Οδηγία για καταχώρηση στο Κεντρικό Μητρώο πραγματικών δικαιούχων Νομικών Προσώπων

Ο Εμπο­ρι­κός Σύλ­λο­γος Ρόδου ενη­με­ρώ­νει ότι, με τις δια­τά­ξεις του ν.4557/2018 «Πρόληψη και κατα­στολή της νομι­μο­ποί­η­σης εσόδων από εγκλη­μα­τι­κές δρα­στη­ριό­τη­τες και της χρη­μα­το­δό­τη­σης της τρο­μο­κρα­τίας και άλλες δια­τά­ξεις», ενσω­μα­τώ­θηκε στην ελλη­νική έννομη τάξη η Οδηγία 2015/849/ΕΕ (4η Οδηγία για το ξέπλυμα χρή­μα­τος) και εν μέρει η Οδηγία 2018/843/ΕΕ. Σύμφωνα με τις ρυθ­μί­σεις των σχε­τι­κών νομο­θε­τη­μά­των, τα νομικά πρόσωπα κάθε μορφής της χώρας θα πρέπει να κατα­χω­ρί­ζουν τα στοι­χεία των πραγ­μα­τι­κών δικαιού­χων τους σε Κεντρικό Μητρώο που τηρεί­ται από τα κράτη μέλη της ΕΕ. Σε εκτέ­λεση των απαι­τή­σεων αυτών, η Γενική Γραμ­μα­τεία Πλη­ρο­φο­ρια­κών Συστη­μά­των (ΓΓΠΣ) έχει ήδη θέσει σε λει­τουρ­γία σχετική δια­δι­κτυακή εφαρ­μογή για την κατα­χώ­ριση των πραγ­μα­τι­κών δικαιού­χων νομικών προ­σώ­πων και νομικών οντο­τή­των, ενώ παράλ­ληλα εκδό­θηκε υπ’ αριθμ. 67343 ΕΞ 2019/19-6-2019 Απόφαση του Υπουρ­γού Οικο­νο­μι­κών που ρύθμισε όλες τις δια­δι­κα­σίες κατα­χώ­ρι­σης στο ως άνω Κεντρικό Μητρώο και όρισε τις σχε­τι­κές προ­θε­σμίες.

Πραγ­μα­τι­κός δικαιού­χος (beneficial owner) θεω­ρεί­ται κάθε φυσικό πρόσωπο στο οποίο πραγ­μα­τικά ανήκει ή το οποίο ελέγχει πραγ­μα­τικά μία εται­ρική οντό­τητα ή για λογα­ρια­σμό του οποίου διε­ξά­γο­νται συναλ­λα­γές ή δρα­στη­ριό­τη­τες μιας εται­ρείας. Η έννοια του πραγ­μα­τι­κού δικαιού­χου αντι­δια­στέλ­λε­ται και ξεχω­ρί­ζει από την έννοια του νόμιμου κυρίου (legal owner) της νομικής οντό­τη­τας, ο οποίος δηλώ­νε­ται ως μέτοχος ασκών τον έλεγχο του νομικού προ­σώ­που/οντό­τη­τας.

Μέσα στους υπό­χρε­ους προς κατα­χώ­ριση περι­λαμ­βά­νο­νται όλα τα νομικά πρόσωπα ιδιω­τι­κού δικαίου, κερ­δο­σκο­πι­κού και μη κερ­δο­σκο­πι­κού χαρα­κτήρα, που έχουν έδρα στην Ελλάδα (ΑΕ, ΕΠΕ, ΙΚΕ, ΟΕ, ΕΕ, Κοι­νο­πρα­ξίες, σύλ­λο­γοι, σωμα­τεία, ιδρύ­ματα, αστικές μη κερ­δο­σκο­πι­κές εται­ρείες, μη κερ­δο­σκο­πι­κές οργα­νώ­σεις κλπ.).

Με βάση το ως άνω πλαίσιο, σας υπεν­θυ­μί­ζουμε ότι:

1) ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΕΣ, ΙΚΕ και Εται­ρείες μη κερ­δο­σκο­πι­κού χαρα­κτήρα οφεί­λουν, βάσει της προ­θε­σμίας που έχει ταχθεί με το άρθρο 8 της ΥΑ 67343ΕΞ, να δηλώ­σουν μέχρι την 1η Νοεμ­βρίου 2019 και

2) Ε.Π.Ε., Ο.Ε., Ε.Ε. και Α.Ε. οφεί­λουν, βάσει της προ­θε­σμίας που έχει ταχθεί με το άρθρο 8 της ΥΑ 67343ΕΞ, να δηλώ­σουν μέχρι την 29η Νοεμ­βρίου 2019,

τους πραγ­μα­τι­κούς δικαιού­χους τους στον σχετικό ιστό­τοπο της Γενικής Γραμ­μα­τείας Πλη­ρο­φο­ρια­κών Συστη­μά­των (ΓΓΠΣ): https://www.gsis.gr/polites-epiheiriseis/epiheiriseis/mitroo-pragmatikon-dikaioyhon.

Η συμ­μόρ­φωση εντός των ανω­τέ­ρων προ­θε­σμιών είναι υπο­χρε­ω­τική και επι­βάλ­λε­ται να επι­δεί­ξετε ιδιαί­τερη προσοχή στην διεκ­πε­ραί­ωση της υπο­χρέ­ω­σής σας αυτής, δεδο­μέ­νου ότι, η μη συμ­μόρ­φωση συνε­πά­γε­ται αφενός την στέρηση φορο­λο­γι­κής ενη­με­ρό­τη­τας και αφε­τέ­ρου την επιβολή προ­στί­μου 10.000 ευρώ, το οποίο σε περί­πτωση υπο­τρο­πής διπλα­σιά­ζε­ται.

Για κάθε νεότερη εξέλιξη επί του θέματος, θα σας ενη­με­ρώ­σουμε άμεσα.

Εκ του Εμπο­ρι­κού Συλ­λό­γου Ρόδου