Ελεγχοι από την εφορία και στα social media – Το σχέδιο του Υπ. Οικονομικών και της ΑΑΔΕ για τον εντοπισμό υποθέσεων φοροδιαφυγής

Θα συλ­λέ­γουν στοι­χεία και φωτο­γρα­φίες για να εντο­πί­ζουν φορο­λο­γου­μέ­νους που διάγουν πολυ­τελή βίο, ο οποίος δεν συνάδει με το εισό­δημα που εμφα­νί­ζουν στις δηλώ­σεις τους. Από κόσκινο θα περνούν και οι εται­ρείες που πωλούν τα προ­ϊ­ό­ντα τους στα μέσα κοι­νω­νι­κής δικτύ­ω­σης. Τα 4 νέα ψηφιακά εργα­λεία που θα ενερ­γο­ποι­ή­σει η Ανε­ξάρ­τητη Αρχή Δημο­σίων Εσόδων εντός του 2023.

Της ΣΙΣΣΥΣ ΣΤΑΥΡΟΠΙΕΡΡΑΚΟΥ

Tα social media (Facebook και Instagram) φυσικών προ­σώ­πων αλλά και εται­ρειών που πωλούν εμπό­ρευμα μέσω του δια­δι­κτύου αξιο­ποιεί η Ανε­ξάρ­τητη Αρχή Δημο­σίων Εσόδων προ­κει­μέ­νου να εντο­πί­σει μέσω ειδικού ελεγ­κτι­κού τμή­μα­τος υπο­θέ­σεις εκτε­τα­μέ­νης φορο­δια­φυ­γής. Η ηγεσία του υπουρ­γείου Οικο­νο­μι­κών και η διοί­κηση της ΑΑΔΕ επι­στρα­τεύ­ουν στο κυνήγι κατά της φορο­δια­φυ­γής τη διε­νέρ­γεια ερευνών μέσω του Facebook και άλλων εφαρ­μο­γών του δια­δι­κτύου για να εντο­πί­ζουν φυσικά πρόσωπα που διάγουν πολυ­τελή βίο, καθώς και ύποπτες συναλ­λα­γές και παρά­νομο εμπόριο από τις εται­ρείες.

Οσον αφορά τα φυσικά πρόσωπα, οι ελεγ­κτές θα αξιο­ποι­ή­σουν τα social media για τη συλλογή στοι­χείων, όπως φωτο­γρα­φίες από πολυ­τελή προ­ϊ­ό­ντα των ελεγ­χό­με­νων, προ­κει­μέ­νου να εντο­πί­σουν πλη­ρο­φο­ρίες που δεί­χνουν ότι διάγουν πολυ­τελή δια­βί­ωση που δεν συνάδει με το εισό­δημα που δηλώ­νουν στις φορο­λο­γι­κές δηλώ­σεις τους.

Για τις εται­ρείες, στόχος είναι να πέσουν στα δίχτυα των ελεγ­κτών φορο­λο­γού­με­νοι που μέσω του λογα­ρια­σμού τους στο Facebook και στο Instagram εμπο­ρεύ­ο­νται διάφορα προ­ϊ­ό­ντα σε δελε­α­στι­κές τιμές, αλλά χωρίς να δηλώ­νουν τις συγκε­κρι­μέ­νες συναλ­λα­γές στην εφορία με απο­τέ­λε­σμα να μην πλη­ρώ­νουν ΦΠΑ και φόρο εισο­δή­μα­τος. Ειδικά όσον αφορά τις πωλή­σεις μέσω δια­δι­κτύου, οι εφο­ρια­κοί θα εξε­τά­ζουν τον αριθμό των φίλων κάθε επι­χεί­ρη­σης αλλά και τα σχόλια των πελατών στο Facebook. Συνήθως το ύψος της φορο­δια­φυ­γής σε αυτές τις περι­πτώ­σεις ανέρ­χε­ται σε δεκάδες χιλιά­δες ευρώ.

