Ο “κρυμμένος θησαυρός” σε 65 CD που «καίνε» τους φοροφυγάδες

Έναν «κρυμ­μέ­νο θη­σαυ­ρό» πολ­λών δι­σε­κα­τομ­μυ­ρί­ων ευρώ από με­γά­λες υπο­θέ­σεις φο­ρο­δια­φυ­γής, «μαύ­ρου χρή­μα­τος» και δια­φθο­ρά άρ­χι­σαν να ανα­ζη­τούν στις διά­φο­ρες λί­στες οι οι­κο­νο­μι­κοί ει­σαγ­γε­λείς και το ΣΔΟΕ κατ΄ εντο­λή του υπουρ­γού Επι­κρα­τεί­ας κατά της Δια­φθο­ράς Π. Νι­κο­λού­δη. Πριν από λίγες ημέ­ρες ενο­ποι­ή­θη­κε ηλε­κτρο­νι­κά το συσ­σω­ρευ­μέ­νο από χρό­νια ελεγ­κτι­κό υλικό από όλες τις λί­στες Λα­γκάρντ, Λι­χτεν­στάιν, από εμ­βά­σμα­τα και ακί­νη­τα εξω­τε­ρι­κού και της Αρχής Κα­τα­πο­λέ­μη­σης της Νο­μι­μο­ποί­η­σης Εσό­δων από Εγκλη­μα­τι­κές Δρα­στη­ριό­τη­τες. Αυτό ήταν το πρώτο και ου­σια­στι­κό βήμα. Η ενο­ποί­η­ση των στοι­χεί­ων ανα­μέ­νε­ται να διευ­κο­λύ­νει σε με­γά­λο βαθμό τους ελέγ­χους, τις δια­σταυ­ρώ­σεις, ενώ το ελεγ­κτι­κό έργο θα συ­ντο­νί­ζε­ται κε­ντρι­κά και δεν θα χά­νε­ται στα γρα­νά­ζια της γρα­φειο­κρα­τί­ας.

Οι ελεγ­κτές με το πά­τη­μα με­ρι­κών πλή­κτρων στον υπο­λο­γι­στή τους θα γνω­ρί­ζουν για κάθε ελεγ­χό­με­νο με βάση τον ΑΦΜ του σε ποιες λί­στες βρί­σκε­ται το όνομά του και για ποιες υπο­θέ­σεις έχει «ανοι­χτούς λο­γα­ρια­σμούς» με την εφο­ρία. Για πα­ρά­δειγ­μα, ένας φο­ρο­λο­γού­με­νος μπο­ρεί να μη βρί­σκε­ται στη λίστα Λα­γκάρντ αλλά να έχει αδι­καιο­λό­γη­τα εμ­βά­σμα­τα στο εξω­τε­ρι­κό ή να κα­τέ­χει ακί­νη­το στο Λον­δί­νο, το οποίο δεν δι­καιο­λο­γεί­ται από τα ει­σο­δή­μα­τα που έχει δη­λώ­σει στην εφο­ρία. Το σύ­στη­μα δη­λα­δή, θα κα­τευ­θύ­νει τον ελεγ­κτή σε ποιες υπο­θέ­σεις θα πρέ­πει να επι­κε­ντρω­θεί ο έλεγ­χος και τι ακρι­βώς θα πρέ­πει να ανα­ζη­τή­σει.

Το αμέ­σως επό­με­νο βήμα που σχε­διά­ζε­ται είναι η δη­μιουρ­γία ενός νέου Σώ­μα­τος για τη διε­νέρ­γεια στο­χευ­μέ­νων φο­ρο­λο­γι­κών ελέγ­χων που θα απο­τε­λεί­ται από «προ­σω­ρι­νούς» ελεγ­κτές, ενώ στη «μάχη» κατά της φο­ρο­δια­φυ­γής ανα­μέ­νε­ται να συν­δρά­μουν ει­δι­κοί σύμ­βου­λοι και εμπει­ρο­γνώ­μο­νες από κράτη μέλη της Ε.Ε.

