Δύο δίκες για φοροδιαφυγή της Καζίνο Ρόδου ΑΕ

Για την 11η Μαΐου 2020 προσ­διο­ρί­στηκε από την Εισαγ­γε­λία Εφετών Δωδε­κα­νή­σου η εκδί­καση ενώπιον του Τρι­με­λούς Εφε­τείου Δωδε­κα­νή­σου επί κακουρ­γη­μά­των υπό­θε­σης με κατη­γο­ρού­μενο για φορο­δια­φυγή τον πρόεδρο και διευ­θύ­νο­ντα σύμ­βουλο της εται­ρείας Καζίνο Ρόδου ΑΕ.

Του απο­δί­δε­ται συγκε­κρι­μένα ότι τέλεσε το αδίκημα με τις ειδι­κό­τε­ρες μορφές:

-Της ανα­κρι­βούς απο­δό­σεως στο Δημόσιο του ανα­λο­γού­ντος φόρου προ­στι­θέ­με­νης αξίας (ΦΠΑ), προ­κει­μέ­νου να απο­φύ­γει την πληρωμή του, το δε προς απόδοση ποσό του Φ.Π.Α. που δεν απο­δό­θηκε υπερ­βαί­νει σε κάθε δια­χει­ρι­στική περίοδο τα 100.000 ευρώ και

-Της υπο­βο­λής ανα­κρι­βούς δήλωσης φορο­λο­γίας εισο­δή­μα­τος και συγκε­κρι­μένα, προ­κει­μέ­νου να απο­φύ­γει την πληρωμή φόρου υπέβαλε ανα­κριβή δήλωση ενώ ο φόρος, ο οποίος ανα­λο­γεί στα καθαρά εισο­δή­ματα, τα οποία έχουν απο­κρυ­βεί, υπερ­βαί­νει σε κάθε δια­χει­ρι­στική περίοδο τα 150.000 ευρώ.

Σύμφωνα με το κατη­γο­ρη­τή­ριο η επι­χεί­ρηση απέδωσε ανα­κρι­βώς φόρο προ­στι­θέ­με­νης αξίας που αφο­ρούσε στις δια­χει­ρι­στι­κές περιό­δους (χρήσεις) των ετών 2007 έως και 2011 και συνο­λικά το ποσό των 1.117.343,46 ευρώ, οφειλή η οποία έχει ήδη ορι­στι­κο­ποι­η­θεί μετά την κοι­νο­ποί­ηση των σχε­τι­κών πράξεων προσ­διο­ρι­σμού Φ.Π.Α.

Επι­πλέον φέρεται να υπέβαλε ανα­κριβή δήλωση και κατα­χω­ρί­ζο­ντας στα λογι­στικά αρχεία εικο­νι­κές (ολικώς ή μερικώς) δαπάνες, με το ποσό που δεν απο­δό­θηκε να ανέρ­χε­ται στο ποσό των 3.081.730,11 ευρώ.

Όπως έγραψε η «δημο­κρα­τική», η έρευνα κινή­θηκε μετά την ολο­κλή­ρωση τακτι­κού φορο­λο­γι­κού ελέγχου και το Κέντρο Ελέγχου Μεγάλων Επι­χει­ρή­σεων είχε υπο­βά­λει αρμο­δίως στην Εισαγ­γε­λία Πλημ­με­λειο­δι­κών Ρόδου μηνυ­τή­ριες ανα­φο­ρές.

Συγκε­κρι­μένα οι επι­θε­ω­ρη­τές δεν ανα­γνώ­ρι­σαν ως έξοδα, που εκπί­πτουν, δαπάνες για «complimentary» υπη­ρε­σίες σε πελάτες της επι­χεί­ρη­σης.

Πιο συγκε­κρι­μένα δεν θεωρούν ότι θα έπρεπε να συμπε­ρι­λη­φθούν στα έξοδα της επι­χεί­ρη­σης οι ναυ­λώ­σεις αερο­σκα­φών για τη μετα­φορά πελατών σε οργα­νω­μένα γκρουπς από το Ισραήλ, η κάλυψη των εξόδων δια­μο­νής τους ως και η μη κατα­βολή του αντι­τί­μου εισόδου τους στην επι­χεί­ρηση.

Τα έξοδα αυτά σε βάθος πεντα­ε­τίας καλύ­πτουν το μεγα­λύ­τερο ποσοστό του προ­στί­μου και ήδη η εται­ρεία βρί­σκε­ται στην εξαι­ρε­τικά δύσκολη θέση να εξε­τά­ζει την ανα­θε­ώ­ρηση του πλάνου ενί­σχυ­σης της πελα­τείας της με του­ρί­στες από το Ισραήλ, ως και διακοπή του προ­γράμ­μα­τος ναυ­λω­μέ­νων πτήσεών της.

