Οι «10 εντολές» για το «φακέλωμα» των τραπεζικών καταθέσεων

Όπως προ­κύ­πτει από το κείμενο της Κατε­ρί­νας Σαβ­βαί­δου, οι τρά­πε­ζες αλλά και τα Ελλη­νικά Ταχυ­δρο­μεία θα πρέπει να προ­χω­ρή­σουν σε μαζική απο­στολή πλη­ρο­φο­ριών για όλες τους κατα­θε­τι­κούς λογα­ρια­σμούς στους οποίους παρα­τη­ρού­νται συναλ­λα­γές –κατα­θέ­σεις ή αναλήψεις- άνω των 100.000 ευρώ.

Η «συνταγή» της ΓΓΔΕ που θα πρέπει να ακο­λου­θή­σουν τρά­πε­ζες και ΕΛΤΑ έχει ως εξής:

1.Τα πιστω­τικά ιδρύ­ματα -συμπεριλαμβανομένων και των υπο­κα­τα­στη­μά­των αλλο­δα­πών πιστω­τι­κών ιδρυμάτων- και τα ΕΛΤΑ, υπο­χρε­ού­νται να δια­βι­βά­ζουν στη Γενική Γραμ­μα­τεία Δημο­σίων Εσόδων του Υπουρ­γείου Οικο­νο­μι­κών και στη διεύ­θυνση Ηλε­κτρο­νι­κής Δια­κυ­βέρ­νη­σης Γ.Γ.Δ.Ε, ηλε­κτρο­νι­κές κατα­στά­σεις με στοι­χεία που αφορούν σε δεδο­μένα κατα­θε­τι­κών λογα­ρια­σμών ή/και λογα­ρια­σμών πλη­ρω­μών φυσικών προ­σώ­πων, οι οποίοι εμφα­νί­ζουν είτε συνο­λική ετήσια κίνηση χρέωσης είτε συνο­λική ετήσια κίνηση πίστω­σης μεγα­λύ­τερη των εκατό χιλιά­δων ευρώ.

2. Η παροχή των στοι­χείων αφορά μόνο στα φυσικά πρόσωπα που είναι είτε φορο­λο­γι­κοί κάτοι­κοι Ελλάδας είτε φορο­λο­γι­κοί κάτοι­κοι αλλο­δα­πής, για τους οποίους όμως έχει εκδοθεί Α.Φ.Μ. στην Ελλάδα. Δεν αφορά στα νομικά πρόσωπα ή τις νομικές οντό­τη­τες.

3. Η παροχή των στοι­χείων ανα­φέ­ρε­ται απο­κλει­στικά σε κατα­θε­τι­κούς λογα­ρια­σμούς πρώτης ζήτησης (ταμιευ­τη­ρίου, όψεως κ.λπ.) και προ­θε­σμίας, καθώς και σε λογα­ρια­σμούς πλη­ρω­μών που τηρού­νται από τα ΕΛΤΑ και τα ιδρύ­ματα πλη­ρω­μών που λει­τουρ­γούν στην Ελλάδα και ο καθένας από τους οποίους εμφα­νί­ζει είτε ετήσιο σύνολο καθαρών χρε­ώ­σεων είτε ετήσιο σύνολο καθαρών πιστώ­σεων μεγα­λύ­τερο των 100.000 ευρώ. Δεν θα αθροί­ζε­ται το ποσό των χρε­ώ­σεων και των πιστώ­σεων μαζί προ­κει­μέ­νου κάποιος λογα­ρια­σμός που υπερ­βαί­νει κατά αυτόν τον τρόπο το όριο των 100.000 ευρώ να είναι επι­λέ­ξι­μος για απο­στολή των παρα­πάνω στοι­χείων. Θα πρέπει ένα από τα δύο ποσά (χρε­ώ­σεις, πιστώ­σεις) να ξεπερνά το ανωτέρω όριο.

4. Για τον υπο­λο­γι­σμό των ετήσιων συνο­λι­κών καθαρών πιστώ­σεων ή χρε­ώ­σεων ενός πελάτη λαμ­βά­νο­νται υπόψη:

a. τα εμβά­σματα από (προς) άλλες τρά­πε­ζες, ιδρύ­ματα πλη­ρω­μών και τα ΕΛΤΑ,

b. οι κατα­θέ­σεις/ ανα­λή­ψεις ποσών με μετρητά ή κατα­θέ­σεις/ ανα­λή­ψεις μέσω τρα­πε­ζι­κών/ ιδιω­τι­κών επι­τα­γών, καθώς και

c. οι μετα­φο­ρές από άλλα, πλην των δικαιού­χων του λογα­ρια­σμού, πρόσωπα εντός του ίδιου οργα­νι­σμού (πιστω­τικό ίδρυμα, ίδρυμα πλη­ρω­μών και ΕΛΤΑ). Αντί­θετα, αντι­λο­γι­σμοί λαν­θα­σμέ­νων κατα­χω­ρή­σεων πίστω­σης/χρέωσης του λογα­ρια­σμού, καθώς και ανα­νε­ώ­σεις προ­θε­σμια­κών λογα­ρια­σμών και μετα­φο­ρές ποσών μεταξύ λογα­ρια­σμών με κοινό δικαιούχο, δε λαμ­βά­νο­νται υπόψη.