Οι ελεγ­κτές έχουν μπρο­στά τους πολλή δου­λειά, αφού στις λί­στες υπάρ­χουν πε­ρί­που 25.000 με­γά­λες υπο­θέ­σεις με «κρυφά» ει­σο­δή­μα­τα που σύμ­φω­να με τους πρώ­τους υπο­λο­γι­σμούς φθά­νουν τα 15 δι­σε­κα­τομ­μύ­ρια ευρώ.

Ο υπουρ­γός Επι­κρα­τεί­ας «τρέ­χει» ήδη τον έλεγ­χο 3.500 υπο­θέ­σε­ων για οφει­λό­με­νους φό­ρους ύψους 7,5 δισ. ευρώ, από τους οποί­ους ευ­ελ­πι­στεί πως μέχρι το κα­λο­καί­ρι θα έχουν ει­σπρα­χθεί 2,5 δισ. ευρώ, ενώ στο στό­χα­στρο των ελεγ­κτών βρί­σκο­νται άλλες 22.000 υπο­θέ­σεις, ύψους αρ­κε­τών δι­σε­κα­τομ­μυ­ρί­ων ευρώ.

Η πά­τα­ξη της φο­ρο­δια­φυ­γής σε όλα τα επί­πε­δα απο­τε­λεί πρω­ταρ­χι­κό στόχο της κυ­βέρ­νη­σης. Ωστό­σο, επι­κε­ντρώ­νε­ται στους πλού­σιους φο­ρο­φυ­γά­δες, με τον κ. Νι­κο­λού­δη να δη­λώ­νει χα­ρα­κτη­ρι­στι­κά «Δεν έχω τί­πο­τα ενα­ντί­ον των πλού­σιων. Είμαι ενα­ντί­ον των ανέ­ντι­μων πλου­σί­ων. Και είμαι εδώ για να τους πιάσω».

Αν ο κ. Νι­κο­λού­δης κα­τα­φέ­ρει να ει­σπρά­ξει τα 2,5 δισ. ευρώ από τη φο­ρο­δια­φυ­γή μέχρι το κα­λο­καί­ρι όπως λέει, τότε θα πρό­κει­ται για μια με­γά­λη επι­τυ­χία και θα στα­λούν μη­νύ­μα­τα τόσο στο εσω­τε­ρι­κό της χώρας, όσο και στο εξω­τε­ρι­κό ότι η μάχη για την πά­τα­ξη της φο­ρο­δια­φυ­γής και της δια­φθο­ράς όχι μόνο ξε­κί­νη­σε, αλλά είναι και απο­τε­λε­σμα­τι­κή. Βέ­βαια, αυτό μένει να απο­δει­χθεί στην πράξη.

Σύμ­φω­να με πλη­ρο­φο­ρί­ες, το επι­τε­λείο του υπουρ­γού Επι­κρα­τεί­ας προ­χω­ρεί κα­θη­με­ρι­νά σε πε­ρί­που 200 δια­σταυ­ρώ­σεις ατό­μων που βρί­σκο­νται στις λί­στες Λα­γκάρντ, των 54.000 που έβγα­λαν εμ­βά­σμα­τα στο εξω­τε­ρι­κό, Λι­χτεν­στάιν, ακι­νή­των στο εξω­τε­ρι­κό, σκα­φών και offshore, με σκοπό να ορι­στι­κο­ποι­ή­σει τα ποσά της φο­ρο­δια­φυ­γής.

