«Έφοδος» της εφορίας στους τραπεζικούς λογαριασμούς

Αυτο­μα­το­ποι­η­μένα θα ελέγ­χο­νται από την 1η Ιανουα­ρίου 2024 οι κατα­θέ­σεις, τα εμβά­σματα, οι κινή­σεις μέσω e-banking, τα ηλε­κτρο­νικά πορ­το­φό­λια, τα voucher, ακόμη και τα κου­πό­νια, καθώς η εφορία θα «ξεσκο­νί­ζει» άμεσα την κίνηση ηλε­κτρο­νι­κού χρή­μα­τος.

Το πράσινο φως έδωσε χθες ο διοι­κη­τής της Ανε­ξάρ­τη­της Αρχής Δημο­σίων Εσόδων (ΑΑΔΕ), με απόφαση του οποίου ερρίφθη ο κύβος για την ενερ­γο­ποί­ηση και λει­τουρ­γία του «Συστή­μα­τος Αυτο­μα­το­ποι­η­μέ­νου Ελέγχου Προ­σαύ­ξη­σης Περιου­σίας», το οποίο στην περί­πτωση που δια­πι­στω­θούν παρα­βά­σεις θα δίνει αμέσως εντολή για άρση του τρα­πε­ζι­κού και επαγ­γελ­μα­τι­κού απορ­ρή­του των ελεγ­χό­με­νων.

Το εν λόγω σύστημα, σύμφωνα και με τη σχετική απόφαση (υπ’ αριθμ. Α1179/15.11.2023), θα αξιο­ποιεί όλα τα δεδο­μένα του Αρχείου Χρη­μα­το­πι­στω­τι­κών Προ­ϊ­ό­ντων και Ανα­λυ­τι­κών Χρη­μα­το­πι­στω­τι­κών Συναλ­λα­γών. Στόχος του θα είναι η ταχεία λήψη και επε­ξερ­γα­σία στοι­χείων και πλη­ρο­φο­ριών που αφορούν ελεγ­χό­μενα πρόσωπα, κατά τρόπο τυπο­ποι­η­μένο και ενιαίο, προ­κει­μέ­νου να κατα­στεί ταχύ­τε­ρος και απο­τε­λε­σμα­τι­κό­τε­ρος ο προσ­διο­ρι­σμός της φορο­λο­γη­τέας ύλης και συνεπώς απο­τε­λε­σμα­τι­κό­τερη και απο­δο­τι­κό­τερη η φορο­λο­γική ελεγ­κτική δια­δι­κα­σία, με τελικό σκοπό την περι­στολή της φορο­δια­φυ­γής.

Συνεχής ενη­μέ­ρωση

Έτσι, από τις αρχές του νέου έτους τα πιστω­τικά και χρη­μα­το­δο­τικά ιδρύ­ματα, συμπε­ρι­λαμ­βα­νο­μέ­νων και των υπο­κα­τα­στη­μά­των αλλο­δα­πών πιστω­τι­κών ιδρυ­μά­των, τα ιδρύ­ματα πλη­ρω­μών και τα ιδρύ­ματα ηλε­κτρο­νι­κού χρή­μα­τος, τα οποία δρα­στη­ριο­ποιού­νται στην ελλη­νική επι­κρά­τεια, με ή χωρίς φυσική εγκα­τά­σταση, και τηρού­νται στο Μητρώο της Τρά­πε­ζας της Ελλάδος, υπο­χρε­ω­τικά θα δίνουν καθη­με­ρινά «αναφορά» στις ελεγ­κτι­κές υπη­ρε­σίες της ΑΑΔΕ.

Με τη λει­τουρ­γία του νέου συστή­μα­τος ουσια­στικά επι­τα­χύ­νε­ται η δια­δι­κα­σία του ελέγχου, προσ­διο­ρί­ζο­ντας τη φορο­λο­γη­τέα ύλη κατ’ έτος, για κάθε ελεγ­χό­μενο ΑΦΜ, αφού με την υποβολή αιτή­μα­τος από την ΑΑΔΕ τα υπόχρεα πρόσωπα θα πρέπει να ενη­με­ρώ­σουν για κάθε στοι­χείο και πλη­ρο­φο­ρία για φυσικό ή νομικό πρόσωπο ή νομική οντό­τητα που συναλ­λάσ­σο­νται, ώστε να γίνεται άμεσα η άρση του τρα­πε­ζι­κού και επαγ­γελ­μα­τι­κού απορ­ρή­του, καθώς και του απορ­ρή­του των στοι­χείων έναντι των αρχών και υπη­ρε­σιών του Δημο­σίου.

