ΑΑΔΕ: Πρεμιέρα του «μεγάλου αδελφού» στις κινήσεις χρήματος

Πρε­μιέρα κάνει από τον τρέ­χο­ντα μήνα ο «μεγάλος αδελφός» της ΑΑΔΕ σε κατα­θέ­σεις, εμβά­σματα, κινή­σεις μέσω e-banking, ηλε­κτρο­νικά πορ­το­φό­λια, ακόμη και τα voucher, αφού από την 1η Ιανουα­ρίου ενερ­γο­ποι­ή­θηκε το «Σύστημα Αυτο­μα­το­ποι­η­μέ­νου Ελέγχου Προ­σαύ­ξη­σης Περιου­σίας».

Με το εν λόγω σύστημα, που εντάσ­σε­ται στο νέο «οπλο­στά­σιο» της ΑΑΔΕ, μπορούν άμεσα να ελεγ­χθούν όλες οι περι­πτώ­σεις αδι­καιο­λό­γη­της προ­σαύ­ξη­σης περιου­σίας που υπο­κρύ­πτουν τη διά­πραξη αδι­κη­μά­των εκτε­τα­μέ­νης και μεγάλης φορο­δια­φυ­γής.

Ειδι­κό­τερα, οι ελεγ­κτι­κές αρχές έχουν πλέον τη δυνα­τό­τητα να λαμ­βά­νουν με εξπρές δια­δι­κα­σίες και να επε­ξερ­γά­ζο­νται στοι­χεία και πλη­ρο­φο­ρίες από τα πιστω­τικά ιδρύ­ματα για κάθε ελεγ­χό­μενο ΑΦΜ, το ύψος των κατα­θέ­σεων, τους επεν­δυ­τι­κούς λογα­ρια­σμούς, τις πιστω­τι­κές και προ­πλη­ρω­μέ­νες κάρτες, τις τρα­πε­ζι­κές θυρίδες, τους λογα­ρια­σμούς, αλλά και τα ηλε­κτρο­νικά πορ­το­φό­λια για τα ελεγ­χό­μενα πρόσωπα.

Αυτό­μα­τοι έλεγχοι

Στη συνέ­χεια τα εν λόγω στοι­χεία αντι­πα­ρα­βάλ­λο­νται αυτό­ματα με τις φορο­λο­γι­κές δηλώ­σεις των «υπόπτων» προ­κει­μέ­νου να δια­πι­στω­θεί αν το ύψος της κινητής περιου­σίας και οι δαπάνες δια­βί­ω­σης δικαιο­λο­γού­νται από τα εισο­δή­ματα που εμφα­νί­ζουν και στην περί­πτωση που δεν καλύ­πτο­νται θα θεω­ρεί­ται αδι­καιο­λό­γητη προ­σαύ­ξηση περιου­σίας και το υπερ­βάλ­λον ποσό θα φορο­λο­γεί­ται με συντε­λε­στή 33%.

Ουσια­στικά με το νέο σύστημα ο προσ­διο­ρι­σμός της φορο­λο­γη­τέας ύλης γίνεται πολύ πιο εύκολη υπόθεση και ανοίγει ο δρόμος για να μπει φρένο σε φαι­νό­μενα εκτε­τα­μέ­νης φορο­δια­φυ­γής, τα οποία ανα­δεί­χθη­καν και κατά τις δια­σταυ­ρώ­σεις στοι­χείων 3,8 εκα­τομ­μυ­ρίων δηλώ­σεων με δηλω­θέ­ντα εισο­δή­ματα κάτω των 10.000 ευρώ.

Αξίζει να σημειω­θεί ότι, με βάση και τις κατευ­θυ­ντή­ριες οδηγίες της ΑΑΔΕ, στόχος του «Συστή­μα­τος Αυτο­μα­το­ποι­η­μέ­νου Ελέγχου Προ­σαύ­ξη­σης Περιου­σίας» (BANCAPP) είναι η ταχεία λήψη και επε­ξερ­γα­σία στοι­χείων και πλη­ρο­φο­ριών που αφορούν ελεγ­χό­μενα πρόσωπα, κατά τρόπο τυπο­ποι­η­μένο και ενιαίο, προ­κει­μέ­νου να κατα­στεί ταχύ­τε­ρος και απο­τε­λε­σμα­τι­κό­τε­ρος ο προσ­διο­ρι­σμός της φορο­λο­γη­τέας ύλης και απο­τε­λε­σμα­τι­κό­τερη και απο­δο­τι­κό­τερη η φορο­λο­γική ελεγ­κτική δια­δι­κα­σία, με τελικό σκοπό την περι­στολή της φορο­δια­φυ­γής, την προ­α­γωγή του δημο­σίου συμ­φέ­ρο­ντος και την εμπέ­δωση της φορο­λο­γι­κής δικαιο­σύ­νης.