Παράλ­ληλα, η ΑΑΔΕ θα θέσει σε εφαρ­μογή εντός του έτους και μια σειρά από άλλα εργα­λεία, ώστε να επι­τευ­χθεί ο στόχος που δεν είναι άλλος από την αύξηση των δημο­σίων εσόδων, αλλά και τη διεύ­ρυνση της φορο­λο­γι­κής βάσης. Σε αυτά περι­λαμ­βά­νο­νται η ηλε­κτρο­νική πλατ­φόρμα που θα δέχεται καταγ­γε­λίες για φορο­δια­φυγή, το ψηφιακό δελτίο απο­στο­λής, η δια­σύν­δεση ταμεια­κών με τα POS και την εφορία, αλλά και το σύστημα Εispraxis.

Πρό­σθετα όπλα

Τα υπό­λοιπα εργα­λεία που έχει ρίξει η Αρχή στη μάχη κατά της φορο­δια­φυ­γής είναι:

– POS – MyDATA. Το σημα­ντι­κό­τερο ίσως εργα­λείο που έχει μπει στην καθη­με­ρι­νό­τητα επι­χει­ρή­σεων και επαγ­γελ­μα­τιών είναι τα

ηλε­κτρο­νικά βιβλία. Το myDATA, όπως είναι ευρύ­τατα γνωστό, καταρ­γεί στα­διακά τη χει­ρό­γραφη έκδοση παρα­στα­τι­κών και την αντι­κα­θι­στά με την ηλε­κτρο­νική.

Με το νέο σύστημα οι φορο­λο­γι­κές Αρχές θα έχουν πλήρη εικόνα για το ύψος και τον χρόνο έκδοσης των απο­δεί­ξεων λια­νι­κής πώλησης και τον τρόπο πλη­ρω­μής από τον πελάτη και έτσι θα μπορούν να εντο­πί­ζουν κρού­σματα από­κρυ­ψης εισο­δή­μα­τος και κλοπής ΦΠΑ από όσους δεν εκδί­δουν από­δειξη. Στόχος της ΑΑΔΕ είναι, εντός του 2023, όλες οι επι­χει­ρή­σεις να λει­τουρ­γούν με σύγ­χρο­νους Φορο­λο­γι­κούς Ηλε­κτρο­νι­κούς Μηχα­νι­σμούς (ΦΗΜ), οι οποίοι θα είναι κατάλ­λη­λοι για τις συναλ­λα­γές λια­νι­κής που θα πραγ­μα­το­ποιούν, με δυνα­τό­τητα δια­σύν­δε­σης με POS για πληρωμή με κάρτα. Σύμφωνα με τον σχε­δια­σμό της ΑΑΔΕ, ταμεια­κές μηχανές και POS ουσια­στικά ενο­ποιού­νται με πλήρη κατα­γραφή όλων των δεδο­μέ­νων σε πραγ­μα­τικό χρόνο και δίνουν τη δυνα­τό­τητα άμεσης δια­σταύ­ρω­σης από τους ελεγ­κτι­κούς μηχα­νι­σμούς. Με το νέο σύστημα, οι ταμεια­κές και τα POS δεν θα λει­τουρ­γούν αυτό­νομα για χρε­ω­στι­κές συναλ­λα­γές. Δηλαδή, για πλη­ρω­μές με κάρτα δεν θα επι­τρέ­πε­ται να εισά­γε­ται με πλη­κτρο­λό­γηση στο POS το ποσό πλη­ρω­μής. Το ποσό θα βγαίνει απευ­θείας από την ταμειακή μηχανή. Σημειώ­νε­ται ότι ορι­σμέ­νες επι­χει­ρή­σεις ήδη έχουν υιο­θε­τή­σει τέτοια συστή­ματα και εκδί­δε­ται αυτό­ματα η από­δειξη κατά την πληρωμή με κάρτα.