Στοι­χεία και πλη­ρο­φο­ρίες

Πριν, πάντως, από την υποβολή αιτή­μα­τος άρσης θα πρέπει να έχουν προη­γη­θεί όλες οι απα­ραί­τη­τες δια­δι­κα­σίες έγκρι­σης της άρσης του τρα­πε­ζι­κού απορ­ρή­του που προ­βλέ­πο­νται για τις ελεγ­κτι­κές υπη­ρε­σίες από τους αρμό­διους φορείς. Αυτό ουσια­στικά σημαί­νει ότι σε κάθε περί­πτωση τα εν λόγω υπόχρεα πρόσωπα, αμέσως μόλις λάβουν αίτημα από τις ελεγ­κτι­κές υπη­ρε­σίες, οφεί­λουν άμεσα να απα­ντή­σουν για συγκε­κρι­μένο ΑΦΜ φυσικού ή νομικού προ­σώ­που ή νομικής οντό­τη­τας, αλλά ακόμη και για τους κατό­χους ΑΦΜ που συν­δέ­ο­νται με το υπόχρεο πρόσωπο και να στεί­λουν τα κατω­τέρω στοι­χεία:

Κατα­θε­τι­κός λογα­ρια­σμός πρώτης ζήτησης.

Κατα­θε­τι­κός προ­θε­σμια­κός λογα­ρια­σμός.

Χορη­γη­τι­κός λογα­ρια­σμός.

Επεν­δυ­τι­κός λογα­ρια­σμός (παντός είδους χαρ­το­φυ­λά­κια επεν­δυ­τι­κών προ­ϊ­ό­ντων και αξιο­γρά­φων, όπως αμοι­βαία κεφά­λαια, ομόλογα, μετοχές, τρα­πε­ζο­α­σφά­λι­στρα, παρά­γωγα, repos κ.λπ.).

Άλλος λογα­ρια­σμός.

Πιστω­τική κάρτα.

Τρα­πε­ζική θυρίδα.

Λογα­ρια­σμός πλη­ρω­μών.

Προ­πλη­ρω­μένη κάρτα (prepaid).

Ηλε­κτρο­νικό πορ­το­φόλι.

Ακόμη δε και στις περι­πτώ­σεις που κατά τη δια­δι­κα­σία της αυτο­μα­το­ποι­η­μέ­νης πρό­σβα­σης στο σύστημα από τις αρχές, υπη­ρε­σίες και φορείς του Δημο­σίου ανα­κτη­θούν στοι­χεία και πλη­ρο­φο­ρίες που αφορούν δια­φο­ρε­τικά πρόσωπα από αυτά που περι­λαμ­βά­νο­νται στο αίτημά τους, αυτό δεν συνιστά παρα­βί­αση του επαγ­γελ­μα­τι­κού και τρα­πε­ζι­κού απορ­ρή­του, καθώς και του απορ­ρή­του των στοι­χείων, σύμφωνα με τη νομο­θε­σία περί προ­στα­σίας προ­σω­πι­κών δεδο­μέ­νων.

Κατα­στροφή δεδο­μέ­νων

Οι αρχές, υπη­ρε­σίες και φορείς του Δημο­σίου υπο­χρε­ού­νται να κατα­στρέ­φουν αμελ­λητί τα στοι­χεία αυτά κατά τρόπο ορι­στικό και μη ανα­στρέ­ψιμο και να ενη­με­ρώ­σουν τον Υπεύ­θυνο Τεχνικό Δια­χει­ρι­στή για τις δικές του ενέρ­γειες ώστε το BANCAPP να μη δια­τη­ρή­σει τα σχετικά δεδο­μένα.

Σε κάθε περί­πτωση, η επι­κοι­νω­νία των αιτη­μά­των μεταξύ της ΑΑΔΕ και των υπό­χρεων προ­σώ­πων διε­νερ­γεί­ται μέσω των υπο­δο­μών της Τει­ρε­σίας Α.Ε. Η πλη­ρο­φο­ρία που ανταλ­λάσ­σε­ται μέσω των κανα­λιών δια­βί­βα­σης της Τει­ρε­σίας Α.Ε. αφορά τα στοι­χεία της υπο­κεί­με­νης στον έλεγχο οντό­τη­τας, καθώς και στοι­χεία σχετικά με την αντα­πό­κριση του υπό­χρεου προ­σώ­που στο αίτημα, χωρίς να περιέ­χο­νται ανα­λυ­τικά οικο­νο­μικά στοι­χεία ή κινή­σεις.

Δυνα­τό­τητα παρά­τα­σης

Επι­ση­μαί­νε­ται ότι ως ημε­ρο­μη­νία έναρξης της παρα­γω­γι­κής λει­τουρ­γίας του νέου συστή­μα­τος και ένταξης των υπό­χρεων στο Ολο­κλη­ρω­μένο Πλη­ρο­φο­ριακό Σύστημα έχει οριστεί η 1η Ιανουα­ρίου 2024. Όσοι, όμως, δεν έχουν ολο­κλη­ρώ­σει τη δια­δι­κα­σία ένταξης μέχρι την ως άνω ορι­ζό­μενη ημε­ρο­μη­νία, δύνα­νται να υπο­βά­λουν αίτημα παρά­τα­σης της προ­θε­σμίας ένταξης στην παρα­γω­γική λει­τουρ­γία του συστή­μα­τος το αργό­τερο εντός του πρώτου εξα­μή­νου του 2024, ανα­φέ­ρο­ντας ανα­λυ­τικά τους λόγους αδυ­να­μίας δια­λει­τουρ­γι­κό­τη­τας των πλη­ρο­φο­ρια­κών τους συστη­μά­των.

Πηγή naftemporiki.gr