Εφορία: Ελεγκτικό «σαφάρι» – Στο  στόχαστρο επαγγελματίες και επιχειρηματίες στον κλάδο του τουρισμού

Το «γκάζι» των δια­σταυ­ρώ­σεων πατάει ο φορο­ε­λεγ­κτι­κός μηχα­νι­σμός για να εντο­πί­σει φορο­λο­γού­με­νους που κρύβουν από την Εφορία εισο­δή­ματα από μισθούς, συντά­ξεις, ακίνητα, τόκους και μερί­σματα που εισπράτ­τουν από το εξω­τε­ρικό ή δεν δηλώ­νουν ανα­δρο­μικά ποσά απο­δο­χών. Επίσης, στο στό­χα­στρο βρί­σκο­νται επαγ­γελ­μα­τίες και επι­χει­ρη­μα­τίες που δρα­στη­ριο­ποιού­νται κυρίως στον κλάδο του του­ρι­σμού οι οποίοι ενώ έχουν δρα­στη­ριό­τητα υπο­βάλ­λουν μηδε­νι­κές δηλώ­σεις ΦΠΑ απο­κρύ­πτο­ντας έτσι τα έσοδά τους.

Η ΑΑΔΕ αξιο­ποιώ­ντας στοι­χεία και πλη­ρο­φο­ρίες που συγκε­ντρώ­νει από τα συστή­ματά της, άλλους φορείς αλλά και από περισ­σό­τε­ρες από 100 χώρες στα πλαίσια της αυτό­μα­της ανταλ­λα­γής πλη­ρο­φο­ριών εντεί­νει τις δια­σταυ­ρώ­σεις και τους ελέγ­χους για να περιο­ρί­σει τη φορο­δια­φυγή.

Οι φορο­λο­γού­με­νοι που θα εντο­πι­στούν να κρύβουν εισο­δή­ματα θα κληθούν από την Εφορία να υπο­βά­λουν δηλώ­σεις για τα «ξεχα­σμένα» εισο­δή­ματα και να πλη­ρώ­σουν τους φόρους και τα προ­βλε­πό­μενα πρό­στιμα. Σε όσους δεν συμ­μορ­φω­θούν οι φορο­λο­γι­κές αρχές θα προσ­διο­ρί­σουν το φόρο κατ΄ε­κτί­μηση, δηλαδή με βάση τα στοι­χεία που έχουν στη διάθεσή τους και μέχρι το τέλος του έτους θα στεί­λουν τα ραβα­σά­κια στους φορο­λο­γού­με­νους.

Οι δια­σταυ­ρώ­σεις που «έτρεξε» το 2022 η ΑΑΔΕ απο­κά­λυ­ψαν αδήλωτα εισο­δή­ματα εκα­τομ­μυ­ρίων ευρώ. Ειδι­κό­τερα:

Δια­σταύ­ρωση των εισερ­χο­μέ­νων πλη­ρο­φο­ριών από αλλο­δα­πές αρχές μέσω της Διε­θνούς Διοι­κη­τι­κής Συνερ­γα­σίας (DAC1) για μισθούς, συντά­ξεις, διοι­κη­τι­κές αμοιβές και εισό­δημα από Ακίνητα, με τις υπο­βλη­θεί­σες δηλώ­σεις φορο­λο­γίας εισο­δή­μα­τος:

Για το 2017 από 131.828 ενερ­γούς ΑΦΜ, δια­σταυ­ρώ­θη­καν οι 117.092, δηλαδή το ποσοστό ταυ­το­ποί­η­σης ανήλθε σε 89%. Μετά την πραγ­μα­το­ποί­ηση σχε­τι­κών επι­κοι­νω­νια­κών δράσεων συμ­μόρ­φω­σης για την παρό­τρυνση υπο­βο­λής των απαι­τού­με­νων Δηλώ­σεων Φορο­λο­γίας Εισο­δή­μα­τος φορο­λο­γι­κού έτους 2017 υπο­βλή­θη­καν 4.109 φορο­λο­γι­κές δηλώ­σεις, με τα βεβαιω­θέ­ντα ποσά φόρου να ανέρ­χο­νται σε 7,1 εκατ. ευρώ.

Δια­σταύ­ρωση των εισερ­χο­μέ­νων πλη­ρο­φο­ριών από αλλο­δα­πές αρχές μέσω της Διε­θνούς Διοι­κη­τι­κής Συνερ­γα­σίας (FATCA) για τόκους και μερί­σματα αλλο­δα­πής με τις υπο­βλη­θεί­σες δηλώ­σεις φορο­λο­γίας εισο­δή­μα­τος:

Για το 2016 από 8.252 εγγρα­φές, δια­σταυ­ρώ­θη­καν οι 1.668, δηλαδή το ποσοστό ταυ­το­ποί­η­σης ανήλθε σε 20%. Μετά την πραγ­μα­το­ποί­ηση σχε­τι­κών επι­κοι­νω­νια­κών δράσεων συμ­μόρ­φω­σης για την παρό­τρυνση υπο­βο­λής των απαι­τού­με­νων Δηλώ­σεων Φορο­λο­γίας Εισο­δή­μα­τος φορο­λο­γι­κού έτους 2016 υπο­βλή­θη­καν 302 φορο­λο­γι­κές δηλώ­σεις, με τα βεβαιω­θέ­ντα ποσά φόρου να ανέρ­χο­νται σε 258.000 ευρώ.

