Η οικονομική κατάσταση του Δήμου Ρόδου από τον έλεγχο της χρήσεως του 2016

Χρήσιμα συμπε­ρά­σματα για την οικο­νο­μική κατά­σταση του Δήμου Ρόδου, όπως αυτή προ­κύ­πτει από τον έλεγχο της οικο­νο­μι­κής χρήσης του έτους 2016, προ­κύ­πτουν από την έκθεση ελέγχου επι του ισο­λο­γι­σμού του Δήμου Ρόδου, που εγκρί­θηκε από το δημο­τικό συμ­βού­λιο την Πέμπτη 28 Δεκεμ­βρίου 2017.

Ο έλεγχος διε­νερ­γή­θηκε από τον ορκωτό ελεγκτή λογιστή κ. Αρι­στείδη – Αντώνιο Σφούνο ο οποίος απο­τύ­πωσε τις απόψεις του σε 63σέλιδη έκθεση, που δια­νε­μή­θηκε στους δημο­τι­κούς συμ­βού­λους.

Πιο συγκε­κρι­μένα από τον έλεγχο προ­έ­κυψε ότι η αξία των εν εξε­λί­ξει έργων στο τέλος κάθε χρήσης «Ακι­νη­το­ποι­ή­σεις υπό εκτέ­λεση», μεγάλο πλήθος έργων και ειδι­κό­τερα έργα με συνο­λικό υπό­λοιπο, έως την 31/12/2016, 31.051.451,18 ευρώ παρα­μέ­νουν ακίνητα από τις προη­γού­με­νες χρήσεις ως συνε­χι­ζό­μενα.

Ο Ορκωτός έκρινε ότι δεν υφί­στα­ται οργα­νω­μένο σύστημα επι­κοι­νω­νίας και πλη­ρο­φό­ρη­σης μεταξύ τεχνι­κής και οικο­νο­μι­κής υπη­ρε­σίας σχετικά με τα έργα που έχουν ολο­κλη­ρω­θεί καθώς και με τα έργα που βρί­σκο­νται σε εξέλιξη.

Για τη κατη­γο­ρία των ενσω­μά­των ακι­νη­το­ποι­ή­σεων (παγίων) τονίζει ότι δεν υφί­στα­ται ως τακτική δια­δι­κα­σία από τις υπη­ρε­σίες του Δήμου η διε­νέρ­γεια απο­γρα­φών του­λά­χι­στον στο τέλος κάθε χρήσης.

Επι­πλέον δεν υφί­στα­ται ασφα­λι­στική κάλυψη των κτι­ρια­κών εγκα­τα­στά­σεων και του λοιπού εξο­πλι­σμού του Δήμου, πλην των μετα­φο­ρι­κών μέσων και των μηχα­νη­μά­των έργων.

Στο λογα­ρια­σμό του ενερ­γη­τι­κού “Τίτλοι πάγιας επέν­δυ­σης» περι­λαμ­βά­νο­νται συμ­με­το­χές του Δήμου σε επτά δημο­τι­κές επι­χει­ρή­σεις και οργα­νι­σμούς συνο­λι­κής αξίας απο­τί­μη­σης € 27.703.776,65.

Η απο­τί­μηση έγινε, στην αξία κτήσεως τους με εξαί­ρεση τρείς περι­πτώ­σεις εκκα­θα­ρι­σθέ­ντων επι­χει­ρή­σεων, αξίας κτήσης € 1.115.181,82 και μιας δημο­τι­κής επι­χεί­ρη­σης αξίας κτήσης € 3.307.570,82, για τις οποίες έχει σχη­μα­τι­στεί, σε προη­γού­με­νες χρήσεις, πρό­βλεψη υπο­τί­μη­σης συνο­λι­κού ποσού € 3.906.564,93.

Μνεία κάνει ο Ορκωτός και στην μετοχές του Δήμου Ρόδου στην εται­ρεία Αιολικό Πάρκο Ρόδου. Επι­ση­μαί­νει συγκε­κρι­μένα ότι η αξίας κτήσεως € 908.601,12, δεδο­μέ­νου ότι δεν προ­σκο­μί­στηκε ο ισο­λο­γι­σμός της χρήσης 2016, απο­τι­μή­θηκε στην αξία της προη­γού­με­νης απο­γρα­φής € 80.700,03.

Σημειώ­νει ακόμη ότι από την απο­τί­μηση των συμ­με­το­χών σε ανώ­νυ­μες εται­ρείες, όπως αυτή έγινε από το Δήμο, προ­έ­κυ­ψαν στην παρούσα χρήση υπο­τι­μή­σεις συνο­λι­κού ποσού € 1.083.512,59 και υπερ­τι­μή­σεις συνο­λι­κού ποσού € 1.835,40.