Στα CD όλες οι κι­νή­σεις

Στα 65 CD που έστει­λαν στους οι­κο­νο­μι­κούς ει­σαγ­γε­λείς οι τρά­πε­ζες, πε­ρι­λαμ­βά­νο­νται όλες οι κι­νή­σεις λο­γα­ρια­σμών (εκτός των λο­γα­ρια­σμών όψεως), κα­τα­θέ­σε­ων και εμ­βα­σμά­των των φυ­σι­κών προ­σώ­πων για τη χρο­νι­κή πε­ρί­ο­δο από 2000 μέχρι και 2012. Από τον έλεγ­χο που είχαν διε­νερ­γή­σει στα στοι­χεία αυτά οι ελεγ­κτές του ΣΔΟΕ και του Κέ­ντρου Ελέγ­χου Φο­ρο­λο­γού­με­νων Με­γά­λου Πλού­του έχουν προ­κύ­ψει εντυ­πω­σια­κά στοι­χεία.

• Ένα εκα­τομ­μύ­ριο κά­το­χοι ΑΦΜ έχουν κα­τα­θέ­σεις άνω των 300.000 ευρώ.

• Έχουν ήδη δε­σμευ­θεί λο­γα­ρια­σμοί με κα­τα­θέ­σεις από 100 εκατ. έως 1 δισ. ευρώ.

• 840 φυ­σι­κά πρό­σω­πα ανή­κουν στην κα­τη­γο­ρία των πολύ με­γά­λων κα­τα­θε­τών. Ανά­με­σά τους για­τροί και φαρ­μα­κο­ποιοί, που εντο­πί­στη­καν με τρα­πε­ζι­κές κα­τα­θέ­σεις δε­κά­δων εκα­τομ­μυ­ρί­ων, που δεν δι­καιο­λο­γού­νται από τις φο­ρο­λο­γι­κές τους δη­λώ­σεις.

• Στη μακρά λίστα των με­γα­λο­κα­τα­θε­τών πε­ρι­λαμ­βά­νο­νται αγρό­τες, με­σί­τες, αρ­χι­τέ­κτο­νες, υπη­ρε­σί­ες τή­ρη­σης λο­γι­στι­κών γρα­φεί­ων αλλά και ενοι­κιά­σεις γρα­φεί­ων.

• Στη λίστα υπάρ­χουν φυ­σι­κά πρό­σω­πα που εμ­φά­νι­ζαν στη φο­ρο­λο­γι­κή τους δή­λω­ση ει­σο­δή­μα­τα από 10.000 έως 50.000 ευρώ και εντο­πί­στη­καν με κα­τα­θέ­σεις εκα­τομ­μυ­ρί­ων.

Με­ρι­κές από τις πιο χα­ρα­κτη­ρι­στι­κές πε­ρι­πτώ­σεις, όπου δε­σμεύ­τη­καν κα­τα­θέ­σεις και άλλα πε­ριου­σια­κά στοι­χεία είναι οι εξής:

• Πο­λι­τι­κός μη­χα­νι­κός, ο οποί­ος από το 1997 μέχρι το 2008 εμ­φα­νί­ζε­ται να έχει κα­τα­θέ­σεις 70 εκατ. ευρώ, ενώ δι­καιο­λο­γεί από τα ει­σο­δή­μα­τα, που έχει δη­λώ­σει μόνο με 5 εκατ. ευρώ.

• Φαρ­μα­κο­ποιός στην Πάτρα, ο οποί­ος ασχο­λεί­ται πα­ράλ­λη­λα με ναυ­τι­λια­κές επι­χει­ρή­σεις, εμ­φα­νί­ζε­ται με κα­τα­θέ­σεις 50 εκατ. ευρώ, ενώ από τα δη­λω­θέ­ντα ει­σο­δή­μα­τα του δι­καιο­λο­γού­νται μόνο τα 17 εκατ. ευρώ.

• Ιδιο­κτή­της γνω­στής αλυ­σί­δας σού­περ μάρ­κετ στη συ­μπρω­τεύ­ου­σα από το 1996 μέχρι το 2010 εμ­φα­νί­ζει κα­τα­θέ­σεις 65 εκατ. ευρώ που δεν δι­καιο­λο­γού­νται από τις φο­ρο­λο­γι­κές του δη­λώ­σεις, βάσει των οποί­ων έχουν δη­λω­θεί μόνο τα 15 εκατ. ευρώ.