5. Σχετικά με το ποσό μεγα­λύ­τε­ρης συναλ­λα­γής ανά λογα­ρια­σμό η απόφαση ανα­φέ­ρε­ται σε ένα μόνο ποσό, το μεγα­λύ­τερο κατά τη διάρ­κεια του έτους ανα­φο­ράς, είτε αφο­ρούσε χρε­ω­στική είτε πιστω­τική συναλ­λαγή (με αναφορά στο αρχείο δεδο­μέ­νων εάν πρό­κει­ται για χρε­ω­στική ή πιστω­τική κίνηση),

6. Στις περι­πτώ­σεις όπου ένας λογα­ρια­σμός ανοίγει και κλείνει σε ενδιά­μεση ημε­ρο­μη­νία του έτους ανα­φο­ράς, θα ανα­φέ­ρε­ται το ποσό του ανοίγ­μα­τος ως υπό­λοιπο προη­γού­με­νου έτους και το ποσό του κλει­σί­μα­τος ως υπό­λοιπο του έτους ανα­φο­ράς. Δεν περι­λαμ­βά­νο­νται σε αυτές τις περι­πτώ­σεις, λογα­ρια­σμοί όπου το ποσό ανοίγ­μα­τος απο­τε­λεί προϊόν μετα­φο­ράς από ήδη υφι­στά­μενο λογα­ρια­σμό/προ­θε­σμιακή κατά­θεση και ο νέος λογα­ρια­σμός έχει έστω και έναν κοινό δικαιούχο με τον υφι­στά­μενο.

7. Σε περί­πτωση λογα­ρια­σμών με περισ­σό­τε­ρους του ενός δικαιού­χους, τα στοι­χεία που αφορούν τα συνο­λικά ποσά χρέωσης και πίστω­σης, το ποσό της μεγα­λύ­τε­ρης χρε­ω­στι­κής ή πιστω­τι­κής συναλ­λα­γής κάθε λογα­ρια­σμού, καθώς και τα ποσά με τα υπό­λοιπα της 31/12 κάθε χρήσης (του έτους ανα­φο­ράς και του αμέσως προη­γού­με­νου) των παρα­πάνω λογα­ρια­σμών θα κατα­χω­ρού­νται σε μία εγγραφή, στην οποία όμως θα ανα­φέ­ρο­νται τα ονόματα όλων των δικαιού­χων του λογα­ρια­σμού. Δεν είναι ανα­γκαία η επα­νά­ληψη της εγγρα­φής των ίδιων στοι­χείων τόσες φορές όσες και οι δικαιού­χοι κάθε λογα­ρια­σμού.

8.Όταν ο κατα­θε­τι­κός λογα­ρια­σμός τηρεί­ται σε ξένο νόμισμα, για τον υπο­λο­γι­σμό των συνο­λι­κών ετήσιων κινή­σεων χρέωσης και πίστω­σης, ως ισο­τι­μία μετα­τρο­πής σε ευρώ θα λαμ­βά­νε­ται η μέση συναλ­λαγ­μα­τική ισο­τι­μία (τιμή fixing) του Δελτίου Τιμών της Ε.Κ.Τ., όπως ισχύει κατά την τελευ­ταία εργά­σιμη ημέρα του έτους ανα­φο­ράς ή η τελευ­ταία δια­θέ­σιμη τιμή του νομί­σμα­τος ανα­φο­ράς. Όσον αφορά στο ποσό μεγα­λύ­τε­ρης συναλ­λα­γής ανά λογα­ρια­σμό, ως ισο­τι­μία μετα­τρο­πής σε ευρώ θα λαμ­βά­νε­ται η συναλ­λαγ­μα­τική ισο­τι­μία, όπως ισχύει την ημε­ρο­μη­νία κατά την οποία πραγ­μα­το­ποι­ή­θηκε η συναλ­λαγή αυτή. Όσον αφορά τα ποσά με υπό­λοιπα 31/12 κάθε έτους ανα­φο­ράς των παρα­πάνω λογα­ρια­σμών, ως ισο­τι­μία μετα­τρο­πής σε ευρώ θα λαμ­βά­νε­ται η μέση συναλ­λαγ­μα­τική ισο­τι­μία (τιμή fixing) του εκά­στοτε νομί­σμα­τος του Δελτίου Τιμών της Ε.Κ.Τ., όπως ισχύει κατά την τελευ­ταία εργά­σιμη ημέρα του έτους ανα­φο­ράς ή η τελευ­ταία δια­θέ­σιμη τιμή, εάν το συγκε­κρι­μένο νόμισμα δεν ανα­φέ­ρε­ται στο Δελτίο Τιμών της Ε.Κ.Τ. την τελευ­ταία εργά­σιμη ημέρα του έτους ανα­φο­ράς.

9. Εάν ένας λογα­ρια­σμός ανοίγει ή κλείνει σε ενδιά­μεση ημε­ρο­μη­νία του έτους ανα­φο­ράς, ως ισο­τι­μία μετα­τρο­πής του νομί­σμα­τος σε ευρώ, θα λαμ­βά­νε­ται η μέση συναλ­λαγ­μα­τική ισο­τι­μία (τιμή fixing) του Δελτίου Τιμών της Ε.Κ.Τ. του εκά­στοτε νομί­σμα­τος, όπως ισχύει κατά τις ημε­ρο­μη­νίες ανοίγ­μα­τος ή/και κλει­σί­μα­τος του λογα­ρια­σμού.

10.Σε περί­πτωση που ο λογα­ρια­σμός προ­έρ­χε­ται από συγ­χω­νευό­μενη/ απορ­ρο­φού­μενη τράπεζα, θα κατα­χω­ρεί­ται μόνο ο τρι­ψή­φιος κωδικός της νέας τρά­πε­ζας που προ­έ­κυψε από τη συγ­χώ­νευση ή της απορ­ρο­φώ­σας τρά­πε­ζας.