Από τη δια­δι­κα­σία ελέγχου συμ­φω­νίας του υπο­λοί­που των ανεί­σπρα­κτων απαι­τή­σεων, όπως αυτά απει­κο­νί­ζο­νται στο διπλο­γρα­φικό σύστημα, και απλο­γρα­φι­κού όπως αυτά απει­κο­νί­ζο­νται στον απο­λο­γι­σμό ως εισπρα­κτέα υπό­λοιπα, κατά την 31.12.2016, δια­πι­στώ­θηκε διαφορά € 1.262.096,23. Η διαφορά αυτή, όπως τονίζει ο Ορκωτός, θα πρέπει να τύχει διε­ρεύ­νη­σης από την οικο­νο­μική υπη­ρε­σία του Δήμου.

Επι­πλέον δια­πι­στώ­θηκε ότι στο λογα­ρια­σμό των απαι­τή­σεων «Απαι­τή­σεις από πώληση αγαθών & υπη­ρε­σιών» περι­λαμ­βά­νο­νται και απαι­τή­σεις σε καθυ­στέ­ρηση, πέραν του έτους, συνο­λι­κού ποσού € 83.938.992,74 , ενώ πέραν της πεντα­ε­τίας (μέχρι το 2010) συνο­λι­κού ποσού € 32.169.426,47.

Στο συνο­λικό ποσό των ανεί­σπρα­κτων απαι­τή­σεων συμπε­ρι­λαμ­βά­νο­νται και απαι­τή­σεις από τους πρώην Δήμους Καλ­λι­θέας και Λινδίων ποσού € 410.296,39 και € 120.416,67 αντί­στοιχα που δεν θα έπρεπε να υφί­στα­νται δεδο­μέ­νης της ενσω­μά­τω­σης τους στο Καλ­λι­κρα­τικό Δήμο Ρόδου κατά την απο­γραφή έναρξης και κατά συνέ­πεια θα πρέπει να ληφθεί απόφαση για δια­γραφή τους.

Μνεία γίνεται και σε ποσό € 1.775.749,58 που αφορά δια­φο­ρές ταμεια­κής δια­χεί­ρι­σης του πρώην Δήμου Αρχάγ­γε­λου που προ­έ­κυ­ψαν μετά από την σύνταξη και τον έλεγχο των οικο­νο­μι­κών κατα­στά­σεων χρήσης 2010 ο οποίος ολο­κλη­ρώ­θηκε στις 7.4.2014.

Το Δημο­τικό Συμ­βού­λιο του Δήμου Ρόδου τελικά δεν ενέ­κρινε τις οικο­νο­μι­κές κατα­στά­σεις και τις παρέ­πεμψε για έλεγχο στο Ελεγ­κτικό Συνέ­δριο (απόφαση Οικο­νο­μι­κής Επι­τρο­πής 106/2014).

Σε ό,τι αφορά τα χρη­μα­τικά δια­θέ­σιμα του Δήμου Ρόδου προ­έ­κυψε ότι σε κατα­θέ­σεις όψεως υφί­στα­ντο έως την 31η Δεκεμ­βρίου 2016 € 30.730.357,86 και το υπό­λοιπο του ταμείου ήταν € 2.964,39.

Σε ό,τι αφορά τα δάνεια του Δήμου Ρόδου το συνο­λικό υπό­λοιπο την 31/12/2016 των ληφθέ­ντων δανείων ανέρ­χε­ται στο ποσό των ευρώ 41.666.310,20 από το οποίο ποσό € 2.886.805,52 αφορά το βρα­χυ­πρό­θε­σμο τμήμα, δηλαδή τις δόσεις κεφα­λαίου που θα κατα­βλη­θούν στην επόμενη χρήση και το οποίο απει­κο­νί­ζε­ται στο λογα­ρια­σμό των βρα­χυ­πρό­θε­σμων υπο­χρε­ώ­σεων «Μακρο­πρό­θε­σμες υπο­χρε­ώ­σεις πλη­ρω­τέες στην επόμενη χρήση». Από τον διε­νερ­γη­θέ­ντα έλεγχο συμ­φω­νίας των υπο­λοί­πων των δανεια­κών λογα­ρια­σμών, όπως αυτά περι­λαμ­βά­νο­νται στα Βιβλία και των ληφθέ­ντων extrait δια­πι­στώ­θηκε συνο­λική διαφορά € 42.240,48 που οφεί­λε­ται σε δια­φο­ρές επι­το­κίων στα δάνεια του ΤΠΔ.

Το ύψος των οφειλών του Δήμου Ρόδου σε προ­μη­θευ­τές την ίδια περίοδο απο­τι­μή­θηκε στα 4.720.876,88 ευρώ. Τονί­ζε­ται ότι στην ίδια χρήση δια­γρά­φη­σαν, σε όφελος των απο­τε­λε­σμά­των χρήσης, υπο­χρε­ώ­σεις προς προ­μη­θευ­τές συνο­λι­κής αξίας € 1.029.055,43 λόγω παρέ­λευ­σης πεντα­ε­τίας ή για άλλους λόγους.

