Εφορία: Ψάχνει κρυφά εισοδήματα σε Ελλάδα και εξωτερικό – Έρχονται ραβασάκια το φθινόπωρο

Kρυφά εισο­δή­ματα σε Ελλάδα και εξω­τε­ρικό αναζητά η Ανε­ξάρ­τητη Αρχή Δημο­σίων Εσόδων που προχωρά σε εκτε­τα­μέ­νες δια­σταυ­ρώ­σεις, ώστε το φθι­νό­πωρο να είναι έτοιμη να απο­στεί­λει “ραβα­σά­κια” με φόρους για… “αμαρ­τίες” του παρό­ντος αλλά και του παρελ­θό­ντος. Οι δια­σταυ­ρώ­σεις πραγ­μα­το­ποιού­νται με βάση  τα στοι­χεία που δηλώ­θη­καν στις φετινές φορο­λο­γι­κές δηλώ­σεις όσο και κατά τα προη­γού­μενα έτη, ειδικά για περι­πτώ­σεις που υπάρ­χουν ενδεί­ξεις φορο­δια­φυ­γής ενώ κατά προ­τε­ραιό­τητα έχει δοθεί εντολή ελέγχου σε ανοι­χτές φορο­λο­γι­κές υπο­θέ­σεις του 2019 οι οποίες παρα­γρά­φο­νται στο τέλος του έτους.  Ανα­λό­γως των ευρη­μά­των, μετά την ολο­κλή­ρωση των δια­σταυ­ρώ­σεων θα σταλούν ειδο­ποι­η­τή­ρια στους υπό­χρε­ους προ­κει­μέ­νου να προ­σέλ­θουν για εξη­γή­σεις και εάν δεν πείσουν την εφορία θα τους κατα­λο­γι­στούν φόροι και πρό­στιμα.

Στο στό­χα­στρο των δια­σταυ­ρώ­σεων βρί­σκο­νται δύο δεξα­με­νές φορο­λο­γου­μέ­νων:

– Φορο­λο­γού­με­νοι των οποίων τα δηλω­θέ­ντα εισο­δή­ματα εμφα­νί­ζουν τερά­στιες απο­κλί­σεις από τις δαπάνες δια­βί­ω­σής τους. Ειδι­κό­τερα θα ελεγ­χθούν εξο­νυ­χι­στικά όσοι  δηλώ­νουν εισο­δή­ματα  από  10.000-20.000 ευρώ αλλά εμφα­νί­ζουν υψηλές δαπάνες  που δεν δικαιο­λο­γού­νται από την εισο­δη­μα­τική τους εικόνα

– Φυσικά πρόσωπα που απο­κτούν εισο­δή­ματα από το εξω­τε­ρικό  αλλά δεν τα δηλώ­νουν στην εφορία. Επι­πλέον το ενδια­φέ­ρον της ΑΑΔΕ εστιά­ζε­ται  και στους τόκους των κατα­θέ­σεων από το εξω­τε­ρικό, οι οποίοι είναι ιδιαί­τερα υψηλοί αντα­να­κλώ­ντας  μεγάλα ύψη κατα­θέ­σεων, καθώς επίσης και σε συντά­ξεις και μισθούς.

