Στο μικροσκόπιο της ΑΑΔΕ μπαίνουν τα social media

Εκτε­τα­μέ­νες έρευνες στο δια­δί­κτυο και ειδι­κό­τερα στην ιστο­σε­λίδα google.com, σε άλλες πλατ­φόρ­μες ανα­ζή­τη­σης, αλλά και στα μέσα κοι­νω­νι­κής δικτύ­ω­σης (social media), όπως το Facebook και το Twitter, πραγ­μα­το­ποιούν ελεγ­κτές εφο­ρια­κοί της Ανε­ξάρ­τη­της Αρχής Δημο­σίων Εσόδων (ΑΑΔΕ).

Στόχος των συγκε­κρι­μέ­νων ερευνών είναι ο εντο­πι­σμός περι­πτώ­σεων φορο­λο­γου­μέ­νων που ασκούν επι­χει­ρη­μα­τι­κές δρα­στη­ριό­τη­τες χωρίς να έχουν προβεί σε δηλώ­σεις έναρξης εργα­σιών, χωρίς να τηρούν βιβλία και να εκδί­δουν φορο­λο­γικά στοι­χεία και, συνα­κό­λουθα, χωρίς να δηλώ­νουν τον τζίρο που πραγ­μα­το­ποιούν από τις πωλή­σεις των προ­ϊ­ό­ντων τους και τα καθαρά τους κέρδη.

Η ΑΑΔΕ έχει συστή­σει ήδη από τις 6 Φεβρουα­ρίου, με το νέο της οργα­νό­γραμμα, ειδικό τμήμα το οποίο είναι επι­φορ­τι­σμένο με τον εντο­πι­σμό κρου­σμά­των φορο­δια­φυ­γής μέσω ερευνών στο δια­δί­κτυο. Το τμήμα αυτό, το οποίο λει­τουρ­γεί κάτω από την ομπρέλα της νεο­σύ­στα­της Διεύ­θυν­σης Επι­χει­ρη­σια­κού Σχε­δια­σμού Ελέγχων (ΔΙΕΣΕΛ), φέρει την ονο­μα­σία «Τμήμα Προ­τε­ραιο­ποί­η­σης Υπο­θέ­σεων Ελέγχου και Ανί­χνευ­σης Τάσεων Παρα­βα­τι­κό­τη­τας, Μηχα­νο­γρα­φι­κής Υπο­στή­ρι­ξης και Ανα­φο­ρών».

Βασι­κό­τε­ρες αρμο­διό­τη­τες του τμή­μα­τος αυτού είναι: α) Η διε­νέρ­γεια στο­χευ­μέ­νων ερευνών και δια­σταυ­ρώ­σεων προς επα­λή­θευση και η αξιο­ποί­ηση καταγ­γε­λιών ιδιωτών ή άλλων στοι­χείων που περιέρ­χο­νται σε γνώση της Διεύ­θυν­σης από κάθε πηγή. β) Η ανί­χνευση υφι­στά­με­νων και μελ­λο­ντι­κών τάσεων φορο­δια­φυ­γής και φορο­α­πο­φυ­γής, μέσω του δια­δι­κτύου ή του έντυπου Τύπου και της αξιο­ποί­η­σης των σχε­τι­κών πλη­ρο­φο­ριών. γ) Ο καθο­ρι­σμός και η δια­χεί­ριση του περιε­χο­μέ­νου των ηλε­κτρο­νι­κών βάσεων δεδο­μέ­νων εκδοτών και ληπτών εικο­νι­κών και πλαστών φορο­λο­γι­κών στοι­χείων και μητρώου εξω­χώ­ριων (offshore) εται­ρειών. δ) Οι ειση­γή­σεις για την επιβολή του μέτρου της ανα­στο­λής λει­τουρ­γίας επαγ­γελ­μα­τι­κών εγκα­τα­στά­σεων επι­τη­δευ­μα­τιών και των λοιπών πρό­σθε­των διοι­κη­τι­κών κυρώ­σεων. ε) Η επο­πτεία και η δια­σφά­λιση της ορθής εφαρ­μο­γής του κανο­νι­στι­κού πλαι­σίου της λει­τουρ­γίας του Συστή­μα­τος Μητρώου Τρα­πε­ζι­κών Λογα­ρια­σμών και Λοιπών Πλη­ρω­μών (ΣΜΤΛ/ΛΠ) του άρθρου 62 του ν. 4170/2013.

Το έναυσμα για την ίδρυση του νέου αυτού τμή­μα­τος δόθηκε από την πληθώρα των υπο­θέ­σεων που είχαν αρχίσει να ανα­κα­λύ­πτουν οι απλοί έλεγχοι των Υπη­ρε­σιών Έρευνας και Δια­σφά­λι­σης Δημο­σίων Εσόδων και άλλων ελεγ­κτι­κών υπη­ρε­σιών της ΑΑΔΕ. Στις υπο­θέ­σεις αυτές φαί­νο­νταν να πρω­τα­γω­νι­στούν «επι­χει­ρή­σεις φαντά­σματα» οι οποίες εντο­πί­στη­καν να πωλούν διάφορα προ­ϊ­ό­ντα μέσω του δια­δι­κτύου, χωρίς να έχουν κάνει έναρξη εργα­σιών, χωρίς να εκδί­δουν τιμο­λό­για και απο­δεί­ξεις λια­νι­κών συναλ­λα­γών και χωρίς να δηλώ­νουν τις πωλή­σεις τους, να απο­δί­δουν ΦΠΑ και να πλη­ρώ­νουν φόρο εισο­δή­μα­τος.

