Εξάρθρωση κυκλώματος λαθρεμπορίας καπνού αξιοποιώντας πληροφορία του Τελωνείου Ρόδου

Σημα­ντική υπόθεση λαθρε­μπο­ρίας και παρά­νο­μης δια­κί­νη­σης καπνού με δια­φυ­γό­ντα έσοδα για το Δημόσιο άνω των 335.000 ευρώ, εξι­χνί­ασε η Ελεγ­κτική Υπη­ρε­σία Τελω­νείων (ΕΛ.Υ.Τ.) Θεσ­σα­λο­νί­κης, αξιο­ποιώ­ντας πλη­ρο­φο­ρία του Τελω­νείου Ρόδου.

Η υπόθεση όπως ανα­κοί­νωσε η ΑΑΔΕ, ξεκί­νησε όταν, κατά τον έλεγχο που διε­νήρ­γη­σαν υπάλ­λη­λοι του Τελω­νείου Ρόδου σε ταχυ­δρο­μικά δέματα που βρί­σκο­νταν σε υπο­κα­τά­στημα εται­ρείας ταχυ­με­τα­φο­ρών, εντο­πί­στηκε ένα δέμα που περιείχε χύμα καπνό, χωρίς ένσημες ταινίες φορο­λο­γίας καπνι­κών προ­ϊ­ό­ντων. Το δέμα είχε απο­στα­λεί από την Κοζάνη με αντι­κα­τα­βολή, από συγκε­κρι­μένο απο­στο­λέα και παρα­λή­πτρια αλλο­δαπή, κάτοικο Ρόδου.

Στη συνέ­χεια οι υπάλ­λη­λοι του Tελωνείου Ρόδου ζήτησαν και έλαβαν από την εται­ρεία ταχυ­με­τα­φο­ρών την καρτέλα πελάτη του απο­στο­λέα και μόλις δια­πί­στω­σαν ότι ο συγκε­κρι­μέ­νος απο­στο­λέας διέθετε πολλούς «πελάτες» σε όλη την Ελλάδα, απέ­στει­λαν την πλη­ρο­φο­ρία αυτή στην ΕΛ.Υ.Τ. Θεσ­σα­λο­νί­κης για περαι­τέρω ενέρ­γειες.

Στο πλαίσιο της σχε­τι­κής έρευνας η ΕΛ.Υ.Τ. Θεσ­σα­λο­νί­κης δια­πί­στωσε ότι η ίδια υπόθεση είχε απα­σχο­λή­σει και το Τελω­νείο της Κω, όπου οι υπάλ­λη­λοι του τελω­νείου, κατά τον έλεγχο που διε­νήρ­γη­σαν σε ταχυ­δρο­μικά δέματα σε κατά­στημα εται­ρείας ταχυ­με­τα­φο­ρών, εντό­πι­σαν ένα δέμα που περιείχε χύμα αφο­ρο­λό­γητο καπνό, που είχε απο­στα­λεί από την Κοζάνη με αντι­κα­τα­βολή, από τον ίδιο απο­στο­λέα και παρα­λή­πτη κάτοικο Κω.

Ο παρα­λή­πτης δήλωσε στους υπαλ­λή­λους του Τελω­νείου Κω ότι βρήκε τον απο­στο­λέα μέσω αγγε­λίας που ο τελευ­ταίος είχε αναρ­τή­σει στο δια­δί­κτυο με τίτλο «φθηνός καπνός από Κοζάνη». Δήλωσε επίσης ότι είχε παρα­λά­βει ακόμα ένα δέμα με καπνό από τον ίδιο απο­στο­λέα, τον Ιανουά­ριο του 2018. Επειδή ο παρα­λή­πτης αρνή­θηκε να κατα­βάλ­λει τα σχετικά πρό­στιμα και να εφαρ­μο­στεί η δια­δι­κα­σία που προ­βλέ­πε­ται στο άρθρο 158 του Εθνικού Τελω­νεια­κού Κώδικα, κατα­τέ­θηκε στην Εισαγ­γε­λία Πρω­το­δι­κών Κω σχετική δικο­γρα­φία σε βάρος του.

