Έλεγχοι για φοροδιαφυγή: Ειδικός αλγόριθμος επιλέγει φορολογούμενους και στόχους

Φορο-ελεγ­κτι­κό σα­φά­ρι έχει εξα­πο­λύ­σει η ΑΑΔΕ, βά­ζο­ντας στο στό­χα­στρο χι­λιά­δες υπο­θέ­σεις της τε­λευ­ταί­ας πε­ντα­ε­τί­ας, υπο­θέ­σεις με­γά­λης φο­ρο­δια­φυ­γής και επι­στρο­φών φόρων, φα­κέ­λους με­τα­βί­βα­σης ακι­νή­των, κλη­ρο­νο­μιών, δω­ρε­ών και γο­νι­κών πα­ρο­χών αλλά και υπο­θέ­σεις που προ­έ­κυ­ψαν από ει­σαγ­γε­λι­κές πα­ραγ­γε­λί­ες ή από εντο­λή οποιασ­δή­πο­τε Ει­σαγ­γε­λι­κής ή Δι­κα­στι­κής Αρχής, καθώς και επαγ­γελ­μα­τί­ες που αμ­φι­σβή­τη­σαν το ελά­χι­στο τεκ­μαρ­τό ει­σό­δη­μα.

Δια­βά­στε ακόμα: Η ΑΑΔΕ «βλέ­πει» τρα­πε­ζι­κούς λο­γα­ρια­σμούς και «ανοί­γει» «ψη­φια­κά πορ­το­φό­λια»

Οι υπο­θέ­σεις που θα ελεγ­χθούν κατά προ­τε­ραιό­τη­τα επι­λέ­γο­νται με βάση ένα αυ­το­μα­το­ποι­η­μέ­νο μο­ντέ­λο αντι­κει­με­νι­κής αξιο­λό­γη­σης κα­τό­πιν εφαρ­μο­γής κρι­τη­ρί­ων ανά­λυ­σης κιν­δύ­νων και στοι­χεία από εσω­τε­ρι­κές και εξω­τε­ρι­κές πηγές πλη­ρο­φό­ρη­σης που έχει στη διά­θε­ση της η ΑΑΔΕ. Οι υπο­θέ­σεις που συ­γκε­ντρώ­νουν την υψη­λό­τε­ρη μο­ριο­δό­τη­ση θα είναι οι πρώ­τες που θα ελεγ­χθούν.

Το Επι­χει­ρη­σια­κό Σχέ­διο της ΑΑΔΕ, προ­βλέ­πει ότι φέτος θα διε­νερ­γη­θούν του­λά­χι­στον 72.800 φο­ρο­λο­γι­κοί έλεγ­χοι με τη συν­δρο­μή νέων ψη­φια­κών ερ­γα­λεί­ων αλλά και της νέας ελεγ­κτι­κής μο­νά­δας «ΔΕΟΣ». Από «κό­σκι­νο» θα πε­ρά­σουν 900 υπο­θέ­σεις με­γά­λης φο­ρο­δια­φυ­γής και μαύ­ρου χρή­μα­τος.

Υπο­θέ­σεις που ελέγ­χο­νται κατά προ­τε­ραιό­τη­τα

Από­φα­ση του επι­κε­φα­λής της ΑΑΔΕ, Γιώρ­γου Πι­τσι­λή κα­θο­ρί­ζει τα κρι­τή­ρια ελέγ­χου για τις υπο­θέ­σεις που θα βρε­θούν φέτος στο στό­χα­στρο των ελεγ­κτών. Σύμ­φω­να με τις οδη­γί­ες:

Από το σύ­νο­λο των υπο­θέ­σε­ων που θα ελεγ­χθούν, του­λά­χι­στον το 80% θα αφορά φο­ρο­λο­γι­κά έτη, χρή­σεις, υπο­θέ­σεις, πε­ριό­δους ή υπο­χρε­ώ­σεις της τε­λευ­ταί­ας πε­ντα­ε­τί­ας ενώ του­λά­χι­στον το 75% του συ­νό­λου των υπο­θέ­σε­ων που θα ελεγ­χθούν, θα αφορά κα­ταρ­χήν σε ελέγ­χους των τε­λευ­ταί­ων 3 ετών για τα οποία έχει λήξει η προ­θε­σμία υπο­βο­λής δή­λω­σης φο­ρο­λο­γί­ας ει­σο­δή­μα­τος.

Ανε­ξάρ­τη­τα από την προ­τε­ραιο­ποί­η­σή τους ή μη, ελέγ­χο­νται άμεσα:

Υπο­θέ­σεις που αφο­ρούν σε εκ­θέ­σεις ελέγ­χου/έρευ­νας των ΥΕΔΔΕ.

Υπο­θέ­σεις που αφο­ρούν σε πο­ρι­σμα­τι­κές εκ­θέ­σεις που δια­βι­βά­ζο­νται στην ΑΑΔΕ από τη Διεύ­θυν­ση Ερευ­νών Οι­κο­νο­μι­κού Εγκλή­μα­τος καθώς και υπο­θέ­σεις που δια­βι­βά­ζο­νται από τη Διεύ­θυν­ση Οι­κο­νο­μι­κής Αστυ­νο­μί­ας του Αρ­χη­γεί­ου Ελ­λη­νι­κής Αστυ­νο­μί­ας, εφό­σον είναι μεί­ζο­νος ση­μα­σί­ας ή προ­κύ­πτουν εν­δεί­ξεις ποι­νι­κά κο­λά­σι­μης φο­ρο­δια­φυ­γής.