– Ψηφιακό δελτίο απο­στο­λής. Μέσα στο 2023 θα ενερ­γο­ποι­η­θεί το σύστημα ηλε­κτρο­νι­κής παρα­κο­λού­θη­σης της δια­κί­νη­σης αγαθών, ή αλλιώς ψηφιακό δελτίο απο­στο­λής, το οποίο περι­λαμ­βά­νε­ται στη βίβλο ψηφια­κού μετα­σχη­μα­τι­σμού του υπουρ­γείου Ψηφια­κής Δια­κυ­βέρ­νη­σης που καθο­ρί­ζει τις βασικές αρχές, το πλαίσιο και τις κατευ­θύν­σεις για τον ψηφιακό μετα­σχη­μα­τι­σμό της χώρας.

Το έργο έχει ως στόχο την ανά­πτυξη ενός συνε­κτι­κού ελεγ­κτι­κού πλαι­σίου για τις δια­κι­νή­σεις φορτίων στην Ελλάδα σε σχέση με τον τύπο και την πλη­ρο­φο­ρία των συνο­δευ­τι­κών παρα­στα­τι­κών, τις δια­δι­κα­σίες δια­χεί­ρι­σης των εγγρά­φων μετα­φο­ράς και το σύστημα παρα­κο­λού­θη­σης των δια­κι­νή­σεων. Η ενερ­γο­ποί­ησή του θα συμ­βά­λει στην αντι­με­τώ­πιση της φορο­α­πο­φυ­γής στις δια­κι­νή­σεις των φορτίων, στον περιο­ρι­σμό των πρα­κτι­κών αθέ­μι­του αντα­γω­νι­σμού και στη διευ­κό­λυνση των επι­χει­ρή­σεων όσον αφορά το εμπο­ρευ­μα­τικό έργο. Το σύστημα θα εξε­τά­σει την ένταξη της νέας δηλω­τι­κής υπο­χρέ­ω­σης των επι­χει­ρή­σεων στο πλαίσιο της πλατ­φόρ­μας της ΑΑΔΕ, myDATA – ηλε­κτρο­νικά βιβλία, για την υποβολή φορο­λο­γι­κών παρα­στα­τι­κών.

– Καταγ­γε­λίες. Μια νέα ηλε­κτρο­νική πλατ­φόρμα, μέσω της οποίας οι πολίτες θα μπορούν να καταγ­γέλ­λουν περι­πτώ­σεις φορο­δια­φυ­γής, λαθρε­μπο­ρίου, παρά­νο­μου πλου­τι­σμού και «μαύρου» χρή­μα­τος, ετοι­μά­ζει η ΑΑΔΕ. Η πλατ­φόρμα θα συγκε­ντρώ­νει όλες τις καταγ­γε­λίες των πολιτών, επώ­νυ­μες και ανώ­νυ­μες.

Ειδι­κό­τερα, όσοι πολίτες θέλουν να καταγ­γέλ­λουν κάποια παρά­βαση θα εισέρ­χο­νται στην πλατ­φόρμα, η οποία θα είναι ανοιχτή για όλους (δηλαδή για την είσοδο στην ηλε­κτρο­νική εφαρ­μογή δεν θα απαι­τού­νται κωδικοί πρό­σβα­σης στο Taxisnet) και θα συμπλη­ρώ­νουν σε ειδική φόρμα τα στοι­χεία για το είδος και τον χρόνο της φορο­λο­γι­κής παρά­βα­σης. Στη συνέ­χεια θα περι­γρά­φουν ανα­λυ­τικά την καταγ­γε­λία τους και θα συμπλη­ρώ­νουν τα στοι­χεία του φυσικού ή νομικού προ­σώ­που που καταγ­γέλ­λουν.

Κάθε καταγ­γε­λία με τη χρήση ειδικών φίλτρων θα αξιο­λο­γεί­ται και θα βαθ­μο­λο­γεί­ται ανάλογα με τη σοβα­ρό­τητά της. Σε περί­πτωση που κρί­νε­ται σημα­ντική, αμέσως μετά θα παρα­δί­δε­ται στους ελεγ­κτές, οι οποίοι θα ανα­λαμ­βά­νουν να την ερευ­νή­σουν εξο­νυ­χι­στικά.