Δια­σταύ­ρωση των εισερ­χο­μέ­νων πλη­ρο­φο­ριών από αλλο­δα­πές αρχές μέσω της Διε­θνούς Διοι­κη­τι­κής Συνερ­γα­σίας (CRS/DAC2) για τόκους φυσικών προ­σώ­πων αλλο­δα­πής με τις υπο­βλη­θεί­σες δηλώ­σεις φορο­λο­γίας εισο­δή­μα­τος:

Για το 2016 από 27.508 ταυ­το­ποι­η­μέ­νες εγγρα­φές, δια­σταυ­ρώ­θη­καν οι 6.275, δηλαδή το ποσοστό ταυ­το­ποί­η­σης ανήλθε σε 23%. Μετά την πραγ­μα­το­ποί­ηση σχε­τι­κών επι­κοι­νω­νια­κών δράσεων συμ­μόρ­φω­σης για την παρό­τρυνση υπο­βο­λής των απαι­τού­με­νων Δηλώ­σεων Φορο­λο­γίας Εισο­δή­μα­τος φορο­λο­γι­κού έτους 2016 υπο­βλή­θη­καν 265 φορο­λο­γι­κές δηλώ­σεις, με τα βεβαιω­θέ­ντα ποσά φόρου να ανέρ­χο­νται σε 79 χιλ. ευρώ.

Δια­σταύ­ρωση για τον εντο­πι­σμό φορο­λο­γού­με­νων που υπέ­βα­λαν μηδε­νι­κές δηλώ­σεις ΦΠΑ ενώ είχαν δρα­στη­ριό­τητα τους μήνες Ιούλιο, Αύγου­στο και Σεπτέμ­βριο 2021 (περί­ο­δος θέρους 2021).

Μετά την απαι­τού­μενη επε­ξερ­γα­σία των αρχείων (δια­σταύ­ρωση δεδο­μέ­νων από τα πλη­ρο­φο­ριακά συστή­ματα της ΑΑΔΕ και δεδο­μέ­νων που λαμ­βά­νο­νται από τον ΕΦΚΑ) και μετά την εφαρ­μογή αφαι­ρε­τι­κών κρι­τη­ρίων, εντο­πί­στη­καν 3.254 υπό­χρεοι προς συμ­μόρ­φωση. Μετά την πραγ­μα­το­ποί­ηση σχε­τι­κών επι­κοι­νω­νια­κών δράσεων συμ­μόρ­φω­σης για την παρό­τρυνση υπο­βο­λής των απαι­τού­με­νων Δηλώ­σεων ΦΠΑ συμ­μορ­φώ­θη­καν 1.251 υπό­χρεοι (ποσοστό συμ­μόρ­φω­σης 38%) με συνο­λικό ποσό δηλω­θέ­ντων φορο­λο­γη­τέων εκροών 324 εκατ. ευρώ και συνο­λικό ποσό βεβαί­ω­σης φόρου 9 εκατ. ευρώ.

Δια­σταύ­ρωση για τη συμ­μόρ­φωση φορο­λο­γου­μέ­νων στην υποβολή δηλώ­σεων ΦΕΦΠ για πρό­σθε­τες απο­δο­χές (ανα­δρο­μι­κές απο­δο­χές):

Για το φορο­λο­γικό έτος 2016 έγιναν επι­κοι­νω­νια­κές δράσεις (απο­στολή σχε­τι­κών μηνυ­μά­των στις ηλε­κτρο­νι­κές θυρίδες στην προ­σω­πο­ποι­η­μένη πλη­ρο­φό­ρηση του Taxisnet, τηλε­φω­νι­κές επι­κοι­νω­νίες καθώς και απο­στολή ταχυ­δρο­μι­κών επι­στο­λών) σε 6.730 φορο­λο­γού­με­νους με ανα­δρο­μι­κές απο­δο­χές, με απο­τέ­λε­σμα την υποβολή 4.264 τρο­πο­ποι­η­τι­κών ή/και αρχικών δηλώ­σεων ΦΕΦΠ δια­φό­ρων ετών και την βεβαί­ωση φόρου 2 εκατ. ευρώ.

Δια­σταύ­ρωση για τη συμ­μόρ­φωση φορο­λο­γου­μέ­νων με προ­συ­μπλη­ρω­μέ­νους κωδι­κούς αποδοχών-συντάξεων (σύμφωνα με τις κατα­στά­σεις βεβαιώ­σεων αποδοχών-συντάξεων):

Για το φορο­λο­γικό έτος 2016 πραγ­μα­το­ποι­ή­θη­καν επι­κοι­νω­νίες με 2.627 φορο­λο­γού­με­νους, με απο­τέ­λε­σμα την υποβολή 681 τρο­πο­ποι­η­τι­κών ή/και αρχικών δηλώ­σεων ΦΕΦΠ, λόγω τρε­χου­σών απο­δο­χών, δια­φό­ρων ετών, και την βεβαί­ωση φόρου 310 χιλ. ευρώ.

Πηγή insider.gr