Καταδίκη επιχειρηματία για εξακολουθητική φοροδιαφυγή

Ποινή φυ­λά­κι­σης 2 ετών με­τα­τρέ­ψι­μη προς 3 ευρώ ημε­ρη­σί­ως επέ­βα­λε χθες το Τρι­με­λές Εφε­τείο Δω­δε­κα­νή­σου σε έναν 56χρονο επι­χει­ρη­μα­τία που κρί­θη­κε ένο­χος με ελα­φρυ­ντι­κό εξα­κο­λου­θη­τι­κής φο­ρο­δια­φυ­γής.

Πρω­το­δί­κως είχε κα­τα­δι­κα­στεί σε ποινή φυ­λά­κι­σης 3 ετών με­τα­τρέ­ψι­μη προς 5 ευρώ ημε­ρη­σί­ως.

Ο κα­τη­γο­ρού­με­νος κρί­θη­κε συ­γκε­κρι­μέ­να ένο­χος για το ό,τι την 26η Μαρ­τί­ου 2008 και την 31η Μαΐου 2010 προ­έ­βη στην τέ­λε­ση του εγκλή­μα­τος της φο­ρο­δια­φυ­γής μέσω της μη από­δο­σης του ΦΠΑ.

Ει­δι­κό­τε­ρα δια­τη­ρώ­ντας ατο­μι­κή επι­χεί­ρη­ση, με αντι­κεί­με­νο το λια­νι­κό εμπό­ριο και την πα­ρο­χή υπη­ρε­σιών υδά­τι­νων με­τα­φο­ρών επι­βα­τών, προ­έ­βη σε ανα­κρι­βείς εκ­κα­θα­ρι­στι­κές δη­λώ­σεις ΦΠΑ για τις δια­χει­ρι­στι­κές πε­ριό­δους 1/1 έως 31/12/2007, 1/1 έως 31/12/2008, και 1/1 έως 31/12/2009, προ­κει­μέ­νου να απο­φύ­γει την πλη­ρω­μή του.

Έτσι προ­έ­βη: α) Σε σχε­τι­κή (εκ­κα­θα­ρι­στι­κή) δή­λω­ση από­δο­σης ΦΠΑ στην αρ­μό­δια Δ.Ο.Υ. για τη δια­χει­ρι­στι­κή πε­ρί­ο­δο του έτους 2007 σύμ­φω­να με την οποία οι φο­ρο­λο­γη­τέ­ες εκρο­ές της επι­χεί­ρη­σης ήταν 829.688,56 ευρώ, στις οποί­ες αντι­στοι­χού­σε ΦΠΑ ύψους 107.369,34 ευρώ, οι δε δη­λω­θεί­σες φο­ρο­λο­γη­τέ­ες εισ­ρο­ές ήταν 821.209,89 ευρώ, στις οποί­ες αντι­στοι­χού­σε ΦΠΑ ύψους 106.872,78 ευρώ. Ωστό­σο από τον φο­ρο­λο­γι­κό έλεγ­χο που έγινε από τους υπαλ­λή­λους της Δ.Ο.Υ. Ρόδου προ­έ­κυ­ψε ότι η ανω­τέ­ρω επι­χεί­ρη­ση για την εν λόγω δια­χει­ρι­στι­κή πε­ρί­ο­δο είχε φο­ρο­λο­γη­τέ­ες εκρο­ές ύψους 1.316.913,20 ευρώ, στις οποί­ες αντι­στοι­χού­σε ΦΠΑ ύψους 170.420,70 ευρώ, ενώ οι φο­ρο­λο­γη­τέ­ες εισ­ρο­ές της έφθα­ναν τις 644.055,93 ευρώ και ο αντί­στοι­χος προς αυτές ΦΠΑ ανερ­χό­ταν σε 83.490,28 ευρώ.

Ως εκ τού­του, με βάση όσα προ­έ­κυ­ψαν από τον πιο πάνω έλεγ­χο το ποσό ΦΠΑ που δεν απο­δό­θη­κε για την πιο πάνω δια­χει­ρι­στι­κή πε­ρί­ο­δο μέσω της ανα­κρι­βούς δή­λω­σης από­δο­σης ΦΠΑ ήταν αυτό των 52.697,10 ευρώ.

