Στα χέρια της ΕΛ.ΑΣ. εγκληματική οργάνωση για απάτες εκατομμυρίων μέσω ΦΠΑ

Εξαρ­θρώ­θηκε εγκλη­μα­τική οργά­νωση που διέ­πραττε φορο­λο­γι­κές απάτες με λεία άνω από 15 εκατ. ευρώ και 70 εκατ. ευρώ η φορο­α­πο­φυγή.

Συγκε­κρι­μένα, από τη Διεύ­θυνση Οικο­νο­μι­κής Αστυ­νο­μίας εξαρ­θρώ­θηκε πολυ­με­λής εγκλη­μα­τική οργά­νωση, τα μέλη της οποίας, με πλαστά έγγραφα, δρα­στη­ριο­ποιού­νταν στη δια­συ­νο­ριακή απάτη στον Φ.Π.Α. και στην απατηλή λήψη επι­στρε­πτέων προ­κα­τα­βο­λών μέσω της σύστα­σης εικο­νι­κών επι­χει­ρή­σεων.

Τη Δευτέρα, 11 Δεκεμ­βρίου 2023, συνε­λή­φθη­σαν 11 άτομα, από τα οποία τα 10 είναι μέλη της εγκλη­μα­τι­κής οργά­νω­σης, μεταξύ των οποίων και τα τρία αρχη­γικά. Παράλ­ληλα, στη δικο­γρα­φία περι­λαμ­βά­νο­νται ακόμα 23 άτομα.

Οι συγκε­κρι­μέ­νοι είχαν συστή­σει εγκλη­μα­τική οργά­νωση με συγκε­κρι­μένη δομή και οργά­νωση, με σκοπό τη συγκά­λυψη της μη από­δο­σης ΦΠΑ ή της παρά­νο­μης θεμε­λί­ω­σης δικαιώ­μα­τος επι­στρο­φής ΦΠΑ, την είσπραξη παρά­νο­μου οικο­νο­μι­κού όφελος και την παρα­κρά­τηση παρά­νο­μων οικο­νο­μι­κών ενι­σχύ­σεων από τα ταμεία του ελλη­νι­κού Δημο­σίου και της Ευρω­παϊ­κής Ενωσης, μέσω ανύ­παρ­κτων εται­ρειών εμπο­ρίας προ­ϊ­ό­ντων τεχνο­λο­γίας ή νομικών προ­σώ­πων που έχουν τα χαρα­κτη­ρι­στικά του «εξα­φα­νι­σμέ­νου εμπόρου».

Επίσης, χρη­σι­μο­ποιού­σαν πλαστά έγγραφα και ψευδείς δηλώ­σεις για τη σύσταση των εται­ρειών, ενώ υπέ­βαλ­λαν ψευδείς δηλώ­σεις μισθω­τη­ρίων στην Ανε­ξάρ­τητη Αρχή Δημο­σίων Εσόδων. Δήλωναν ως έδρα των εται­ρειών χώρους στους οποίους δεν εμφα­νί­ζο­νταν και δεν είχαν εμπο­ρική δρα­στη­ριό­τητα.

Χρη­σι­μο­ποιού­σαν «αχυ­ράν­θρω­πους» ή στοι­χεία φυσικών προ­σώ­πων ως δια­χει­ρι­στές ή εκπρο­σώ­πους των εται­ρειών. Μέσω των στοι­χείων αυτών, απέ­δι­δαν ΑΦΜ και απο­κτού­σαν κωδι­κούς taxisnet, κατα­χώ­ρι­ζαν τα στοι­χεία στο Γενικό Εμπο­ρικό Μητρώο, δήλωναν σε ηλε­κτρο­νι­κές πλατ­φόρ­μες δήθεν μισθώ­σεις επαγ­γελ­μα­τι­κών χώρων-εδρών των εται­ρειών, υπέ­βαλ­λαν φορο­λο­γι­κές δηλώ­σεις και αιτού­νταν τις σχε­τι­κές αιτή­σεις χορή­γη­σης ενι­σχύ­σεων για επι­τρε­πτέα προ­κα­τα­βολή.

Ετσι, προ­χω­ρού­σαν σε άνοιγμα εται­ρι­κών τρα­πε­ζι­κών λογα­ρια­σμών και συν­δε­ό­με­νων με αυτούς τρα­πε­ζι­κών καρτών και εξέ­δι­δαν κωδι­κούς ηλε­κτρο­νι­κής τρα­πε­ζι­κής.

Φρό­ντι­ζαν να ιδρύουν νέες εται­ρείες, να τοπο­θε­τούν συνεχώς νέα μέλη ως δια­χει­ρι­στές και να καλύ­πτουν τις εικο­νι­κές εμπο­ρι­κές συναλ­λα­γές μέσα από ένα πλέγμα τρα­πε­ζι­κών κινή­σεων συν­δυα­σμένο με ανα­ντι­στοι­χίες μεταξύ περιο­δι­κών δηλώ­σεων ΦΠΑ σε σχέση με τις τρα­πε­ζι­κές πιστώ­σεις και τις χρε­ώ­σεις τηρού­με­νων λογα­ρια­σμών.