Οι υπο­χρε­ώ­σεις του Δήμου Ρόδου σε φόρους και τέλη απο­τι­μή­θη­καν στα 1.335.192,90 ευρώ. Οι υπο­χρε­ώ­σεις του σε ασφα­λι­στι­κούς οργα­νι­σμούς στα 1.068.057,49 ευρώ.

Συμπε­ρα­σμα­τικά ο Ορκωτός ανα­φέ­ρει στην έκθεση του, μεταξύ άλλων και τα εξής:

-Θα πρέπει να Βελ­τιω­θεί ο τρόπος παρα­κο­λού­θη­σης των εκτε­λού­με­νων έργων με βάση το πλη­ρο­φο­ριακό σύστημα δια­χεί­ρι­σης έργων από το οποίο να αντλού­νται όλα τα απα­ραί­τητα στοι­χεία και θα πρέπει σε συνερ­γα­σία οικο­νο­μι­κής και τεχνι­κής υπη­ρε­σίας να διε­ρευ­νη­θούν περαι­τέρω τα υπό­λοιπα των έργων που περι­λαμ­βά­νο­νται στο λογα­ρια­σμό «ακι­νη­το­ποι­ή­σεις υπό εκτέ­λεση» καθώς είναι ενδε­χό­μενο να υπάρ­χουν έργα τα οποία έχουν ολο­κλη­ρω­θεί και να μην έχουν μετα­φερ­θεί στους οικεί­ους λογα­ρια­σμούς των παγίων.

-Δεν υφί­στα­ται ως τακτική δια­δι­κα­σία από τις υπη­ρε­σίες του Δήμου η διε­νέρ­γεια

απο­γρα­φών των παγίων ,του­λά­χι­στον, στο τέλος κάθε χρήσης.

-Δεν υφί­στα­ται ασφα­λι­στική κάλυψη των κτι­ρια­κών εγκα­τα­στά­σεων και του λοιπού εξο­πλι­σμού του Δήμου, πλην των μετα­φο­ρι­κών μέσων και των μηχα­νη­μά­των έργων.

-Δεν τηρεί­ται οργα­νω­μένη αποθήκη με μηχα­νο­γρα­φικό σύστημα το οποίο να ενη­με­ρώ­νει on-line το απλο­γρα­φικό σύστημα.

-Για το λογα­ρια­σμό του κυκλο­φο­ρού­ντος ενερ­γη­τι­κού «Απαι­τή­σεις από πώληση αγαθών & υπη­ρε­σιών» € 92.080.595,21 σημειώ­νει ότι η προ­σκο­μι­σθείσα ανάλυση με βάση το απλο­γρα­φικό σύστημα η οποία και συμ­φω­νεί με τον απο­λο­γι­σμό εμφα­νί­ζει ποσό ανεί­σπρα­κτων απαι­τή­σεων μεγα­λύ­τερο κατά ποσό € 1.262.096,23 και περι­λαμ­βά­νει:α)ανεί­σπρα­κτα υπό­λοιπα από επα­να­βε­βαιώ­σεις απαι­τή­σεων εσόδων προη­γού­με­νων χρήσεων ποσού € 83.938.992,74 και Β)ανεί­σπρα­κτα υπό­λοιπα εσόδων που πρω­το­βε­βαιώ­θη­καν στην παρούσα χρήση ποσού € 9.403.698,70. Έναντι των ανεί­σπρα­κτων αυτών απαι­τή­σεων έχει σχη­μα­τι­στεί, μέχρι την 31.12.2016, συνο­λική πρό­βλεψη € 44.238.038,91 για ενδε­χό­μενη ζημία από τη μη είσπραξη τους.

-Δεν είναι δυνατόν να επι­βε­βαιω­θεί από τον έλεγχο ποσό € 1.775.749,58 που αφορά δια­φο­ρές ταμεια­κής δια­χεί­ρι­σης του πρώην Δήμου Αρχαγ­γέ­λου προ­κύ­ψα­σες μετά την σύνταξη και τον έλεγχο των οικο­νο­μι­κών κατα­στά­σεων 2010 που ολο­κλη­ρώ­θη­καν στις 7.4.2014, πλην όμως δεν εγκρί­θη­καν από το Δημο­τικό Συμ­βού­λιο και παρα­πέμ­φθη­καν για περαι­τέρω έλεγχο στο Ελεγ­κτικό Συνέ­δριο.

-Στους λογα­ρια­σμούς των βρα­χυ­πρό­θε­σμων υπο­χρε­ώ­σεων περι­λαμ­βά­νο­νται και υπό­λοιπα ληξι­πρό­θε­σμων υπο­χρε­ώ­σεων προς το Ελλη­νικό Δημόσιο και τους ασφα­λι­στι­κούς οργα­νι­σμούς συνο­λι­κού ποσού € 393.508,86 και € 888.507,51 αντί­στοιχα για τα οποία δεν έχει σχη­μα­τι­στεί πρό­βλεψη προ­σαυ­ξή­σεων, το συνο­λικό ύψος των οποίων δεν ήταν δυνατόν να προσ­διο­ρι­στεί.