Επι­χει­ρη­μα­τί­ας με κα­τα­θέ­σεις 60 εκατ. ευρώ, ο οποί­ος βάσει των δη­λω­θέ­ντων ει­σο­δη­μά­των του για τη χρήση των ετών 1997 • 2005 δι­καιο­λο­γεί 5 εκατ. ευρώ.

• Επι­χει­ρη­μα­τί­ας το 2010 είχε κα­τα­θέ­σεις ύψους 36,5 εκατ. ευρώ. Από τα δη­λω­θέ­ντα ει­σο­δή­μα­τα του από 1996 μέχρι το 2010 δι­καιο­λο­γού­νται 2,9 εκατ. ευρώ.

• Με κα­τα­θέ­σεις 50 εκατ. ευρώ εμ­φα­νί­ζε­ται ένας ακόμη ελεγ­χό­με­νος, ο οποί­ος από το 1996 μέχρι το 2006 δή­λω­σε μόνον τα 7 εκατ. ευρώ.

• Από τρα­πε­ζι­κούς λο­γα­ρια­σμούς με­γα­λο­κα­τα­θέ­τη εμ­φα­νί­ζε­ται ποσόν 9 εκατ. ευρώ. Ωστό­σο με βάση τις δη­λώ­σεις ει­σο­δη­μά­των του δι­καιο­λο­γεί μόλις 303.000 ευρώ.

Ο έλεγ­χος στους τρα­πε­ζι­κούς λο­γα­ρια­σμούς των με­γα­λο­κα­τα­θε­τών και η δια­σταύ­ρω­σή τους με τις δη­λω­θέ­ντα ει­σο­δή­μα­τά τους, «ξε­κόλ­λη­σε» σχε­τι­κά πρό­σφα­τα, καθώς συ­στά­θη­κε ει­δι­κό τμήμα ελέγ­χου του ΣΔΟΕ, που απο­τε­λεί­ται από 20 επί­λε­κτους υπαλ­λή­λους, οι οποί­οι κι­νού­νται και λει­τουρ­γούν σε συ­νεν­νό­η­ση με τους οι­κο­νο­μι­κούς ει­σαγ­γε­λείς, αλλά στην πο­ρεία και στην κα­τεύ­θυν­ση που χα­ρά­ζει ο υπουρ­γός Επι­κρα­τεί­ας Π. Νι­κο­λού­δης.

Ση­μειώ­νε­ται ότι στα 65 CD πε­ρι­λαμ­βά­νο­νται και οι Έλ­λη­νες κα­τα­θέ­τες της λί­στας Λα­γκάρντ, με κα­τα­θέ­σεις εκα­τομ­μυ­ρί­ων στην ελ­βε­τι­κή τρά­πε­ζα HSBC.

Λίστα Λα­γκάρντ

Ο έλεγ­χος των προ­σώ­πων της λί­στας πα­ρου­σιά­ζει εξαι­ρε­τι­κές δυ­σκο­λί­ες και γι΄ αυτό εμ­φα­νί­ζε­ται να προ­χω­ρεί με ρυθ­μούς χε­λώ­νας. Παρά το γε­γο­νός ότι τα στοι­χεία βρί­σκο­νται στα «χέρια» του ΣΔΟΕ από το 2012, από τους 2.062 λο­γα­ρια­σμούς της λί­στας έχουν ταυ­το­ποι­η­θεί 1.740 φυ­σι­κά και νο­μι­κά πρό­σω­πα. Από αυτά τα 900 ονό­μα­τα πα­ρου­σί­α­ζαν μη­δε­νι­κό υπό­λοι­πο. Μέχρι σή­με­ρα, έχει ολο­κλη­ρω­θεί ο έλεγ­χος πε­ρί­που 50 ονο­μά­των.