Απάτη που αφορά στον ΦΠΑ

Ειδι­κό­τερα, ως προς την απάτη που αφορά στον ΦΠΑ, οι εται­ρείες που δια­χει­ρί­ζο­νταν τα μέλη εξέ­δω­σαν εικο­νικά παρα­στα­τικά αξίας ΦΠΑ 16.000.426 ευρώ και έλαβαν εικο­νικά παρα­στα­τικά αξίας 13.545.119 ευρώ, για συναλ­λα­γές στο εσω­τε­ρικό και για ενδο­κοι­νο­τι­κές παρα­δό­σεις, ενώ πραγ­μα­το­ποιού­σαν τις αντί­στοι­χες τρα­πε­ζι­κές κατα­βο­λές για την προ­σχη­μα­τική εξό­φληση της αξίας των εικο­νι­κών τιμο­λο­γίων και υπέβαλlαν ψευδείς δηλώ­σεις ΦΠΑ.

Μέσω αυτής της δια­δι­κα­σίας, τα μέλη εισέ­πρα­ξαν συνο­λικά 5.426.106 ευρώ, ως επι­στροφή ΦΠΑ για εικο­νι­κές παρα­δό­σεις εμπο­ρευ­μά­των, ενώ, όπως προ­έ­κυψε, εισή­γα­γαν από κράτη-μέλη της Ευρω­παϊ­κής Eνωσης προ­ϊ­ό­ντα αξίας 70.000.000 ευρώ, κατα­φέρ­νο­ντας να οικειο­ποι­η­θούν τον ανα­λο­γού­ντα ΦΠΑ αξίας 13.548.387 ευρώ.

Η οργά­νωση δημιούρ­γησε 69 εται­ρείες, λαμ­βά­νο­ντας συνο­λικά 9.695.525 ευρώ, ενώ μέσω ακόμη 13 εται­ρειών απο­πει­ρά­θη­καν να εισπρά­ξουν επι­πλέον 3.582.066 ευρώ.

Για τη νομι­μο­ποί­ηση των εσόδων τους είχαν εγκα­τα­στή­σει ένα δια­τρα­πε­ζικό κανάλι απο­τε­λού­μενο από 131 τρα­πε­ζι­κούς λογα­ρια­σμούς. Μέσω αυτών και πραγ­μα­το­ποιώ­ντας 52.539 τρα­πε­ζι­κές συναλ­λα­γές μετέ­φε­ραν τα ποσά που εισέ­πρα­ξαν από 133 επι­στρε­πτέες προ­κα­τα­βο­λές και 44 επι­στρο­φές ΦΠΑ σε λογα­ρια­σμούς εταιρeιών που εδρεύ­ουν σε κράτη-μέλη της Ευρω­παϊ­κής Eνωσης και δρα­στη­ριο­ποιού­νται στο εμπόριο συσκευών τεχνο­λο­γίας. Επίσης, προ­έ­βαι­ναν στην αγορά πολυ­τε­λών οχη­μά­των και προ­ϊ­ό­ντων τεχνο­λο­γίας.

Μάλιστα, χαρα­κτη­ρι­στικό του επι­πέ­δου ετοι­μό­τη­τας και υψηλής τεχνο­γνω­σίας τ;hς εν λόγω εγκλη­μα­τι­κής οργά­νω­σης είναι ότι τα μέλη της, μόνο για τους μήνες Σεπτέμβρio και Οκτώβρio του 2023, προ­έ­βη­σαν στη σύσταση 30 εικο­νι­κών επι­χει­ρή­σεων, προ­κει­μέ­νου να εντα­χθούν σε επι­δο­τού­μενο Πρό­γραμμα της Ευρω­παϊ­κής Eνωσης.

Σημειώ­νε­ται ότι βασικό μέλος της οργά­νω­σης στον τομέα της προ­μή­θειας με πλαστά έγγραφα τα οποία χρη­σι­μο­ποιού­νταν για τη σύσταση των εται­ρειών είχε συλ­λη­φθεί στις 18-05-2023 από τη Διεύ­θυνση Οικο­νο­μι­κής Αστυ­νο­μίας, καθώς ανα­ζη­τού­νταν με εντάλ­ματα σύλ­λη­ψης και διω­κό­ταν κατα­δι­κα­στι­κές απο­φά­σεις για φορο­δια­φυγή διά της μη από­δο­σης ΦΠΑ, πλα­στο­γρα­φία και συγκρό­τηση – ένταξη εγκλη­μα­τι­κής οργά­νω­σης για δια­κε­κρι­μένη περί­πτωση δια­κί­νη­σης ναρ­κω­τι­κών.

Σε έρευνες που πραγ­μα­το­ποι­ή­θη­καν στα σπίτια και τις επι­χει­ρή­σεις, μεταξύ άλλων, βρέ­θη­καν και κατα­σχέ­θη­καν 54.186 ευρώ, 2 πιστό­λια και 2 καρα­μπί­νες.