Καταδίκη για έκδοση και αποδοχή εικονικών φορολογικών στοιχείων

Σε ποινή φυλά­κι­σης 3 ετών με 3ετή ανα­στολή κατα­δι­κά­στη­καν από το Μονο­με­λές Εφετείο Δωδε­κα­νή­σου επί κακουρ­γη­μά­των ένας ημε­δα­πός, κάτοι­κος Αττικής και μια αλλο­δαπή, κάτοι­κος Κω, που κρί­θη­καν ένοχοι απο­δο­χής και έκδοσης εικο­νι­κών φορο­λο­γι­κών στοι­χείων αξίας άνω των 200.000 ευρώ κατ’ εξα­κο­λού­θηση.

Συγκε­κρι­μένα, ως ομόρ­ρυθ­μοι εταίροι και δια­χει­ρι­στές ομόρ­ρυθ­μης εται­ρείας, που δρα­στη­ριο­ποιεί­ται στον τομέα των οικο­δο­μι­κών εργα­σιών και εδρεύει στο Τιγκάκι έλαβαν και κατα­χώ­ρι­σαν:

-Στα βιβλία της χρήσης του έτους 2008, 4 τιμο­λό­για συνο­λι­κής καθαρής αξίας 393.344 ευρώ, τα οποία είναι εικο­νικά, καθώς αφορούν σε ανύ­παρ­κτες συναλ­λα­γές σε ξενο­δο­χεια­κές επι­χει­ρή­σεις.

– Στα βιβλία της χρήσης του έτους 2009, 79 τιμο­λό­για συνο­λι­κής καθαρής αξίας 1.154.120,95 ευρώ, τα οποία είναι εικο­νικά.

Τα φορο­λο­γικά στοι­χεία είναι εικο­νικά ως εκδο­θέ­ντα για ανύ­παρ­κτη συναλ­λαγή στο σύνολο της διότι όσον αφορά μια εται­ρεία δεν ήταν υπαρκτή επι­χεί­ρηση, καθόσον βρι­σκό­ταν σε αδρά­νεια, χωρίς καμία παρα­γω­γική ή εμπο­ρική δρα­στη­ριό­τητα και δεν απα­σχο­λούσε προ­σω­πικό από το έτος 1994, δεν λει­τουρ­γούσε του­λά­χι­στον από το έτος 2003 στη δηλω­θείσα διεύ­θυνση, ουδέ­ποτε εγκα­τα­στά­θη­καν μηχα­νή­ματα στον ανωτέρω χώρο, κατά το χρονικό διά­στημα από 1-1-2002 έως 31-12-2009 είχε μηδε­νι­κές αγορές, επι­πλέον, τα προ­α­να­φε­ρό­μενα φορο­λο­γικά στοι­χεία αν και φέρουν διά­τρηση δεν έχουν θεω­ρη­θεί νόμιμα στην αρμόδια Δ.Ο.Υ. ΦΑΒΕ Αθηνών, όσον αφορά φορ­τω­τική εκδό­σεως ατο­μι­κής επι­χεί­ρη­σης, φαί­νε­ται να θεω­ρή­θηκε το έτος 2009 ενώ από την καρτέλα θεώ­ρη­σής του σύμφωνα με το σύστημα taxis του Υπουρ­γείου Οικο­νο­αι­κών δεν έχει θεω­ρή­σει φορ­τω­τική μετά το έτος 2000 και όσον αφορά φορο­λο­γικά στοι­χεία άλλης εται­ρίας δεν ήταν υπαρκτή επι­χεί­ρηση, καθόσον οι τελευ­ταίες δηλώ­σεις φορο­λο­γίας εισο­δή­μα­τος και ΦΠΑ που υπο­βλή­θη­καν από την εν λόγω εταιρία αφο­ρού­σαν το έτος 2005, οι τελευ­ταίες θεω­ρή­σεις φορο­λο­γι­κών βιβλίων και στοι­χείων ήταν το έτος 2004, το δηλω­μένο γραφείο της εν λόγω εται­ρίας στο Παλαιό Φάληρο, στις 15-3-2007, κατά την επί­σκεψη υπαλ­λή­λων της Δ.Ο.Υ. Παλαιού Φαλήρου βρέθηκε κλειστό, κατά τα έτη 2008 και 2009 ουδεμία αγορά ή δαπάνη πραγ­μα­το­ποί­ησε άνω των 300 ευρώ, η εν λόγω εται­ρεία απα­σχό­λησε προ­σω­πικό μέχρι το μήνα Ιούνιο του έτους 2006 με ειδι­κό­τη­τες πακε­τα­ρι­στές, συσκευα­στές προ­ϊ­ό­ντων, ανει­δί­κευ­τοι εργάτες και υπάλ­λη­λοι γρα­φείου, επι­πλέον τα προ­α­να­φε­ρό­μενα φορο­λο­γικά στοι­χεία φέρουν διά­τρηση αλλά δεν έχουν θεω­ρη­θεί νόμιμα στην αρμόδια Δ.Ο.Υ.

Επι­πλέον φέρο­νται να εξέ­δω­σαν εικο­νικά φορο­λο­γικά στοι­χεία για ανύ­παρ­κτη συναλ­λαγή στο σύνολο της ή για μέρος αυτής.

Συγκε­κρι­μένα, ως ομόρ­ρυθ­μοι εταίροι και δια­χει­ρι­στές ομόρ­ρυθ­μης εται­ρίας εξέ­δω­σαν τιμο­λό­για που αφορούν οικο­δο­μι­κές εργα­σίες, με λήπτρια ανώνυμη ξενο­δο­χειακή εταιρία τα οποία είναι μερικώς εικο­νικά ως προς την αξία τους, καθώς είναι υπερ­τι­μο­λο­γη­μένα, αφού η εταιρία είχε ελά­χι­στες αγορές Α’ και Β’ υλών με προ­ο­ρι­σμό το υπό ανέ­γερση ξενο­δο­χείο της εται­ρείας.