Σύμ­φω­να με πλη­ρο­φο­ρί­ες, από τους κα­τα­θέ­τες για τους οποί­ους ολο­κλη­ρώ­θη­κε ο έλεγ­χος και ανοί­χθη­καν οι τρα­πε­ζι­κοί λο­γα­ρια­σμοί τους δια­πι­στώ­θη­κε ότι δια­τη­ρούν στην Ελ­λά­δα πολ­λα­πλά­σιες κα­τα­θέ­σεις από ό,τι είχαν στην HSBC. Μά­λι­στα ακόμη και κα­τα­θέ­τες που εμ­φα­νί­ζο­νται με μη­δε­νι­κά υπό­λοι­πα στην HSBC, εντο­πί­στη­καν να δια­θέ­τουν με­γά­λους τρα­πε­ζι­κούς λο­γα­ρια­σμούς στην Ελ­λά­δα. Από τον έλεγ­χο δια­πι­στώ­θη­καν δια­φο­ρές στο φο­ρο­λο­γη­τέο ει­σό­δη­μά τους που κυ­μαί­νο­νται από 300.000 ευρώ έως και 6,5 εκατ. ευρώ. Οι δια­φο­ρές αυτές που δεν δι­καιο­λο­γού­νται θα φο­ρο­λο­γη­θούν με τον ανώ­τα­το συ­ντε­λε­στή 42% και θα επι­βλη­θούν τα πρό­στι­μα και οι προ­σαυ­ξή­σεις που αντι­στοι­χούν.

Πώς όμως προ­έ­κυ­ψαν αυτές οι δια­φο­ρές που αφο­ρούν από­κρυ­ψη φο­ρο­λο­γη­τέ­ας ύλης;.. Κα­ταρ­χάς εκτός των κα­τα­θέ­σε­ων στην HSBC υπο­λο­γί­στη­καν και οι κα­τα­θέ­σεις που δια­τη­ρούν σε ελ­λη­νι­κές τρά­πε­ζες και οι οποί­ες είναι πολ­λα­πλά­σιες… Προ­κει­μέ­νου να ελεγ­χθεί από­κρυ­ψη φο­ρο­λο­γη­τέ­ου ει­σο­δή­μα­τος έγινε αντι­πα­ρα­βο­λή με το έντυ­πο Ε1και Ε9 των φο­ρο­λο­γι­κών τους δη­λώ­σε­ων που υπέ­βαλ­λαν τα οι­κο­νο­μι­κά έτη 2.000 έως και 2008, όπως επί­σης και διά­φο­ρα φο­ρο­λο­γι­κά στοι­χεία που δια­θέ­τει για τον κα­θέ­να τους το ΣΔΟΕ. Όπως προ­έ­κυ­ψε οι πε­ρισ­σό­τε­ροι δή­λω­ναν στην εφο­ρία ετή­σιο ει­σό­δη­μα από 10.000 ευρώ-100.000 ευρώ ενώ την ίδια ώρα οι κα­τα­θέ­σεις τους στην Ελ­βε­τία και στην Ελ­λά­δα κυ­μαί­νο­νται από 800.000 ευρώ έως αρ­κε­τά εκα­τομ­μύ­ρια. Απο­τέ­λε­σμα να κα­λού­νται από την εφο­ρία να υπο­βά­λουν συ­μπλη­ρω­μα­τι­κές δη­λώ­σεις για να δι­καιο­λο­γή­σουν τις δια­φο­ρές, ενώ σε όσες πε­ρι­πτώ­σεις δεν δι­καιο­λο­γού­νται επι­βάλ­λο­νται φόροι και πρό­στι­μα.