Χωρίς φυσική παρου­σία

Όπως έχει δια­πι­στω­θεί πλέον από τις έρευνες και τους ελέγ­χους που έχουν πια πυκνώ­σει, έχουν πλη­θύ­νει οι περι­πτώ­σεις εκτε­τα­μέ­νης φορο­δια­φυ­γής από εμπο­ρι­κές επι­χει­ρή­σεις οι οποίες δεν έχουν φυσική παρου­σία, αλλά πωλούν προ­ϊ­ό­ντα μέσω ιστο­σε­λί­δων που είναι ενταγ­μέ­νες στο Facebook ή σε άλλα μέσα κοι­νω­νι­κής δικτύ­ω­σης ή ακόμη και μέσω ιστο­σε­λί­δων που λει­τουρ­γούν αυτό­νομα ως e-shop. Οι τιμές πώλησης των προ­ϊ­ό­ντων οι οποίες ανα­φέ­ρο­νται σ’ αυτές τις ιστο­σε­λί­δες είναι ιδιαί­τερα δελε­α­στι­κές και οι πωλητές, μέχρι να εντο­πι­στούν από την ΑΑΔΕ, κατα­φέρ­νουν για μεγάλα χρονικά δια­στή­ματα να πραγ­μα­το­ποιούν αδή­λω­τες και αφο­ρο­λό­γη­τες πωλή­σεις… κάτω από το «ραντάρ» των αρμο­δίων φορο­λο­γι­κών αρχών. Μάλιστα, σε πολλές περι­πτώ­σεις, τα προ­ϊ­ό­ντα που πωλούν έχουν έρθει παρά­νομα στην Ελλάδα.

Οι ελεγ­κτές έχουν μείνει έκπλη­κτοι με το θράσος ορι­σμέ­νων επι­τη­δείων, οι οποίοι, εκτός των άλλων, δέχο­νται πλη­ρω­μές μέσω τρα­πε­ζι­κών λογα­ρια­σμών ή πιστω­τι­κών καρτών, χωρίς να φοβού­νται τον έλεγχο της εφορίας στις κατα­θέ­σεις τους, ο οποίος είναι πλέον πανεύ­κο­λος, αφού η εφορία είναι online με τις τρά­πε­ζες και μπορεί εύκολα και γρήγορα να αποκτά πρό­σβαση στις κινή­σεις (αναλήψεις-καταθέσεις) των τρα­πε­ζι­κών λογα­ρια­σμών κάθε φορο­λο­γου­μέ­νου τον οποίο επι­λέ­γει για έλεγχο.

Πολλές φορές τέτοιες περι­πτώ­σεις απο­κα­λύ­πτο­νται μετά από καταγ­γε­λίες πολιτών, οι οποίες οδηγούν τους ελεγ­κτές στην ψηφιακή παρα­κο­λού­θηση των υπόπτων και στην απο­κά­λυψη των αδή­λω­των επι­χει­ρη­μα­τι­κών τους δρα­στη­ριο­τή­των. Για τον λόγο αυτό μέσα στις αρμο­διό­τη­τες του νέου αυτού τμή­μα­τος είναι και η υποδοχή καταγ­γε­λιών πολιτών για τέτοιου είδους παρά­νο­μες και αδή­λω­τες δρα­στη­ριό­τη­τες.

Η ΑΑΔΕ μέσω του νέου αυτού τμή­μα­τος αξιο­ποιεί εξάλλου τις πλη­ρο­φο­ρίες που αντλεί από τα μέσα κοι­νω­νι­κής δικτύ­ω­σης και για την απο­κά­λυψη κρου­σμά­των πολυ­τε­λούς δια­βί­ω­σης που δεν δικαιο­λο­γεί­ται από τα εισο­δή­ματα των φορο­λο­γού­με­νων. Έχει πλέον τη δυνα­τό­τητα να ανα­κα­λύ­πτει πολύ πιο εύκολα τις σχέσεις φυσικών προ­σώ­πων με συγκε­κρι­μέ­νες επι­χει­ρή­σεις, καθώς τα μέσα κοι­νω­νι­κής δικτύ­ω­σης παρέ­χουν πολύ­τι­μες πλη­ρο­φο­ρίες για τέτοιες σχέσεις, οι οποίες όμως παρα­μέ­νουν αδή­λω­τες στις φορο­λο­γι­κές αρχές.

Τα κρού­σματα φορο­δια­φυ­γής μέσα από τις πλατ­φόρ­μες κοι­νω­νι­κής δικτύ­ω­σης και άλλες ιστο­σε­λί­δες άρχισαν να αυξά­νο­νται ιδιαί­τερα μέσα στην παν­δη­μία, όταν μεγάλος αριθμός επι­χει­ρη­μα­τι­κών δρα­στη­ριο­τή­των διε­νερ­γείτο μέσω του δια­δι­κτύου. Τα φαι­νό­μενα της πραγ­μα­το­ποί­η­σης αδή­λω­των συναλ­λα­γών, τα οποία άρχισαν να εντο­πί­ζο­νται από την περίοδο εκείνη και μετά ήταν πολύ πιο συχνά. Απο­κο­ρύ­φωμα η πρό­σφατη απο­κά­λυψη της ΑΑΔΕ για δεκάδες επι­χει­ρή­σεις που πωλού­σαν προ­ϊ­ό­ντα μέσω δια­δι­κτύου και απέ­κρυ­πταν εισπρά­ξεις εκα­τομ­μυ­ρίων ευρώ.

Οι έρευνες θα συνε­χι­στούν καθ’ όλη τη διάρ­κεια του 2023, καθώς υπάρχει πληθώρα στο­χευ­μέ­νων υπο­θέ­σεων σε εξέλιξη.

Πηγή naftemporiki.gr