­κό επτά έως δέκα ατό­μων, ανά­λο­γα με τις ανά­γκες της επο­χής, πε­ρισ­σό­τε­ροι εκ των οποί­ων είναι οδη­γοί βα­ρέ­ων οχη­μά­των κι ορι­σμέ­νοι τε­χνι­κοί. Από το έτος 2008, όπως το­νί­ζουν, λόγω της οι­κο­νο­μι­κής κρί­σης η εται­ρεία δέ­χτη­κε τε­ρά­στιο πλήγ­μα. Πιο συ­γκε­κρι­μέ­να αρ­χι­κά πα­ρου­σιά­στη­κε αδυ­να­μία εί­σπρα­ξης οφει­λών προς την εται­ρεία και πλή­θος με­τα­χρο­νο­λο­γη­μέ­νων επι­τα­γών, οι οποί­ες δί­νο­νταν για την εξό­φλη­ση του τι­μή­μα­τος από πώ­λη­ση αγα­θών και έμει­ναν απλή­ρω­τες, αφού ήταν πλέον σύ­νη­θες το φαι­νό­με­νο να μην υπάρ­χουν δια­θέ­σι­μα κε­φά­λαια στους λο­γα­ρια­σμούς των εκ­δο­τών.

Από τη στιγ­μή που είχε εκ­δο­θεί τι­μο­λό­γιο πώ­λη­σης για το σκυ­ρό­δε­μα, ήταν ωστό­σο υπο­χρε­ω­μέ­νοι να απο­δώ­σουν Φ.Π.Α. χωρίς όμως να έχουν ει­σπρά­ξει το πα­ρα­μι­κρό ποσό.

Από το έτος 2008 μέχρι και σή­με­ρα το ύψος των επι­τα­γών που δό­θη­καν στην εται­ρεία και τε­λι­κά δεν ει­σπρά­χθη­καν, επει­δή ήταν ακά­λυ­πτες, υπερ­βαί­νει το ποσό των 1.500.000 ευρώ. Επι­πλέ­ον στα πα­ρα­πά­νω θα πρέ­πει να προ­στε­θούν οφει­λές προς την εται­ρεία από τον ευ­ρύ­τε­ρο δη­μό­σιο τομέα, κυ­ρί­ως τους Ο.Τ.Α, οι οποί­ες υπερ­βαί­νουν το ποσό των 110.000 ευρώ, ποσό που θα ήταν υπε­ραρ­κε­τό, εφό­σον μπο­ρού­σε να ει­σπρα­χθεί άμεσα, για να εξο­φλη­θεί ολο­σχε­ρώς η οφει­λή του Φ.Π.Α..

Πρό­θε­ση και επι­δί­ω­ξή τους, όπως εξή­γη­σαν είναι με κάθε μέσο και θυσία να προ­βούν σε συμ­βι­βα­σμό με την αρ­μό­δια Δ.Ο.Υ. Ρόδου και δια­κα­νο­νι­σμό των οφει­λών στο σύ­νο­λό τους.

Ως συ­νή­γο­ρος υπε­ρά­σπι­σής τους πα­ρί­στα­ται ο δι­κη­γό­ρος κ. Γ. Ρούσ­σος.

-Η δεύ­τε­ρη υπό­θε­ση αφορά έκ­δο­ση και απο­δο­χή ει­κο­νι­κών τι­μο­λο­γί­ων.

Κα­τη­γο­ρού­με­νη είναι μια αλ­λο­δα­πή, κά­τοι­κος Κω, η οποία φέ­ρε­ται, ως εκ­πρό­σω­πος ομώ­νυ­μης ατο­μι­κής επι­χεί­ρη­σης, η οποία είχε ως αντι­κεί­με­νο την εκτέ­λε­ση ερ­γα­σιών ελαιο­χρω­μα­τι­σμών, να εξέ­δω­σε κατά το χρο­νι­κό διά­στη­μα από  1-01-2007 έως 31-12-2007, τι­μο­λό­γιο  πα­ρο­χής υπη­ρε­σιών,  ύψους 144.640 ευρώ, το οποίο ήταν εν μέρει ει­κο­νι­κό ως προς την αξία του­λά­χι­στον κατά το ποσό των 63.000 ευρώ και αφο­ρού­σε σε εν μέρει ανύ­παρ­κτη συ­ναλ­λα­γή, από 1-01-2008 έως 31-12-2008, το τι­μο­λό­γιο πα­ρο­χής υπη­ρε­σιών, ύψους 93.677 ευρώ, το οποίο ήταν εν όλω ει­κο­νι­κό και αφο­ρού­σε σε ανύ­παρ­κτη συ­ναλ­λα­γή, από 1-01-2009 έως 31-12-2009, τι­μο­λό­γιο πα­ρο­χής υπη­ρε­σιών, ύψους 109.949 ευρώ, το οποίο ήταν εν μέρει ει­κο­νι­κό ως προς την αξία του­λά­χι­στον κατά το ποσό των 31.786 ευρώ και αφο­ρού­σε σε εν μέρει ανύ­παρ­κτη συ­ναλ­λα­γή.