Φο­ρο­λο­γού­με­νοι με­γά­λου πλού­του – με­γά­λες επι­χει­ρή­σεις

Αντι­μέ­τω­ποι με εξο­νυ­χι­στι­κό έλεγ­χο «πόθεν έσχες» βρί­σκο­νται φο­ρο­λο­γού­με­νοι με­γά­λης οι­κο­νο­μι­κής επι­φά­νειας καθώς και με­γά­λες επι­χει­ρή­σεις. Στους φο­ρο­λο­γού­με­νους με­γά­λου πλού­του οι ελεγ­κτι­κές αρχές «ξε­σκο­νί­ζουν» όλα τα ει­σο­δή­μα­τα και τα πε­ριου­σια­κά τους στοι­χεία. Πέ­ρυ­σι διε­νερ­γή­θη­καν 1.700 έλεγ­χοι, σε με­γά­λες επι­χει­ρή­σεις και φυ­σι­κά πρό­σω­πα με­γά­λου πλού­του κα­τα­λο­γί­στη­καν φόροι και πρό­στι­μα άνω των 2,2 δισ. ευρώ ει­σπρά­χθη­καν πε­ρί­που 270 εκατ. ευρώ.

Με­γα­λο­κα­τα­θέ­τες

Οι έρευ­νες εστιά­ζο­νται στους με­γα­λο­κα­τα­θέ­τες.

Από τις πρώ­τες κιό­λας ημέ­ρες που ανέ­λα­βε ο κ. Νι­κο­λού­δης δε­σμεύ­τη­καν από 17 με­γα­λο­κα­τα­θέ­τες πε­ρί­που 404 εκα­τομ­μύ­ρια ευρώ, για τα οποία υπάρ­χουν εν­δεί­ξεις ότι, υπερ­βαί­νουν τα δη­λω­θέ­ντα ει­σο­δή­μα­τά τους, ενώ πα­ράλ­λη­λα δε­σμεύ­τη­καν ακί­νη­τα, τρα­πε­ζι­κές θυ­ρί­δες κ.λπ. Οι με­γα­λο­κα­τα­θέ­τες αυτοί, που έχουν μπει σε κα­θε­στώς ποι­νι­κού ελέγ­χου για τα κα­κουρ­γή­μα­τα της φο­ρο­δια­φυ­γής και του ξε­πλύ­μα­τος βρό­μι­κου χρή­μα­τος, προ­έ­κυ­ψαν από την αξιο­ποί­η­ση των 65 CD, με τα ονό­μα­τα όλων των κα­τα­θε­τών, ανε­ξαρ­τή­του ποσού, σε ελ­λη­νι­κές τρά­πε­ζες, όπου πε­ρι­λαμ­βά­νο­νται και όλοι όσοι έχουν στεί­λει χρη­μα­τι­κά ποσά μέσω εμ­βα­σμά­των σε τρά­πε­ζες του εξω­τε­ρι­κού.

Στα CD αυτά πε­ρι­λαμ­βά­νο­νται – σύμ­φω­να με πλη­ρο­φο­ρί­ες – και τα ονό­μα­τα των 3.500 με­γα­λο­κα­τα­θε­τών και επεν­δυ­τών.

Τα πρό­σω­πα αυτά φέ­ρο­νται να κα­τέ­χουν σε τρα­πε­ζι­κούς λο­γα­ρια­σμούς και με­το­χές το ποσό των 7,5 δισ. ευρω, το οποίο έχει απο­κρυ­βεί.

Offshore εται­ρεί­ες

Στο υπουρ­γείο Οι­κο­νο­μι­κών είναι κα­τα­γε­γραμ­μέ­νες πε­ρισ­σό­τε­ρες από 2.000 υπε­ρά­κτιες (offshore) εται­ρεί­ες, οι οποί­ες κατά κύριο λόγο δη­μιουρ­γή­θη­καν προ­κει­μέ­νου να λει­τουρ­γή­σουν ως βι­τρί­να για την ιδιο­κτη­σία ακι­νή­των, κυ­ρί­ως πο­λυ­τε­λών και με­γά­λης αξίας. Το 2014 ολο­κλη­ρώ­θη­κε ο έλεγ­χος σε 117 υπο­θέ­σεις οffshore εται­ρειών. Στις υπο­θέ­σεις αυτές κα­τα­λο­γί­στη­καν φόροι και πρό­στι­μα ύψους 51,07 εκατ., αλλά ει­σπρά­χθη­καν μόλις 15,1 εκατ. ευρώ.

