• Η δίκη ολοκληρώθηκε στις 19 Ιανουαρίου 2026 με προεδρική διαδικασία και έγινε μετά από αναίρεση προηγούμενης απόφασης, με το δικαστήριο να κρίνει ξανά την υπόθεση που είχε οδηγήσει το 2011 σε κάθειρξη 7 ετών
Η υπόθεση που για χρόνια παρέμενε σημείο αναφοράς στα δικαστικά χρονικά της Δωδεκανήσου επέστρεψε χθες στην αίθουσα του Τριμελούς Εφετείου Δωδεκανήσου επί κακουργημάτων. Με προεδρική διαδικασία, το δικαστήριο έκρινε ένοχη χωρίς ελαφρυντικά μια αλλοδαπή, υπήκοο Αλβανίας και της επέβαλε ποινή κάθειρξης 5 ετών και 6 μηνών, σε μια εξέλιξη που αποτυπώνει τόσο τη βαρύτητα των καταλογισμών όσο και τη μακρά διαδρομή της υπόθεσης μέσα από αλλεπάλληλες δικαστικές κρίσεις.
Η νέα εκδίκαση πραγματοποιήθηκε μετά από αναίρεση προηγούμενης απόφασης, γεγονός που επανέφερε στο προσκήνιο μια δικογραφία με μεγάλο οικονομικό αποτύπωμα και με χαρακτηριστικά που, κατά τις αρχικές έρευνες, παρέπεμπαν σε οργανωμένη πρακτική παραγωγής και διακίνησης φορολογικών στοιχείων χωρίς πραγματικό αντίκρισμα.
Μια υπόθεση που άρχισε ως κατασκευαστική δραστηριότητα και κατέληξε σε “χαρτιά” χωρίς έδρα
Σύμφωνα με τα στοιχεία που είχαν περιγραφεί από παλαιότερες δικαστικές εξελίξεις, στο επίκεντρο βρέθηκε ατομική επιχείρηση που είχε κάνει έναρξη εργασιών στη Δ.Ο.Υ. Ρόδου, δηλώνοντας ως βασικό αντικείμενο την παροχή κατασκευαστικών υπηρεσιών. Η εικόνα όμως που σχηματίστηκε από τους ελέγχους ήταν διαφορετική, καθώς καταγράφηκαν επεκτάσεις δραστηριότητας σε διάφορες Δ.Ο.Υ. της χώρας με αντικείμενα που δεν συνδέονταν με την αρχική έναρξη, όπως ψητοπωλεία, οινομαγειρεία, ξύλινες κορνίζες και άλλες εμπορικές δραστηριότητες.
Το πλέον κρίσιμο εύρημα των ελέγχων ήταν ότι δεν εντοπίστηκε πραγματική έδρα επιχείρησης, στοιχείο που σε τέτοιου τύπου υποθέσεις συχνά λειτουργεί ως βασικός δείκτης εικονικότητας, ειδικά όταν συνδυάζεται με μαζική έκδοση παραστατικών. Παράλληλα, είχε καταγραφεί ότι η εμπλεκόμενη γυναίκα ήταν κάτοχος μεγάλης ακίνητης περιουσίας, στοιχείο που είχε ενταχθεί στο συνολικό αξιολογικό πλαίσιο της υπόθεσης και της οικονομικής της δραστηριότητας.
Το αποτύπωμα των τιμολογίων: 2,203 εκατ. ευρώ σε 4ετία και πρόστιμα 4,4 εκατ. ευρώ
Η δικογραφία είχε αποδώσει στην επίμαχη δραστηριότητα τη διακίνηση πλαστών και εικονικών τιμολογίων επί 4ετία, συνολικής αξίας 2,203 εκατ. ευρώ. Το μέγεθος δεν αποτιμήθηκε μόνο στη λογιστική διάσταση, αλλά και στις διοικητικές συνέπειες, καθώς τα πρόστιμα που είχαν επιβληθεί είχαν αναφερθεί ότι ανήλθαν συνολικά σε 4,4 εκατ. ευρώ.
Στην υπόθεση είχε καταγραφεί, επίσης, εμπλοκή 2 μεγάλων ξενοδοχείων της Μυκόνου, τα οποία φέρονταν να έκαναν χρήση τιμολογίων συνολικής αξίας 973.000 ευρώ. Το επιβληθέν πρόστιμο στους συγκεκριμένους παραλήπτες είχε αναφερθεί ότι ανήλθε σε 1.720.000 ευρώ, αναδεικνύοντας πώς μια δέσμη παραστατικών μπορεί να ενεργοποιήσει πολλαπλές συνέπειες, τόσο σε ποινικό όσο και σε διοικητικό επίπεδο, για περισσότερους από έναν εμπλεκόμενους.