Από την έρευνα που διε­νήρ­γησε η ΕΛ.Υ.Τ. Θεσ­σα­λο­νί­κης και από τα στοι­χεία που έλαβε από τη Δ.Ο.Υ. Κοζάνης, την εταιρία ταχυ­με­τα­φο­ρών, το Τμήμα Ασφα­λείας Κοζάνης, από εται­ρίες κινητής και στα­θε­ρής τηλε­φω­νίας, δια­πι­στώ­θηκε ότι από το 2015 έως το 2017, ενώ ο συγκε­κρι­μέ­νος απο­στο­λέας δήλωνε ιδιω­τι­κός υπάλ­λη­λος –εργάτης, εντού­τοις δεν δήλωνε εισο­δή­ματα, παρά μόνο ένα ελά­χι­στο ποσό από τόκους ημε­δα­πής προ­έ­λευ­σης, είχε δηλώσει τρεις δια­φο­ρε­τι­κές διευ­θύν­σεις κατοι­κίας στην Κοζάνη, χρη­σι­μο­ποιούσε του­λά­χι­στον τέσ­σε­ρις τηλε­φω­νι­κούς αριθ­μούς κινητής τηλε­φω­νίας και δήλωνε δύο τηλε­φω­νι­κούς αριθ­μούς στα­θε­ρής τηλε­φω­νίας.

Ο απο­στο­λέας ξεκί­νησε τις απο­στο­λές και άνοιξε καρτέλα πελάτη στην εταιρία ταχυ­με­τα­φο­ρών στις 25.01.2015, στην οποία δήλωνε ότι ήταν επι­χει­ρη­μα­τίας και ότι έστελνε δείγ­ματα σε πελάτες. Ο απο­στο­λέας πλήρωνε την εταιρία ταχυ­με­τα­φο­ρών μηνιαίως, εκτός από το τελευ­ταίο τιμο­λό­γιο του μηνός Ιανουα­ρίου που δεν το εξό­φλησε.

Τον Φεβρουά­ριο, μετά και τη σύλληψη των δύο παρα­λη­πτών σε Ρόδο και Κω, ο απο­στο­λέας εξα­φα­νί­στηκε και «κατέ­βασε» την αγγελία του από το δια­δί­κτυο.

Από τα στοι­χεία που δόθηκαν από την εταιρία ταχυ­με­τα­φο­ρών δια­πι­στώ­θηκε ότι ο απο­στο­λέας διέθετε πάνω από πεντα­κό­σιους παρα­λή­πτες σε όλη την Ελλάδα και είχε απο­στεί­λει πάνω από χίλια δέματα συνο­λι­κού βάρους 1.728,700 κιλών, για την απο­στολή των οποίων κατέ­βαλε στην εταιρία ταχυ­με­τα­φο­ρών το ποσό των 6.565,10 ευρώ. Ο απο­στο­λέας λάμβανε το αντί­τιμο του καπνού, με αντι­κα­τα­βολή των σχε­τι­κών ποσών, μέσω της τρά­πε­ζας.

Ενδει­κτικά από τις 02.02.2018 έως τις 15.02.2018, τελευ­ταία ημέρα απο­στο­λής δεμάτων, έλαβε από τους παρα­λή­πτες το ποσό των 5.488 ευρώ, μη συνυ­πο­λο­γι­ζο­μέ­νων των χρη­μα­τι­κών ποσών που, σύμφωνα με πλη­ρο­φο­ρίες ιδιο­κτήτη καφε­νείου στην Κοζάνης στο οποίο σύχναζε, λάμβανε άμεσα, σε μετρητά από αγο­ρα­στές καπνού στους οποίους παρέ­διδε τα δέματα ιδιο­χεί­ρως και στους οποίους παρου­σια­ζό­ταν με διάφορα ονόματα.