Οι καταγ­γε­λίες των φορο­λο­γου­μέ­νων θα ελέγ­χο­νται προ­κει­μέ­νου να τεθούν στο αρχείο ανα­φο­ρές που έχουν να κάνουν με προ­σω­πι­κές αντι­δι­κίες και αντα­γω­νι­σμούς που δεν έχουν κανένα φορο­λο­γικό ενδια­φέ­ρον για την ΑΑΔΕ. Αξίζει πάντως να σημειω­θεί ότι πολλές υπο­θέ­σεις μεγάλης φορο­δια­φυ­γής, απάτες που αφορούν τον ΦΠΑ, ξέπλυμα «μαύρου» χρή­μα­τος και παρά­νο­μου πλου­τι­σμού έχουν έρθει στην επι­φά­νεια μετά από κάποια καταγ­γε­λία.

– Σύστημα Eispraxis. Το σύστημα Eispraxis, το οποίο απο­τε­λεί το υπε­ρό­πλο κατά της φορο­δια­φυ­γής, έχει ήδη ενερ­γο­ποι­η­θεί στα ελεγ­κτικά και εισπρα­κτικά κέντρα της ΑΑΔΕ. Το Eispraxis σκια­γρα­φεί το προφίλ του κάθε οφει­λέτη, καθώς αντλεί πλη­ρο­φο­ρίες για τα εισο­δή­ματα και την περιου­σιακή του εικόνα από όλα τα πλη­ρο­φο­ριακά συστή­ματα της ΑΑΔΕ, το MyAADE, το Taxisnet, το Icisnet, το Elenxis, καθώς και από τρίτους, όπως Κτη­μα­το­λό­γιο, ΓΕΜΗ, ΕΦΚΑ, ΚΕΑΟ, ΕΡΓΑΝΗ, Χρη­μα­τι­στή­ριο και φυσικά τις τρά­πε­ζες. Επι­πλέον, θα ανταλ­λάσ­σει στοι­χεία και πλη­ρο­φο­ρίες με άλλα κράτη-μέλη της Ε.Ε. Για κάθε οφειλή θα δημιουρ­γεί­ται ηλε­κτρο­νι­κός φάκελος, ο οποίος θα ενη­με­ρώ­νε­ται σε πραγ­μα­τικό χρόνο για τις ενέρ­γειες και τα μέτρα που έχουν ληφθεί. Δηλαδή το Eispraxis:

– Θα παρα­κο­λου­θεί το «προφίλ» κάθε οφει­λέτη.

– Θα έχει κατα­γε­γραμ­μένη την περιου­σιακή του κατά­σταση.

– Θα ανταλ­λάσ­σει στοι­χεία με το Κτη­μα­το­λό­γιο, το ΓΕΜΗ και τον ΕΦΚΑ.

– Θα ανταλ­λάσ­σει στοι­χεία και πλη­ρο­φο­ρίες με κράτη-μέλη της Ε.Ε.

– Θα παρα­κο­λου­θεί τα ληξι­πρό­θε­σμα χρέη φυσικών και νομικών προ­σώ­πων προς τους δημό­σιους φορείς με έμφαση στη φορο­λο­γία.

Ελεγχοι 2023

Για το τρέχον έτος έχουν προ­γραμ­μα­τι­στεί 28.000 φορο­λο­γι­κοί έλεγχοι σε εισο­δή­ματα και ακίνητα, ενώ θα πραγ­μα­το­ποι­η­θούν άλλοι 15.500 στο­χευ­μέ­νοι μερικοί επι­τό­πιοι έλεγχοι, καθώς επίσης και 900 σε υπο­θέ­σεις μεγάλης φορο­δια­φυ­γής. Aπό αυτές, οι 580 αφορούν υπο­θέ­σεις ερευνών φορο­δια­φυ­γής που σχε­τί­ζο­νται με ανοίγ­ματα τρα­πε­ζι­κών λογα­ρια­σμών, επε­ξερ­γα­σίες κατα­σχε­μέ­νων στοι­χείων και αρχείων, κυκλώ­ματα έκδοσης και λήψης εικο­νι­κών φορο­λο­γι­κών στοι­χείων, επε­ξερ­γα­σίας ψηφια­κών αρχείων κ.λπ.