Έλεγχοι σε εισο­δή­ματα από 10.000 έως 20.000 ευρώ

Σαρω­τι­κές δια­σταυ­ρώ­σεις έχουν  ξεκι­νή­σει από την ΑΑΔΕ  σε φορο­λο­γου­μέ­νους που δηλώ­νουν εισο­δή­ματα 10.000–20.000 ευρώ, αλλά οι πραγ­μα­τι­κές τους δαπάνες  είναι πολ­λα­πλά­σιες. Ήδη έχουν ελεγ­χθεί πάνω από 1.000 τρα­πε­ζι­κοί λογα­ρια­σμοί, με τα πρώτα ευρή­ματα να απο­κα­λύ­πτουν μεγάλες απο­κλί­σεις ανάμεσα σε δηλω­θέ­ντα εισο­δή­ματα και κατα­θέ­σεις. Για τους ελέγ­χους θα αξιο­ποι­η­θούν έμμεσες τεχνι­κές που αφορούν την ανά­λυ­σης της ρευ­στό­τη­τας του φορο­λο­γού­με­νου, την καθαρή θέση, το ύψος των τρα­πε­ζι­κών κατα­θέ­σεων και των δαπανών σε μετρητά και με βάση τα οποία η φορο­λο­γική διοί­κηση προσ­διο­ρί­ζει το ποσό του φόρου που ανα­λο­γεί κατ’ εκτί­μηση. Ταυ­τό­χρονα βασικός σύμ­μα­χος των ελεγ­κτών είναι το  ΒΑΝCAPP, το νέο  αυτο­μα­το­ποι­η­μένο σύστημα ελέγχου προ­σαύ­ξη­σης περιου­σίας που αντλεί στοι­χεία για τις κινή­σεις των τρα­πε­ζι­κών λογα­ρια­σμών και αυτό­ματα τα συσχε­τί­ζει με τις φορο­λο­γι­κές δηλώ­σεις των  ελεγ­χό­με­νων ο ελεγ­κτι­κός μηχα­νι­σμός εντό­πισε περι­πτώ­σεις φορο­λο­γού­με­νων με υψηλές κατα­θέ­σεις και χαμηλά εισο­δή­ματα στην εφορία.

Οι φορο­λο­γού­με­νοι με μεγάλες απο­κλί­σεις μεταξύ των εισο­δη­μά­των και δαπανών θα κληθούν να δώσουν εξη­γή­σεις και όσοι δεν τεκ­μη­ριώ­σουν τη νομι­μό­τητα των ποσών που δαπά­νη­σαν, θα κληθούν να κατα­βάλ­λουν φόρο 33% στη διαφορά των εισο­δη­μά­των, πρό­στιμο 50% στη διαφορά των φόρων, και προ­σαυ­ξή­σεις για εκπρό­θε­σμη κατα­βολή.

Εισο­δή­ματα από το εξω­τε­ρικό 

Η  ΑΑΔΕ μέχρι το τέλος του μήνα ανα­μέ­νε­ται να έχει ολο­κλη­ρώ­σει τις δια­σταυ­ρώ­σεις των εισο­δη­μά­των και των τόκων από κατα­θέ­σεις που τηρούν φορο­λο­γού­με­νοι στο εξω­τε­ρικό  και αφορούν υπο­θέ­σεις του 2019. Η φορο­λο­γική διοί­κηση  είχε  ζητήσει από τις αρμό­διες ελεγ­κτι­κές υπη­ρε­σίες να προ­χω­ρή­σουν και να ολο­κλη­ρώ­σουν έως την 31η Ιουλίου 2025 τις ακό­λου­θες κινή­σεις:

– Τη δια­σταύ­ρωση του­λά­χι­στον του 10% των εισερ­χο­μέ­νων πλη­ρο­φο­ριών τόκων ταυ­το­ποι­η­μέ­νων φυσικών προ­σώ­πων από αλλο­δα­πές αρχές μέσω της Διε­θνούς Διοι­κη­τι­κής Συνερ­γα­σίας, με τις υπο­βλη­θεί­σες δηλώ­σεις φορο­λο­γίας εισο­δή­μα­τος (DAC2/CRS) του­λά­χι­στον για το έτος 2019, μέχρι τις 31/07/2025. Πρό­κει­ται για τους έχοντες στην Ελλάδα τη φορο­λο­γική τους κατοι­κία και δηλώ­νουν και εισο­δή­ματα από το εξω­τε­ρικό, αλλά θα ελεγ­χθεί εάν τα εισο­δή­ματα του εξω­τε­ρι­κού δηλώ­θη­καν στο σύνολό τους.

– Τη δια­σταύ­ρωση του­λά­χι­στον του 10% των εισερ­χο­μέ­νων πλη­ρο­φο­ριών από αλλο­δα­πές αρχές μέσω της Διε­θνούς Διοι­κη­τι­κής Συνερ­γα­σίας (FATCA) για δεδο­μένα έτους 2019, μέχρι τις 31/07/2025. Πρό­κει­ται για πρόσωπα τα οποία δεν έχουν ανα­γρά­ψει στις φορο­λο­γι­κές τους δηλώ­σεις ότι έχουν εισο­δή­ματα από το εξω­τε­ρικό και η ΑΑΔΕ με δειγ­μα­το­λη­πτι­κούς ελέγ­χους θα επι­χει­ρή­σει να τους εντο­πί­σει.

Πηγή: capital.gr