Οι ίδιες πλη­ρο­φο­ρίες ανα­φέ­ρουν, ότι οι εκπρό­σω­ποι της εται­ρείας δια­μαρ­τύ­ρο­νται και για τον πρό­σθετο λόγο ότι ανάλογα «complimentary» έξοδα έχουν ανα­γνω­ρι­στεί σε όμοιους φορο­λο­γι­κούς ελέγ­χους άλλων καζίνο ως νόμιμα.

Απο­λο­γού­με­νος ο πρό­ε­δρος της επι­χεί­ρη­σης επε­σή­μανε εισα­γω­γικά ότι όταν η επι­χεί­ρηση αδειο­δο­τή­θηκε, προ­κει­μέ­νου να αντε­πε­ξέλ­θει οικο­νο­μικά στό­χευσε κυρίως στην πελα­τεία από το Ισραήλ, προ­σφέ­ρο­ντας ανταλ­λάγ­ματα στους πελάτες και συγκε­κρι­μένα δωρεάν διαμονή, αερο­πο­ρικά εισι­τή­ρια και δια­τροφή, ανα­λό­γως των πελατών – παικτών. Επε­σή­μανε παρα­πέρα ότι η εται­ρεία τελεί σε δια­δι­κα­σία εξυ­γιάν­σεως βάσει των δια­τά­ξεων του άρθρου 106Β του Πτω­χευ­τι­κού Κώδικα, δυνάμει της υπ’ αριθμ. 10/2015 απο­φά­σεως του Πολυ­με­λούς Πρω­το­δι­κείου Ρόδου.

Επί των δια­πι­στώ­σεων του φορο­λο­γι­κού ελέγχου επε­σή­μανε ότι η εται­ρεία προ­σέ­φυγε νόμιμα και οι λόγοι που προ­έ­βαλε έγιναν εν μέρει δεκτοί από τη Φορο­λο­γική Αρχή, με απο­τέ­λε­σμα να περιο­ρι­σθούν απλώς τα κατα­λο­γι­ζό­μενα ποσά φόρου εισο­δή­μα­τος και Φ.Π.Α.

Ακο­λού­θησε η υποβολή ενδι­κο­φα­νούς προ­σφυ­γής αλλά παρήλθε άπρακτη η προ­βλε­πο­μένη προ­θε­σμία των 120 ημερών, χωρίς να εκδοθεί απόφαση, με απο­τέ­λε­σμα αυτή να θεω­ρεί­ται σιω­πη­ρώς απορ­ρι­φθείσα.

Προ­σέ­φυγε στην συνέ­χεια ενώπιον του Διοι­κη­τι­κού Εφε­τείου Αθηνών που με την υπ’ αριθμ. 5779/2018 απόφαση του 4ου Τρι­με­λούς Τμή­μα­τος του έγινε δεκτή κατά το μεγα­λύ­τερο μέρος της, ενώ σε ό,τι αφορά τους κατα­λο­γι­σμούς του ΦΠΑ εκδό­θηκε η υπ’ αριθμ. 5778/2017 απόφαση του ίδιου τμή­μα­τος που απέρ­ριψε τους ισχυ­ρι­σμούς της εται­ρείας.

-Για την 8η Απρι­λίου 2020 προσ­διο­ρί­στηκε εξάλλου η εκδί­καση άλλης υπό­θε­σης με κατη­γο­ρού­μενο για τα ίδια ως άνω αδι­κή­ματα τον γενικό διευ­θυ­ντή και διευ­θύ­νο­ντα σύμ­βουλο και νόμιμο εκπρό­σωπο της εται­ρείας, για αδι­κή­ματα που έλαβαν χώρα στις δια­χει­ρι­στι­κές περιό­δους (χρήσεις) των ετών 2007 έως και 2011.

Φέρεται να μην απέδωσε ΦΠΑ ύψους 1.117.343,46 ευρώ που μαζί με τις νόμιμες προ­σαυ­ξή­σεις ανέρ­χε­ται στο ποσό των 2.458.155,61 ευρώ. Επι­πλέον το ύψος των φορο­λο­γη­τέων κερδών που φέρο­νται να μην απο­δό­θη­καν ανέρ­χε­ται στο ποσό των 830.668,57 ευρώ.

Ως συνή­γο­ρος υπε­ρά­σπι­σής τους παρί­στα­ται ο δικη­γό­ρος κ. Ακης Δημη­τριά­δης.