Τα ανω­τέ­ρω τι­μο­λό­για εκ­δό­θη­καν συ­γκε­κρι­μέ­να σε πε­ρί­ο­δο που ου­δε­μία αγορά εμπο­ρευ­μά­των και πρώ­των υλών είχε πραγ­μα­το­ποι­ή­σει η κα­τη­γο­ρού­με­νη.

Το 2008 ουδέν εκ των τι­μο­λο­γί­ων αγο­ράς πρώ­των υλών προ­ο­ρί­ζε­το για ξε­νο­δο­χεια­κή επι­χεί­ρη­ση και έδρα την πε­ριο­χή Ψα­λί­δι, τα έτη 2007 και 2009 σε ου­δε­μία δα­πά­νη μι­σθο­δο­σί­ας είχε υπο­βλη­θεί, δεν είχε υπο­βά­λει δη­λώ­σεις, ούτε είχε κα­τα­βά­λει ει­σφο­ρές για τις ερ­γα­σί­ες, τις οποί­ες τι­μο­λο­γού­σε, ενώ ου­δείς εκ των υπερ­γο­λά­βων,  οι οποί­οι  φέ­ρο­νται ότι απα­σχο­λή­θη­καν   κατά   τα   έτη   2008   και   2009   αντι­στοί­χως   σε   ερ­γα­σί­ες ελαιο­χρω­μα­τι­σμού στο ξε­νο­δο­χεια­κό συ­γκρό­τη­μα, είχε τη δυ­να­τό­τη­τα να υλο­ποι­ή­σει τις εν λόγω ερ­γα­σί­ες.

Με την έκ­δο­ση των ει­κο­νι­κών εν όλω ή εν μέρει φο­ρο­λο­γι­κών στοι­χεί­ων ωφε­λή­θη­κε,   επί ζημία του  Ελ­λη­νι­κού  Δη­μο­σί­ου,  η  λή­πτρια  ξε­νο­δο­χεια­κή επι­χεί­ρη­ση, αφού κατά τους μήνες Ιού­νιο του έτους 2007, Ιού­νιο του έτους 2008, Μάιο του έτους 2009 δεν απέ­δω­σε   στο   Ελ­λη­νι­κό   Δη­μό­σιο   ΦΠΑ   ύψους 23.099,18 ευρώ, που αντι­στοι­χεί στη συ­νο­λι­κή αξία των ει­κο­νι­κών φο­ρο­λο­γι­κών στοι­χεί­ων, τα οποία έλαβε και κα­τα­χώ­ρη­σε στα βι­βλία της, αύ­ξη­σε κατά το ποσό των 177.686,00 ευρώ την αξία των κτι­ρί­ων της μειώ­νο­ντας τα κα­θα­ρά φο­ρο­λο­γη­τέα κέρδη της χρή­σης 2007 και των επο­μέ­νων κατά τις ανα­λο­γού­σες απο­σβέ­σεις και συ­μπε­ριέ­λα­βε τα εν λόγω ει­κο­νι­κά φο­ρο­λο­γι­κά στοι­χεία σε εκεί­να της  επέν­δυ­σης  ανα­καί­νι­σης του ξε­νο­δο­χεί­ου επι­τυγ­χά­νο­ντας επι­δό­τη­ση κατά πο­σο­στό 50%.

Εξάλ­λου, η ως άνω λή­πτρια ξε­νο­δο­χεια­κή εται­ρεία φέ­ρε­ται με τη με­θό­δευ­ση της δήθεν εξό­φλη­σης, με την έκ­δο­ση δια­δο­χι­κών τρα­πε­ζι­κών επι­τα­γών, του ει­κο­νι­κού τι­μή­μα­τος του πρώ­του και τρί­του εκ των ανω­τέ­ρω τι­μο­λο­γί­ων, συ­νο­λι­κού ύψους 94.7860 ευρώ, όπως στο ποσό αυτό αθροί­ζε­ται η κατά τα ανω­τέ­ρω υπερ­τι­μο­λό­γη­ση εκά­στου τού­των ποσού 63.000 και 31.786 ευρώ αντι­στοί­χως, πέ­τυ­χε την επι­στρο­φή ισό­πο­σων των ως άνω επι­τα­γών χρη­μα­τι­κών κε­φα­λαί­ων στο λο­γα­ρια­σμό του προ­έ­δρου και διευ­θύ­νο­ντος συμ­βού­λου της, καί­τοι στα βι­βλία αυτής οι εν λόγω επι­τα­γές είχαν κα­τα­χω­ρη­θεί κα­ταρ­χήν ως εξο­φλη­θεί­σες.

Συ­νο­λι­κώς το ποσό των ει­κο­νι­κών εν όλω ή εν μέρει φο­ρο­λο­γι­κών στοι­χεί­ων, τα οποία η κα­τη­γο­ρού­με­νη εξέ­δω­σε και απο­δέ­χθη­κε, ανέρ­χε­ται στο ποσό των 260.586 ευρώ.