ΑΑΔΕ: Εκτεταμένη φοροδιαφυγή σε νυχτερινά κέντρα – Οι δύο άξονες ελέγχου

Συνε­χί­ζε­ται η επι­χεί­ρηση κατα­πο­λέ­μη­σης της φορο­δια­φυ­γής στον χώρο της νυχτε­ρι­νής δια­σκέ­δα­σης. Οπως προ­κύ­πτει από τα στοι­χεία που δόθηκαν στη δημο­σιό­τητα την περα­σμένη εβδο­μάδα, η ΑΑΔΕ απο­κά­λυψε, τόσο με τη βοήθεια της τεχνο­λο­γίας όσο και με μαζι­κούς κατά τόπους ελέγ­χους μεγάλης κλί­μα­κας, εκτε­τα­μένη φορο­δια­φυγή.

Οι συντο­νι­σμέ­νοι έλεγχοι από την Ανε­ξάρ­τητη Αρχή Δημο­σίων Εσόδων πραγ­μα­το­ποι­ή­θη­καν σε 29 από τα μεγα­λύ­τερα νυχτε­ρινά κέντρα δια­σκέ­δα­σης σε Αθήνα και Θεσ­σα­λο­νίκη και κατέ­δει­ξαν αυτό που, σε μεγάλο βαθμό, ήταν ήδη γνωστό: η έκδοση απο­δεί­ξεων σε αυτή την κατη­γο­ρία επι­χει­ρή­σεων απο­τε­λεί μάλλον την εξαί­ρεση παρά τον κανόνα.

Η καλά προ­ε­τοι­μα­σμένη επι­χεί­ρηση της ΑΑΔΕ, όπως έγινε γνωστό, ξεκί­νησε στις 11 Ιανουα­ρίου 2025 και είχε την κωδική ονο­μα­σία «Πυρετός το Σαβ­βα­τό­βραδο». Χρη­σι­μο­ποί­ησε σύγ­χρονα ψηφιακά εργα­λεία και προηγ­μέ­νες μεθό­δους ανά­λυ­σης δεδο­μέ­νων, απο­κα­λύ­πτο­ντας σημα­ντι­κές απο­κλί­σεις στις δηλω­θεί­σες εισπρά­ξεις των επι­χει­ρή­σεων.

Η ΑΑΔΕ, μέσω μιας και­νο­τό­μου στρα­τη­γι­κής και στο­χευ­μέ­νων κινή­σεων, απο­κά­λυψε εισο­δή­ματα που υπό άλλες συν­θή­κες θα παρέ­με­ναν αδήλωτα. Αυτή τη φορά εστίασε σε έναν κλάδο που έχει ανα­γνω­ρι­στεί ως ιδιαί­τερα επιρ­ρε­πής στην από­κρυψη εσόδων και τη μη έκδοση απο­δεί­ξεων.

Οι δύο άξονες ελέγχου

1. Μέσω της εφαρ­μο­γής του νέου συστή­μα­τος, αξιο­ποι­ή­θηκε η ηλε­κτρο­νική κατα­γραφή των απο­δεί­ξεων μέσω του συστή­μα­τος e-send και της πλατ­φόρ­μας myDATA, επι­τρέ­πο­ντας την άμεση παρα­κο­λού­θηση των επι­χει­ρή­σεων σε πραγ­μα­τικό χρόνο και τη σύγκριση των δηλω­θέ­ντων στοι­χείων με τις πραγ­μα­τι­κές εισπρά­ξεις.

2. Επι­πλέον, χρη­σι­μο­ποι­ή­θη­καν δεδο­μένα από πλατ­φόρ­μες κρα­τή­σεων τρα­πε­ζιών, αναρ­τή­σεις σε κοι­νω­νικά δίκτυα, καθώς και πλη­ρο­φο­ρίες από το Google Maps, οι οποίες επέ­τρε­ψαν την εκτί­μηση της προ­σέ­λευ­σης των πελατών και της κίνησης στα κατα­στή­ματα.

Η επι­χεί­ρηση της ΑΑΔΕ δεν περιο­ρί­στηκε στα τεχνο­λο­γικά ευρή­ματα και την εξ απο­στά­σεως παρα­κο­λού­θηση, αλλά περι­λάμ­βανε και συστη­μα­τι­κούς ελέγ­χους κάθε Σάββατο στα 29 νυχτε­ρινά κέντρα που εντο­πί­στη­καν ως τα μεγα­λύ­τερα σε τζίρο στην Αττική και τη Θεσ­σα­λο­νίκη. Ελεγ­κτές της ΑΑΔΕ βρί­σκο­νταν μόνιμα στο κεντρικό ταμείο των κατα­στη­μά­των και παρα­κο­λου­θού­σαν τη δια­βί­βαση των απο­δεί­ξεων μέσω του e-send στο myDATA, συγκρί­νο­ντάς τα με τα στοι­χεία των προη­γού­με­νων εβδο­μά­δων. Παράλ­ληλα, πραγ­μα­το­ποιού­νταν έλεγχοι σε διά­φο­ρους χώρους του κατα­στή­μα­τος, όπως οι απο­θή­κες και οι περιο­χές όπου δια­τί­θε­νται τα λου­λού­δια στις πίστες, ώστε να δια­πι­στω­θεί εάν τα παρα­στα­τικά αγοράς τους συμ­βα­δί­ζουν με τις δηλω­θεί­σες εισπρά­ξεις.