Σε επίπεδο εκτιμήσεων που είχαν αποδοθεί σε στελέχη ελεγκτικών υπηρεσιών, η επίμαχη επιχείρηση είχε παρουσιαστεί ως μέρος κυκλώματος με πελατολόγιο ξενοδοχειακές μονάδες, στις οποίες αποδιδόταν χρήση παράνομων τιμολογίων για αιτιολόγηση αναπτυξιακών επιδοτήσεων και για επιστροφή επενδυτικού Φ.Π.Α. Πρόκειται για κρίσιμο σημείο της δημόσιας συζήτησης γύρω από τέτοιες υποθέσεις, καθώς συνδέει τα εικονικά παραστατικά όχι μόνο με φορολογική απόκρυψη, αλλά και με μηχανισμούς χρηματοδότησης ή επιστροφών που στηρίζονται σε “καθαρά” δικαιολογητικά.
Οι ισχυρισμοί της κατηγορούμενης και το αφήγημα της εργασίας στην οικοδομή
Στην προανακριτική και ανακριτική φάση, η Αλβανή είχε αποδώσει την παρουσία της στην Ελλάδα σε οικονομική μετανάστευση, αναφέροντας ότι ήρθε μαζί με 2 αδέλφια της και δραστηριοποιήθηκαν σε οικοδομικές εργασίες. Είχε ισχυριστεί ότι, προκειμένου να είναι ανταγωνιστικοί, δεν τηρήθηκαν όλες οι απαραίτητες διαδικασίες ασφάλισης, προσπαθώντας να παρουσιάσει ένα πλαίσιο λειτουργίας που, όπως είχε υπονοήσει, δεν διέφερε από πρακτικές που συναντώνται ευρύτερα σε τμήματα της αγοράς.
Κεντρικός ισχυρισμός της ήταν ότι οι εργασίες για τις οποίες εκδόθηκαν τα φορολογικά παραστατικά είχαν πραγματοποιηθεί. Σε ό,τι αφορά στα φορολογικά της στοιχεία, είχε υποστηρίξει ότι πετάχτηκαν από συγγενικά πρόσωπα του πρώην συζύγου της μετά τον χωρισμό τους, μαζί με προσωπικά της αντικείμενα. Οι αναφορές αυτές είχαν ενταχθεί στο δικαστικό υλικό, με το βάρος τους να κρίνεται τελικά από τη συνολική εικόνα των ελέγχων και των συναλλαγών.
Από το 2011 στο 2026: η “δεύτερη ζωή” της υπόθεσης μέσω αναίρεσης
Η υπόθεση είχε οδηγήσει το 2011 σε καταδικαστική απόφαση του ίδιου δικαστηρίου, όταν είχε επιβληθεί ποινή κάθειρξης 7 ετών στην Αλβανή, ερήμην, για κακουργηματική φοροδιαφυγή. Εκείνη η απόφαση αποτέλεσε για χρόνια τον βασικό “σταθμό” της υπόθεσης, όμως η υπόθεση δεν έμεινε εκεί.
Τον Μάιο του 2024, με απόφαση του Πενταμελούς Εφετείου Δωδεκανήσου ανεστάλη η ποινή κάθειρξης 7 ετών που είχε επιβληθεί το 2011, μετά από αίτηση της καταδικασθείσας.
Η χθεσινή εξέλιξη, ήρθε ως αποτέλεσμα αναίρεσης προηγούμενης απόφασης, με αποτέλεσμα να διεξαχθεί νέα εκδίκαση και να εκδοθεί νέα κρίση επί της ενοχής και της ποινής.
Οι παράπλευρες πτυχές και η παλαιότερη απαλλαγή 81χρονου Έλληνα ξενοδόχου
Στην ίδια υπόθεση, σύμφωνα με τα δεδομένα που είχαν δημοσιοποιηθεί στο παρελθόν, είχε απασχολήσει και η περίπτωση ενός 81χρονου Έλληνα ξενοδόχου, ο οποίος το 2011 είχε κατηγορηθεί ως αυτουργός για φοροδιαφυγή με λήψη και αποδοχή εικονικών φορολογικών στοιχείων. Είχε αναφερθεί ότι έπειτα από έλεγχο σε ξενοδοχειακή επιχείρηση, διαπιστώθηκε πως το 2004 είχαν ληφθεί 5 φορολογικά στοιχεία χωρίς Φ.Π.Α. ύψους 27.294 ευρώ, το 2005 4 φορολογικά στοιχεία αξίας χωρίς Φ.Π.Α. 159.470 ευρώ και το 2006 2 φορολογικά στοιχεία αξίας χωρίς Φ.Π.Α. 17.395 ευρώ, συνολικά 204.159 ευρώ.
Τα παραστατικά αυτά είχαν συνδεθεί με επιχείρηση εμπορίας επίπλων και κουφωμάτων που, κατά τα τότε στοιχεία, είχε εκδώσει πλήθος εικονικών τιμολογίων τα οποία είχαν λάβει κυρίως ξενοδοχειακές επιχειρήσεις στη Ρόδο. Στο ίδιο πλαίσιο είχε αναφερθεί ότι ο ιδιοκτήτης της επιχείρησης αυτής κατηγορούνταν για φοροαπάτη ύψους 1.538.132,60 ευρώ. Μετά από περαίωση και καταβολή των αναλογούντων φόρων και προστίμων, ο 81χρονος Έλληνας ξενοδόχος είχε απαλλαγεί από τις κατηγορίες για τις οποίες είχε παραπεμφθεί.