Για τα ανωτέρω ενη­με­ρώ­θηκε η εισαγ­γε­λέας Πρω­το­δι­κών Κοζάνης. Ταυ­τό­χρονα η έρευνα, από την ΕΛΥΤ Θεσ­σα­λο­νί­κης, για τον εντο­πι­σμό του απο­στο­λέα συνε­χί­στηκε, ο οποίος τελικά εντο­πί­στηκε στο πατρικό του σπίτι στην Ημαθία. Ο απο­στο­λέας απο­δέ­χθηκε τις πράξεις της αγοράς και πώλησης χύμα καπνού αλλά ισχυ­ρί­στηκε ότι δεν είχε δόλο, καθώς δεν γνώριζε ότι κάτι τέτοιο είναι παρά­νομο. Δήλωσε ότι τις ποσό­τη­τες του καπνού τις αγόραζε από κάποιον «Γιώργο», για τον οποίο δεν έδωσε κανένα άλλο στοι­χείο και ότι πωλούσε το ένα κιλό καπνού 25-30 ευρώ ανάλογα με την ποιό­τητά του.

Ο απο­στο­λέας αμφι­σβή­τησε την ποσό­τητα του δια­κι­νη­θέ­ντος καπνού που ήταν ανα­γε­γραμ­μένη στις κατα­στά­σεις της εται­ρίας ταχυ­με­τα­φο­ρών, για αυτό και ζητή­θη­καν από την εταιρία ακριβή και λεπτο­μερή στοι­χεία για τις απο­στο­λές. Μετά την επε­ξερ­γα­σία τους και την αφαί­ρεση του βάρους των χαρ­το­κι­βω­τίων στα οποία ήταν συσκευα­σμέ­νος ο καπνός αλλά και κάποιων ποσο­τή­των που δεν παρα­λή­φθη­καν, υπο­λο­γί­στηκε ότι το καθαρό βάρος του δια­κι­νη­θέ­ντος καπνού ήταν 1.482,880 κιλά και σύμφωνα με τις εκθέ­σεις προσ­διο­ρι­σμού δασμών και φόρων του Τελω­νείου Πτο­λε­μα­ΐ­δας, ο απο­στο­λέας με την παρά­νομη κατοχή και δια­κί­νησή του στέρησε το Ελλη­νικό Δημόσιο και την Ε.Ε. από το ποσό των 335.915,99 ευρώ, ενώ η φορο­λο­γη­τέα αξία των δια­φυ­γό­ντων την κατά­σχεση εμπο­ρευ­μά­των (0,24 ευρώ/γρ.) είναι συνο­λικά 355.272,00 ευρώ.

Λόγω του μεγάλου ύψους των δια­φυ­γό­ντων φόρων και λοιπών επι­βα­ρύν­σεων σε βάρος του Ελλη­νι­κού Δημο­σίου, συντά­χθηκε σε βάρος του ειδική έκθεση για τη δια­σφά­λιση των συμ­φε­ρό­ντων του Δημο­σίου και τη λήψη των μέτρων που προ­βλέ­πο­νται σε αυτό και η σχετική αναφορά του άρθρου 25 του Ν. 4557/2018, «Πρόληψη και κατα­στολή της νομι­μο­ποί­η­σης εσόδων από εγκλη­μα­τι­κές δρα­στη­ριό­τη­τες και της χρη­μα­το­δό­τη­σης της τρο­μο­κρα­τίας (ενσω­μά­τωση της Οδηγίας 2015/849/EE) και άλλες δια­τά­ξεις». Για τις φορο­λο­γι­κές παρα­βά­σεις του απο­στο­λέα (μη έναρξη επι­τη­δεύ­μα­τος, μη έκδοση φορο­λο­γι­κών στοι­χείων, μη δήλωση εισο­δη­μά­των, φορο­δια­φυγή), την υπόθεση έχει επι­λη­φθεί η Δ.Ο.Υ. Κοζάνης, ενώ σε βάρος του συντά­χθηκε από την ΕΛ.Υ.Τ. Θεσ­σα­λο­νί­κης σχετική μηνυ­τή­ρια αναφορά.