Τα απο­τε­λέ­σματα

Το εγχεί­ρημα αυτό της ΑΑΔΕ, που περι­λάμ­βανε εντα­τι­κούς ελέγ­χους με τη χρήση σύγ­χρο­νων τεχνο­λο­γι­κών εργα­λείων, απέφερε σημα­ντικά απο­τε­λέ­σματα. Από την ανάλυση των δεδο­μέ­νων, οι εισπρά­ξεις των συγκε­κρι­μέ­νων κατα­στη­μά­των, που την πρώτη εβδο­μάδα δεν ξεπερ­νού­σαν τα 821.000 ευρώ, παρου­σί­α­σαν εντυ­πω­σιακή αύξηση, με τα έσοδα να ξεπερ­νούν το 1 εκα­τομ­μύ­ριο ευρώ κάθε επόμενο Σάββατο.

Σε κάποια από τα κατα­στή­ματα, η αύξηση αυτή ήταν τερά­στια και έφτασε το 272% στις δηλω­θεί­σες εισπρά­ξεις σε σχέση με την αρχική εβδο­μάδα. Η αύξηση του τζίρου στα κατα­στή­ματα αυτά ήταν τόσο εντυ­πω­σιακή, που απο­δει­κνύει τη σημασία της παρου­σίας του ελεγ­κτι­κού μηχα­νι­σμού στην ενί­σχυση της φορο­λο­γι­κής συμ­μόρ­φω­σης.

Για τη δια­σφά­λιση της αξιο­πι­στίας των στοι­χείων, η ΑΑΔΕ ανέ­πτυξε μια δυνα­μική βάση ανα­φο­ράς, επι­τρέ­πο­ντας την ακριβή εκτί­μηση των εισπρά­ξεων των κατα­στη­μά­των. Χρη­σι­μο­ποιώ­ντας τα δεδο­μένα από τα ψηφιακά εργα­λεία και συγκρί­νο­ντάς τα με τις δηλω­θεί­σες εισπρά­ξεις, οι ελεγ­κτές μπο­ρού­σαν να εντο­πί­ζουν σε πραγ­μα­τικό χρόνο οποια­δή­ποτε παρα­τυ­πία και να παρεμ­βαί­νουν άμεσα. Αυτή η συνεχής παρα­κο­λού­θηση και η άμεση παρέμ­βαση οδή­γη­σαν σε σημα­ντική μείωση των απο­κλί­σεων: από τα αρχικά 9 κατα­στή­ματα που παρου­σί­α­σαν μεγάλες απο­κλί­σεις, στο τέλος της επι­χεί­ρη­σης οι παρα­βά­τες περιο­ρί­στη­καν σε μόλις 6.

Επι­πλέον, η ΑΑΔΕ προ­χώ­ρησε σε ελέγ­χους και σε άλλες πλευρές των επι­χει­ρη­μα­τι­κών δρα­στη­ριο­τή­των, όπως τη νομι­μό­τητα των μισθω­τη­ρίων συμ­βο­λαίων εξο­πλι­σμού και μηχα­νη­μά­των, για να εντο­πί­σει τους πραγ­μα­τι­κούς εκμε­ταλ­λευ­τές των κατα­στη­μά­των και να κατα­πο­λε­μή­σει το φαι­νό­μενο των «αχυ­ραν­θρώ­πων», όπου άτομα που δεν έχουν σχέση με τις επι­χει­ρή­σεις εμφα­νί­ζο­νται ως δια­χει­ρι­στές ή ιδιο­κτή­τες προ­κει­μέ­νου να απο­φύ­γουν τις φορο­λο­γι­κές τους υπο­χρε­ώ­σεις. Παράλ­ληλα, πραγ­μα­το­ποι­ή­θη­καν ενδε­λε­χείς έλεγχοι στις πλη­ρω­μές μέσω POS, ειδικά για εκείνες που αφο­ρού­σαν ποσά άνω των 500 ευρώ, ώστε να δια­σφα­λι­στεί ότι όλες οι συναλ­λα­γές κατα­γρά­φο­νται και δια­βι­βά­ζο­νται σωστά στο σύστημα e-send.

Η επι­χεί­ρηση «Πυρετός το Σαβ­βα­τό­βραδο» της ΑΑΔΕ απέ­δειξε την απο­τε­λε­σμα­τι­κό­τητα της συν­δυα­σμέ­νης χρήσης τεχνο­λο­γι­κών εργα­λείων και της συνε­χούς παρα­κο­λού­θη­σης σε πραγ­μα­τικό χρόνο για την κατα­πο­λέ­μηση της φορο­δια­φυ­γής. Παράλ­ληλα, ανέ­δειξε μια σοβαρή παθο­γέ­νεια του συστή­μα­τος, που επί χρόνια ανε­χό­ταν τέτοιες πρα­κτι­κές. Η βελ­τί­ωση των ελέγχων και η χρήση της τεχνη­τής νοη­μο­σύ­νης για την ανί­χνευση παρα­βά­σεων απο­δει­κνύ­ουν ότι οι αρχές είναι απο­φα­σι­σμέ­νες να δια­σφα­λί­σουν τη φορο­λο­γική δικαιο­σύνη και να περιο­ρί­σουν τη φορο­δια­φυγή στον κλάδο της νυχτε­ρι­νής δια­σκέ­δα­σης, ο οποίος δια­χρο­νικά εμφα­νί­ζει υψηλά ποσοστά παρα­βα­τι­κό­τη­τας.

Πηγή: ΑΠΕ – ΜΠΕ