Εμ­βά­σμα­τα

Από τον έλεγ­χο των 54.000 εμ­βα­σμά­των εξω­τε­ρι­κού που είχαν προ­έλ­θει από τα στοι­χεία της Τρά­πε­ζας της Ελ­λά­δος, δια­πι­στώ­θη­κε ότι πε­ρί­που 17.000 φο­ρο­λο­γού­με­νοι, οι οποί­οι την τριε­τία 2009-2011 με­τέ­φε­ραν ση­μα­ντι­κά ποσά στο εξω­τε­ρι­κό, τα οποία, μέσα από μια πρώτη σύ­γκρι­ση, δεν δι­καιο­λο­γού­νταν από τα ποσά που είχαν δη­λώ­σει ως ει­σό­δη­μα. Ο έλεγ­χος συ­νε­χί­ζε­ται και βε­βαιώ­νο­νται συ­νε­χώς ποσά σε φο­ρο­λο­γού­με­νους που δεν κα­τα­φέρ­νουν να δι­καιο­λο­γή­σουν τα ποσά που έβγα­λαν στο εξω­τε­ρι­κό. Σύμ­φω­να με τα στοι­χεία της Γε­νι­κής Γραμ­μα­τεί­ας Δη­μο­σί­ων Εσό­δων το 2014 ολο­κλη­ρώ­θη­κε ο έλεγ­χος σε 538 υπο­θέ­σεις εμ­βα­σμά­των με τα ποσά των φόρων και προ­στί­μων που κα­τα­λο­γί­στη­καν να φθά­νουν 174,45 εκατ. ευρώ ενώ ει­σπρά­χθη­καν 35,49 εκατ. ευρώ.

Οι λί­στες της φο­ρο­δια­φυ­γής και του πλού­του

1 Τα 65 CD

Πε­ρι­λαμ­βά­νουν όλες τις κι­νή­σεις λο­γα­ρια­σμών (εκτός των λο­γα­ρια­σμών όψεως), κα­τα­θέ­σε­ων και εμ­βα­σμά­των των φυ­σι­κών προ­σώ­πων για τη χρο­νι­κή πε­ρί­ο­δο από 2000 μέχρι και 2012 που έστει­λαν οι τρά­πε­ζες. Από τον έλεγ­χο προ­κύ­πτουν εντυ­πω­σια­κά στοι­χεία, όπως 1 εκατ. κά­το­χοι ΑΦΜ που έχουν κα­τα­θέ­σεις άνω των 300.000 ευρώ.

2 Ακί­νη­τα Λον­δί­νου

Οι ελεγ­κτι­κοί μη­χα­νι­σμοί της Ελ­λά­δας έχουν πα­ρα­λά­βει από τη Βρε­τα­νία μια λίστα με 400 ονο­μα­τε­πώ­νυ­μα Ελ­λή­νων που αγό­ρα­σαν ή πού­λη­σαν ακί­νη­τα στο Λον­δί­νο, ενώ υπάρ­χουν και οι διευ­θύν­σεις και πλήρη στοι­χεία για το είδος, την επι­φά­νεια και τη χρήση τους. Στον κα­τά­λο­γο πε­ριέ­χο­νται γνω­στά ονό­μα­τα επι­χει­ρη­μα­τιών, πο­λι­τι­κών, αθλη­τών, καλ­λι­τε­χνών, τρα­πε­ζι­τών, εφο­πλι­στών, για­τρών, δι­κη­γό­ρων αλλά και… δη­μο­σί­ων υπαλ­λή­λων.

3 Λίστα Λου­ξεμ­βούρ­γου

Τα στοι­χεία της λί­στας Λου­ξεμ­βούρ­γου ήρθαν στην Ελ­λά­δα τον Σε­πτέμ­βριο του 2012 και δια­βι­βά­στη­καν το ΣΔΟΕ για όλες τις απα­ραί­τη­τες ενέρ­γειες ελέγ­χου και δια­πί­στω­σης εν­δε­χό­με­νων φο­ρο­λο­γι­κών πα­ρεμ­βά­σε­ων.

