Ποιοι μπαίνουν στο στόχαστρο του ΣΔΟΕ

Δόσεις δανείων, μερί­σματα και ασφα­λι­στή­ρια συμ­βό­λαια μπαί­νουν από φέτος στο μικρο­σκό­πιο της Γενικής Γραμ­μα­τείας Δημο­σίων Εσόδων μαζί με κατα­θέ­σεις και μετοχές που αξιο­ποιού­νται ήδη προ­κει­μέ­νου να σχη­μα­τί­ζει σαφή εικόνα για τα εισο­δή­ματα και τη φορο­δο­τική ικα­νό­τητα των φορο­λο­γού­με­νων

Με απόφαση της Γενικής Γραμ­μα­τέως Δημο­σίων Εσόδων Κατε­ρί­νας Σαβ­βα­ΐ­δου οι τρά­πε­ζες, τα ΕΛΤΑ, η εται­ρεία Ελλη­νικά Χρη­μα­τι­στή­ρια και οι εται­ρείες παροχής επεν­δυ­τι­κών υπη­ρε­σιών πρέπει να στεί­λουν έως τις 31 Μαρτίου τα στοι­χεία αυτά που είναι απα­ραί­τητα για το προφίλ των φορο­λο­γου­μέ­νων. Παράλ­ληλα αυξά­νο­νται τα όρια πάνω από τα οποία οι τρά­πε­ζες υπο­χρε­ού­νται σε ετήσια απο­στολή στοι­χείων για κατα­θέ­σεις ( από 50.000 ευρώ σε 100.000 ευρώ ) και για τα χαρ­το­φυ­λά­κια κινητών αξιών ( από 100.000 σε 200.000 ευρώ).

Ειδι­κό­τερα σύμφωνα με την απόφαση θα πρέπει οι αρμό­διοι φορείς να απο­στεί­λουν στην ΓΓΔΕ τα ακό­λουθα:

1. Κατα­θέ­σεις. Θα απο­στέλ­λο­νται στοι­χεία κατα­θε­τι­κών λογα­ρια­σμών ή και λογα­ρια­σμών πλη­ρω­μών φυσικών προ­σώ­πων με ετήσια χρέωση ή πίστωση άνω των 100.000 ευρώ.

Δια­βι­βά­ζο­νται τα ακό­λουθα:

α) Ο τρι­ψή­φιος κωδικός τρά­πε­ζας όπως ορί­ζε­ται από την Τράπεζα της Ελλάδος ή επίσημη επω­νυ­μία ιδρύ­μα­τος πλη­ρω­μών ή ΕΛΤΑ,

β) Το ονο­μα­τε­πώ­νυμο δικαιού­χων του λογα­ρια­σμού,

γ) Ο ΑΦΜ των δικαιού­χων ή όταν δεν υπάρχει, ΑΔΤ ή αριθμ. δια­βα­τη­ρίου,

δ) Ο Αριθμός λογα­ρια­σμού,

ε) Τα ποσά συνο­λι­κής χρέωσης σε ευρώ,

στ) Τα ποσά συνο­λι­κής πίστω­σης σε ευρώ,

ζ) Το ποσό της μεγα­λύ­τε­ρης συναλ­λα­γής, χρέωσης ή πίστω­σης, ανά λογα­ρια­σμό,

η) Τα υπό­λοιπα λογα­ρια­σμού σε ευρώ με ημε­ρο­μη­νία 31/12 τόσο για έκαστο ημε­ρο­λο­γιακό έτος ανα­φο­ράς όσο και για το αμέσως προη­γού­μενο,

θ) Ο Κωδικός νομί­σμα­τος, σε ISO code 4217,

2. Κινητές αξίες. Δια­βι­βά­ζο­νται στοι­χεία χαρ­το­φυ­λα­κίου φυσικών προ­σώ­πων που αφορά σε κινητές αξίες, με ημε­ρο­μη­νία 31/12 τόσο έκαστου ημε­ρο­λο­για­κού έτους ανα­φο­ράς όσο και του αμέσως προη­γού­με­νου, χρη­μα­τι­κής αξίας μεγα­λύ­τε­ρης από δια­κό­σιες χιλιά­δες (200.000) ευρώ.