Ειδι­κό­τερα, μέσω του συστή­μα­τος συλ­λέ­γο­νται και αξιο­ποιού­νται τα δεδο­μένα του αρχείου χρη­μα­το­πι­στω­τι­κών προ­ϊ­ό­ντων και ανα­λυ­τι­κών χρη­μα­το­πι­στω­τι­κών συναλ­λα­γών, των κινή­σεων τρα­πε­ζι­κών λογα­ρια­σμών, λογα­ρια­σμών πλη­ρω­μών και λοιπών χρη­μα­το­οι­κο­νο­μι­κών προ­ϊ­ό­ντων και ανα­λυ­τι­κών χρη­μα­το­πι­στω­τι­κών συναλ­λα­γών των ΑΦΜ για τα οποία έχει εκδοθεί εντολή ελέγχου στο Ολο­κλη­ρω­μένο Πλη­ρο­φο­ριακό Σύστημα ELENXIS. Ως «Υπόχρεα Πρόσωπα δια­βί­βα­σης δεδο­μέ­νων» στο ΒΑΝCAPP ορί­ζο­νται:

τα πιστω­τικά και χρη­μα­το­δο­τικά ιδρύ­ματα του Ν.4261/2014, συμπε­ρι­λαμ­βα­νο­μέ­νων και των υπο­κα­τα­στη­μά­των αλλο­δα­πών πιστω­τι­κών ιδρυ­μά­των,

τα ιδρύ­ματα πλη­ρω­μών του Ν.4537/2018,

τα ιδρύ­ματα ηλε­κτρο­νι­κού χρή­μα­τος του Ν.4021/2011, τα οποία δρα­στη­ριο­ποιού­νται στην Ελλάδα, με ή χωρίς φυσική εγκα­τά­σταση και τηρού­νται στο Μητρώο της Τρά­πε­ζας της Ελλάδος.

Όσον αφορά τα στοι­χεία που θα καλού­νται να απο­στέλ­λουν οι τρά­πε­ζες και τα χρη­μα­το­πι­στω­τικά ιδρύ­ματα στις ελεγ­κτι­κές αρχές, αυτά, μεταξύ άλλων, είναι:

Κατα­θε­τι­κός λογα­ρια­σμός πρώτης ζήτησης

Κατα­θε­τι­κός προ­θε­σμια­κός λογα­ρια­σμός

Χορη­γη­τι­κός

Επεν­δυ­τι­κός (Παντός είδους χαρ­το­φυ­λά­κια επεν­δυ­τι­κών προ­ϊ­ό­ντων και αξιο­γρά­φων, όπως αμοι­βαία κεφά­λαια, ομόλογα, μετοχές, τρα­πε­ζο­α­σφά­λι­στρα, παρά­γωγα, Repos κ.λπ.)

Άλλος

Πιστω­τική Κάρτα

Τρα­πε­ζική Θυρίδα

Λογα­ρια­σμός Πλη­ρω­μών

Προ­πλη­ρω­μένη κάρτα (prepaid)

Ηλε­κτρο­νικό πορ­το­φόλι

Θα πρέπει να ανα­φερ­θεί ότι τα στοι­χεία και οι πλη­ρο­φο­ρίες που δια­βι­βά­ζο­νται, δύναται να ανα­τρέ­χουν στην τελευ­ταία δεκα­ε­τία από την ημε­ρο­μη­νία υπο­βο­λής κάθε αιτή­μα­τος παροχής πλη­ρο­φο­ριών, ενώ κάθε αίτημα πρέπει να απα­ντη­θεί το αργό­τερο εντός δύο εργά­σι­μων ημερών. Με τη λει­τουρ­γία του νέου συστή­μα­τος ουσια­στικά επι­τα­χύ­νε­ται η δια­δι­κα­σία του ελέγχου, προσ­διο­ρί­ζο­ντας τη φορο­λο­γη­τέα ύλη κατ’ έτος, για κάθε ελεγ­χό­μενο ΑΦΜ, αφού με την υποβολή αιτή­μα­τος από την ΑΑΔΕ τα υπόχρεα πρόσωπα θα πρέπει να ενη­με­ρώ­σουν για κάθε στοι­χείο και πλη­ρο­φο­ρία για φυσικό ή νομικό πρόσωπο ή νομική οντό­τητα που συναλ­λάσ­σο­νται, ώστε να γίνεται άμεσα η άρση του τρα­πε­ζι­κού και επαγ­γελ­μα­τι­κού απορ­ρή­του, καθώς και του απορ­ρή­του των στοι­χείων έναντι των αρχών και υπη­ρε­σιών του Δημο­σίου.

Στις περι­πτώ­σεις που, κατά τη δια­δι­κα­σία της αυτο­μα­το­ποι­η­μέ­νης πρό­σβα­σης στο σύστημα, από τις αρχές, υπη­ρε­σίες και φορείς του Δημο­σίου, ανα­κτη­θούν στοι­χεία και πλη­ρο­φο­ρίες που αφορούν πρόσωπα δια­φο­ρε­τικά από αυτά που περι­λαμ­βά­νο­νται στο αίτημά τους, αυτό δεν συνιστά παρα­βί­αση του επαγ­γελ­μα­τι­κού και τρα­πε­ζι­κού απορ­ρή­του, καθώς και του απορ­ρή­του των στοι­χείων, σύμφωνα με τη νομο­θε­σία περί προ­στα­σίας προ­σω­πι­κών δεδο­μέ­νων. Οι αρχές, υπη­ρε­σίες και φορείς του Δημο­σίου υπο­χρε­ού­νται να κατα­στρέ­φουν αμελ­λητί τα στοι­χεία αυτά, κατά τρόπο ορι­στικό και μη ανα­στρέ­ψιμο και να ενη­με­ρώ­σουν τον Υπεύ­θυνο Τεχνικό Δια­χει­ρι­στή για τις δικές του ενέρ­γειες ώστε το σύστημα να μη δια­τη­ρή­σει τα σχετικά δεδο­μένα.

Πηγή naftemporiki.gr