Οι πλη­ρο­φο­ρί­ες ανα­φέ­ρουν ότι πρό­κει­ται για πάνω από 4.000 κα­τα­θέ­τες που δια­τη­ρούν λο­γα­ρια­σμούς με υψηλά ποσά σε τρά­πε­ζες του Λου­ξεμ­βούρ­γου. Μέχρι στιγ­μής πά­ντως δεν υπάρ­χει πλη­ρο­φό­ρη­ση για τους ελέγ­χους που έχουν ολο­κλη­ρω­θεί.

4 Λίστα Λι­χτεν­στάϊν

Η «λίστα Λι­χτεν­στάιν» ή «λίστα Κί­μπερ», που είχε αντι­γρά­ψει ο υπάλ­λη­λος της τρά­πε­ζας LGT του Λι­χτεν­στάιν Χάιν­ριχ Κί­μπερ, πε­ριέ­χει 4.527 ονό­μα­τα κα­τα­θε­τών, με­τα­ξύ των οποί­ων και Ελ­λη­νες.

Στο ΣΔΟΕ πε­ρι­ήλ­θαν στοι­χεία για 17 υπο­θέ­σεις, οι οποί­ες αφο­ρού­σαν φο­ρο­λο­γι­κούς κα­τοί­κους Ελ­λά­δας που είχαν κα­τα­θέ­σεις στο Λι­χτεν­στάιν, οι υπο­θέ­σεις αυτές ελέγ­χθη­καν και με βάση τα εν λόγω στοι­χεία δεν κα­τέ­στη δυ­να­τόν να στοι­χειο­θε­τή­σουν φο­ρο­λο­γι­κές ή άλλου εί­δους πα­ρα­βά­σεις.

5 Λίστα Λα­γκάρντ

Από τους 2.062 λο­γα­ρια­σμούς της λί­στας έχουν ταυ­το­ποι­η­θεί 1.740 φυ­σι­κά και νο­μι­κά πρό­σω­πα. Από αυτά τα 900 ονό­μα­τα πα­ρου­σί­α­ζαν μη­δε­νι­κό υπό­λοι­πο. Μέχρι σή­με­ρα, έχει ολο­κλη­ρω­θεί ο έλεγ­χος πε­ρί­που 50 ονο­μά­των.

6 Λίστα offshore εται­ρειών

Η λίστα πε­ρι­λαμ­βά­νει 2.000 υπε­ρά­κτιες (offshore) εται­ρεί­ες, οι οποί­ες κατά κύριο λόγο δη­μιουρ­γή­θη­καν προ­κει­μέ­νου να λει­τουρ­γή­σουν ως βι­τρί­να για την ιδιο­κτη­σία ακι­νή­των, κυ­ρί­ως πο­λυ­τε­λών και με­γά­λης αξίας. Το 2014 ολο­κλη­ρώ­θη­κε ο έλεγ­χος σε 117 υπο­θέ­σεις οffshore εται­ριών. Στις υπο­θέ­σεις αυτές κα­τα­λο­γί­στη­καν φόροι και πρό­στι­μα ύψους 51,07 εκατ. ευρώ αλλά ει­σπρά­χθη­καν μόλις 15,1 εκατ. ευρώ.

7 Εμ­βά­σμα­τα του εξω­τε­ρι­κού

Ελέγ­χο­νται πε­ρί­που 17.000 φο­ρο­λο­γού­με­νοι με αδι­καιο­λό­γη­τες κα­τα­θέ­σεις. Το 2014 ολο­κλη­ρώ­θη­κε ο έλεγ­χος σε 538 υπο­θέ­σεις εμ­βα­σμά­των με τα ποσά των φόρων και προ­στί­μων που κα­τα­λο­γί­στη­καν να φθά­νουν 174,45 εκατ. ευρώ, ενώ ει­σπρά­χθη­καν 35,49 εκατ. ευρώ.

Ημε­ρη­σία