Υπο­θέ­σεις που αφο­ρούν σε επι­στρο­φές φόρων.

Όλες οι υπο­θέ­σεις Φο­ρο­λο­γί­ας Με­τα­βί­βα­σης ακι­νή­των, κλη­ρο­νο­μιών, δω­ρε­ών και γο­νι­κών πα­ρο­χών για τις οποί­ες λήγει η προ­θε­σμία της Φο­ρο­λο­γι­κής Διοί­κη­σης να εκ­δώ­σει πράξη διορ­θω­τι­κού προσ­διο­ρι­σμού του φόρου στις 31 Δε­κεμ­βρί­ου 2026 και αφο­ρούν ακί­νη­τα τα οποία δεν εντάσ­σο­νται στο αντι­κει­με­νι­κό σύ­στη­μα προσ­διο­ρι­σμού αξίας και δεν έχει γίνει δεκτή από τον φο­ρο­λο­γού­με­νο η προ­ε­κτί­μη­ση – προ­σω­ρι­νή αξία της ΔΟΥ/ΚΕΦΟΚ.

Υπο­θέ­σεις επι­στρο­φής ΦΠΑ, καθώς και δι­καιού­χων νο­μι­κών προ­σώ­πων και νο­μι­κών οντο­τή­των που έτυ­χαν επι­στρο­φής φόρου ει­σο­δή­μα­τος, χωρίς έλεγ­χο.

Υπο­θέ­σεις που προ­έ­κυ­ψαν από ει­σαγ­γε­λι­κές πα­ραγ­γε­λί­ες, εντο­λές ανα­κρι­τι­κών και προ­α­να­κρι­τι­κών πρά­ξε­ων, πε­ρι­λαμ­βα­νο­μέ­νων αι­τη­μά­των και εντο­λών διε­νέρ­γειας φο­ρο­λο­γι­κών ελέγ­χων που έχουν προ­κύ­ψει από εντο­λή οποιασ­δή­πο­τε Ει­σαγ­γε­λι­κής ή Δι­κα­στι­κής Αρχής.

Υπο­θέ­σεις που αφο­ρούν σε διε­νέρ­γεια με­ρι­κού επι­τό­πιου ελέγ­χου δια­πί­στω­σης της εκ­πλή­ρω­σης των φο­ρο­λο­γι­κών υπο­χρε­ώ­σε­ων, της τή­ρη­σης των βι­βλί­ων και της έκ­δο­σης των φο­ρο­λο­γι­κών στοι­χεί­ων, για φο­ρο­λο­γου­μέ­νους που ασκούν οποια­δή­πο­τε δρα­στη­ριό­τη­τα ή δια­κι­νούν αγαθά.

Υπο­θέ­σεις που αφο­ρούν σε δια­σταυ­ρω­τι­κούς ελέγ­χους εν­δο­κοι­νο­τι­κών συ­ναλ­λα­γών (VIES), υπο­θέ­σεις πο­λυ­με­ρών ελέγ­χων που διε­νερ­γού­νται από ελ­λη­νι­κές και αλ­λο­δα­πές φο­ρο­λο­γι­κές αρχές, υπο­θέ­σεις διε­νέρ­γειας ελέγ­χου στο πλαί­σιο επα­νά­λη­ψης δια­δι­κα­σί­ας καθώς και σε εκτέ­λε­ση προ­δι­κα­στι­κής από­φα­σης, υπο­θέ­σεις που αφο­ρούν σε επι­βο­λή προ­στί­μων και υπο­θέ­σεις που αφο­ρούν σε ανα­κλή­σεις αδειών λει­τουρ­γί­ας γρα­φεί­ων ή υπο­κα­τα­στη­μά­των αλ­λο­δα­πών εται­ρειών που έχουν εγκα­τα­στα­θεί στην Ελ­λά­δα.

Υπο­θέ­σεις αμοι­βαί­ας διοι­κη­τι­κής συν­δρο­μής κα­τό­πιν αι­τή­μα­τος.

Υπο­θέ­σεις που αφο­ρούν σε ελέγ­χους τυ­χαί­ου δείγ­μα­τος και όσων δεν διε­νερ­γή­θη­καν κατά τα έτη 2021-2025.

Υπο­θέ­σεις ελέγ­χων συμ­μόρ­φω­σης των Δη­λού­ντων Ελ­λη­νι­κών Χρη­μα­το­πι­στω­τι­κών Ιδρυ­μά­των με τους κα­νό­νες δέ­ου­σας επι­μέ­λειας καθώς και υπο­θέ­σεις για την πρό­λη­ψη και την κα­τα­στο­λή της νο­μι­μο­ποί­η­σης εσό­δων από εγκλη­μα­τι­κές δρα­στη­ριό­τη­τες από τα υπό­χρεα πρό­σω­πα που επο­πτεύ­ο­νται από την ΑΑΔΕ.

Υπο­θέ­σεις που αφο­ρούν αδι­κή­μα­τα του Ποι­νι­κού Κώ­δι­κα όπως δω­ρο­λη­ψία πο­λι­τι­κών προ­σώ­πων και υπαλ­λή­λων

Υπο­θέ­σεις ελέγ­χων επί αμ­φι­σβή­τη­σης ελά­χι­στου ετή­σιου ει­σο­δή­μα­τος.

Πηγή: insider.gr