Τα στοι­χεία αφορούν:

α) Ονο­μα­τε­πώ­νυμο δικαιού­χων,

β) ΑΦΜ των δικαιού­χων ή όταν δεν υπάρχει, ΑΔΤ ή αριθμ. δια­βα­τη­ρίου,

γ) Αριθμός λογα­ρια­σμού στο Σ.Α.Τ. (Σύστημα ‘Αυλων Τίτλων), εφόσον τηρεί­ται τέτοιος αριθμός επ’ ονόματι δικαιού­χου ενεργού χαρ­το­φυ­λα­κίου,

δ) Απο­τί­μηση χαρ­το­φυ­λα­κίου σε ευρώ την 31/12 τόσο για έκαστο ημε­ρο­λο­γιακό έτος ανα­φο­ράς όσο και για το αμέσως προη­γού­μενο, ε) Ημε­ρο­λο­γιακό έτος ανα­φο­ράς.»

3. Μερί­σματα. Δια­βι­βά­ζο­νται στοι­χεία που αφορούν σε μερί­σματα, που δια­νε­μή­θη­καν σε φυσικά και νομικά πρόσωπα κατά το προη­γού­μενο ημε­ρο­λο­γιακό έτος από εται­ρείες με μετοχές εισηγ­μέ­νες στο Χρη­μα­τι­στή­ριο Αθηνών.

Τα στοι­χεία αφορούν:

α) Το ονοματεπώνυμο-επωνυμία δικαιού­χων,

β) Το Α.Φ.Μ των δικαιού­χων,

γ) Τον αριθμό λογα­ρια­σμού στο Σ.Α.Τ. (Σύστημα ‘Αυλων Τίτλων), εφόσον τηρεί­ται τέτοιος αριθμός επ’ ονόματι δικαιού­χου ενεργού χαρ­το­φυ­λα­κίου,

δ) Την Δ.Ο.Υ. στην οποία υπά­γο­νται οι δικαιού­χοι,

ε) Την επω­νυ­μία της εται­ρείας που διέ­νειμε το μέρισμα,

στ) Το Α.Φ.Μ της εται­ρείας που διέ­νειμε το μέρισμα,

ζ) Το ποσό του μερί­σμα­τος,

η) Το ποσό του φόρου που ανα­λο­γεί στο μέρισμα,

θ) Το ημε­ρο­λο­γιακό έτος ανα­φο­ράς.»

4. Δάνεια. Δια­βι­βά­ζο­νται στοι­χεία που αφορούν σε χρη­μα­τικά ποσά που πραγ­μα­τικά κατα­βάλ­λο­νται για τοκο­χρε­ω­λυ­τική από­σβεση δανείων, περι­λαμ­βα­νο­μέ­νων και των δεδου­λευ­μέ­νων και κατα­βλη­μέ­νων τόκων, καθώς και των τυχόν τόκων υπε­ρη­με­ρίας.

Τα στοι­χεία αφορούν:

α) Κωδικός Πιστω­τι­κού Ιδρύ­μα­τος

β) Είδος δανείου (1:Στε­γα­στικό, 2:Κατα­να­λω­τικό, 3:’Αλλο)

γ) Συνο­λικό ύψος εκτα­μιευ­μέ­νου δανείου σε ευρώ

δ) Ημε­ρο­μη­νία χορή­γη­σης δανείου

ε) Συνο­λικό κατα­βλη­θέν ποσό για από­σβεση δανείου (τόκοι και κεφά­λαιο)

στ) Πλήθος οφει­λε­τών/ συνο­φει­λε­τών

ζ) ΑΦΜ πρώτου οφει­λέτη ή ΑΔΤ ή αριθμ. δια­βα­τη­ρίου

η) Ποσοστό συμ­με­το­χής πρώτου οφει­λέτη

θ) Ονο­μα­τε­πώ­νυμο πρώτου οφει­λέτη

ΠΡΟΣΟΧΗ: Τα στοι­χεία ζ, η και θ επα­να­λαμ­βά­νο­νται για κάθε οφει­λέτη, όταν υπάρ­χουν συνο­φει­λέ­τες.»

5. Ασφα­λι­στή­ρια Συμ­βό­λαια. Δια­βι­βά­ζο­νται στοι­χεία που αφορούν ασφα­λι­στή­ρια συμ­βό­λαια ζωής, θανάτου, προ­σω­πι­κών ατυ­χη­μά­των και ασθε­νείας που συνά­φθη­καν.

Πηγή: ΑΠΕ-ΜΠΕ