β) Σε σχε­τι­κή (εκ­κα­θα­ρι­στι­κή) δή­λω­ση από­δο­σης ΦΠΑ στην αρ­μό­δια Δ.Ο.Υ. για τη δια­χει­ρι­στι­κή πε­ρί­ο­δο του έτους 2008 σύμ­φω­να με την οποία οι φο­ρο­λο­γη­τέ­ες εκρο­ές της επι­χεί­ρη­σης ήταν 742.118,62 ευρώ, στις οποί­ες αντι­στοι­χού­σε ΦΠΑ ύψους 95.978,55 ευρώ, οι δε δη­λω­θεί­σες φο­ρο­λο­γη­τέ­ες εισ­ρο­ές ήταν 288.752,18 ευρώ, στις οποί­ες αντι­στοι­χού­σε ΦΠΑ ύψους 37.730,28 ευρώ.

Ωστό­σο, από τον φο­ρο­λο­γι­κό έλεγ­χο που έγινε από τους υπαλ­λή­λους της Δ.Ο.Υ. Ρόδου προ­έ­κυ­ψε ότι η ανω­τέ­ρω επι­χεί­ρη­ση για την εν λόγω δια­χει­ρι­στι­κή πε­ρί­ο­δο είχε φο­ρο­λο­γη­τέ­ες εκρο­ές ύψους 866.330,04 ευρώ, στις οποί­ες αντι­στοι­χού­σε ΦΠΑ ύψους 112.042,87 ευρώ, ενώ οι φο­ρο­λο­γη­τέ­ες εισ­ρο­ές της έφθα­ναν τις 162.043,34 ευρώ και ο αντί­στοι­χος προς αυτές ΦΠΑ ανερ­χό­ταν σε 20.950,70 ευρώ.

Ως εκ τού­του με βάση όσα προ­έ­κυ­ψαν από τον πιο πάνω έλεγ­χο το ποσό ΦΠΑ που δεν απο­δό­θη­κε για την πιο πάνω δια­χει­ρι­στι­κή πε­ρί­ο­δο μέσω της ανα­κρι­βούς δή­λω­σης από­δο­σης ΦΠΑ ήταν αυτό των 91.092,17 ευρώ.

γ) σε σχε­τι­κή (εκ­κα­θα­ρι­στι­κή) δή­λω­ση από­δο­σης ΦΠΑ στην αρ­μό­δια Δ.Ο.Υ. για τη δια­χει­ρι­στι­κή πε­ρί­ο­δο του έτους 2009 σύμ­φω­να με την οποία οι φο­ρο­λο­γη­τέ­ες εκρο­ές της επι­χεί­ρη­σης ήταν 388.564,57 ευρώ, στις οποί­ες αντι­στοι­χού­σε ΦΠΑ ύψους 51.247,54 ευρώ, οι δε δη­λω­θεί­σες φο­ρο­λο­γη­τέ­ες εισ­ρο­ές ήταν 26.650,07 ευρώ, στις οποί­ες αντι­στοι­χού­σε ΦΠΑ ύψους 2.980,82 ευρώ. Ωστό­σο, από τον φο­ρο­λο­γι­κό έλεγ­χο που έγινε από τους υπαλ­λή­λους της Δ.Ο.Υ. Ρόδου προ­έ­κυ­ψε ότι η ανω­τέ­ρω επι­χεί­ρη­ση για την εν λόγω δια­χει­ρι­στι­κή πε­ρί­ο­δο είχε φο­ρο­λο­γη­τέ­ες εκρο­ές ύψους 404.107,15 ευρώ, στις οποί­ες αντι­στοι­χού­σε ΦΠΑ ύψους 53.297,45 ευρώ, ενώ οι φο­ρο­λο­γη­τέ­ες εισ­ρο­ές της έφθα­ναν τις 2.680,78 ευρώ και ο αντί­στοι­χος προς αυτές ΦΠΑ ανερ­χό­ταν σε 348,50 ευρώ. Ως εκ τού­του με βάση όσα προ­έ­κυ­ψαν από τον πιο πάνω έλεγ­χο το ποσό ΦΠΑ που δεν απο­δό­θη­κε για την πιο πάνω δια­χει­ρι­στι­κή πε­ρί­ο­δο μέσω της ανα­κρι­βούς δή­λω­σης από­δο­σης ΦΠΑ ήταν αυτό των 52.697,10 ευρώ.

Ως συ­νή­γο­ρος υπε­ρά­σπι­σής του πα­ρέ­στη ο δι­κη­γό­ρος κ. Νι­κη­φό­ρος Πα­πα­νι­κό­λας.