Συνο­λικά, η ΑΑΔΕ έχει δώσει εντολή για τη διε­νέρ­γεια 44.400 φορο­λο­γι­κών ελέγχων, ενώ θα ακο­λου­θή­σουν και άλλες «ντι­ρε­κτί­βες» με οδηγίες, ένδειξη ότι το 2023 θα υπάρξει μπαράζ φορο­λο­γι­κών ελέγχων. Με τη βοήθεια νέων ηλε­κτρο­νι­κών εργα­λείων, στο «μάτι» του φορο­ε­λεγ­κτι­κού μηχα­νι­σμού θα βρεθούν:

– Υπο­θέ­σεις που αφορούν επι­στρο­φές φόρων.

– Υπο­θέ­σεις που αφορούν δικαιού­χους που έτυχαν επι­στρο­φής ΦΠΑ, καθώς και δικαιού­χων νομικών προ­σώ­πων και νομικών οντο­τή­των που έτυχαν επι­στρο­φής φόρου εισο­δή­μα­τος χωρίς έλεγχο.

– Υπο­θέ­σεις για τις οποίες έχει εκδοθεί σημεί­ωμα δια­πι­στώ­σεων με τα απο­τε­λέ­σματα του φορο­λο­γι­κού ελέγχου και προ­σω­ρι­νός προσ­διο­ρι­σμός φόρων και προ­στί­μων.

– Υπο­θέ­σεις που προ­έ­κυ­ψαν από εισαγ­γε­λι­κές παραγ­γε­λίες, εντολές ανα­κρι­τι­κών και προ­α­να­κρι­τι­κών πράξεων, περι­λαμ­βα­νο­μέ­νων αιτη­μά­των και εντολών διε­νέρ­γειας φορο­λο­γι­κών ελέγχων που έχουν προ­κύ­ψει από εντολή οποιασ­δή­ποτε εισαγ­γε­λι­κής ή δικα­στι­κής Αρχής και δια­τη­ρού­νται στην ΑΑΔΕ.

– Υπο­θέ­σεις για τις οποίες επί­κει­ται η έκδοση σημειώ­μα­τος δια­πι­στώ­σεων και προ­σω­ρι­νού προσ­διο­ρι­σμού φόρου και προ­στί­μου, συνε­κτι­μώ­ντας αιτιο­λο­γη­μένα στο ΟΠΣ Elenxis.

– Υπο­θέ­σεις που αφορούν εκθέ­σεις έρευνας των υπη­ρε­σιών Ερευνών και Δια­σφά­λι­σης Δημο­σίων Εσόδων.

– Υπο­θέ­σεις που αφορούν πορι­σμα­τι­κές εκθέ­σεις που δια­βι­βά­ζο­νται στην ΑΑΔΕ από τη Διεύ­θυνση Ερευνών Οικο­νο­μι­κού Εγκλή­μα­τος.

– Υπο­θέ­σεις που αφορούν δια­σταυ­ρω­τι­κούς ελέγ­χους ενδο­κοι­νο­τι­κών συναλ­λα­γών (VIES) και υπο­θέ­σεις πολυ­με­ρών (ταυ­τό­χρο­νων) ελέγχων που διε­νερ­γού­νται από ελλη­νι­κές και αλλο­δα­πές φορο­λο­γι­κές Αρχές.

– Υπο­θέ­σεις αμοι­βαίας διοι­κη­τι­κής συν­δρο­μής κατόπιν αιτή­μα­τος.

Πηγή real.gr