Αλλοδαπή κάτοικος Κω κατηγορείται για έκδοση και λήψη εικονικών φορολογικών στοιχείων

Yπό­θε­ση έκ­δο­σης και λήψης ει­κο­νι­κών φο­ρο­λο­γι­κών στοι­χεί­ων για ανύ­παρ­κτες καθ’ ολο­κλη­ρί­αν ή κατά ένα μέρος συ­ναλ­λα­γές, η συ­νο­λι­κή αξία των οποί­ων υπερ­βαί­νει το ποσό 150.000 ευρώ, θα απα­σχο­λή­σει την προ­σε­χή Δευ­τέ­ρα το Μο­νο­με­λές Εφε­τείο Δω­δε­κα­νή­σου.

Κα­τη­γο­ρού­με­νη είναι μια αλ­λο­δα­πή κά­τοι­κος Κω, η οποία φέ­ρε­ται ως εκ­πρό­σω­πος ατο­μι­κής επι­χεί­ρη­σης, η οποία έχει ως αντι­κεί­με­νο την εκτέ­λε­ση ερ­γα­σιών ελαιο­χρω­μα­τι­σμών, να εξέ­δω­σε κατά το χρο­νι­κό διά­στη­μα από 1-01-2007 έως 31-12-2007, τι­μο­λό­γιο  πα­ρο­χής  υπη­ρε­σιών,   ύψους 144.640 ευρώ, το οποίο είναι εν μέρει ει­κο­νι­κό ως προς την αξία του­λά­χι­στον κατά το ποσό των 63.000 ευρώ και αφορά σε εν μέρει ανύ­παρ­κτη συ­ναλ­λα­γή, από 1-01-2008 έως 31-12-2008, τι­μο­λό­γιο πα­ρο­χής υπη­ρε­σιών, ύψους 93.677 ευρώ, το οποίο είναι εν όλω ει­κο­νι­κό και αφορά σε ανύ­παρ­κτη συ­ναλ­λα­γή, από 1-01-2009 έως 31-12-2009, τι­μο­λό­γιο πα­ρο­χής υπη­ρε­σιών, ύψους 109.949,00 ευρώ, το οποίο είναι εν μέρει ει­κο­νι­κό ως προς την αξία του­λά­χι­στον κατά το ποσό των 31.786 ευρώ και αφορά σε εν μέρει ανύ­παρ­κτη συ­ναλ­λα­γή.

Τα κατά τα ανω­τέ­ρω εκ­δο­θέ­ντα τι­μο­λό­για τυγ­χά­νουν εν μέρει ή εν όλω ει­κο­νι­κά, κα­θό­σον κατά τα έτη 2007 και 2009 ου­δε­μία αγορά εμπο­ρευ­μά­των και πρώ­των υλών είχε πραγ­μα­το­ποι­ή­σει, εν έτει 2008 ουδέν εκ των τι­μο­λο­γί­ων αγο­ράς πρώ­των υλών προ­ο­ρί­ζε­το για ξε­νο­δο­χεια­κή επι­χεί­ρη­ση με έδρα την πε­ριο­χή Ψα­λί­δι της Κω, τα έτη 2007 και 2009 σε ου­δε­μία δα­πά­νη μι­σθο­δο­σί­ας είχε υπο­βλη­θεί, δεν είχε υπο­βά­λει δη­λώ­σεις, ούτε είχε κα­τα­βά­λει ει­σφο­ρές για τις ερ­γα­σί­ες, τις οποί­ες τι­μο­λο­γού­σε, ενώ ου­δείς εκ των υπερ­γο­λά­βων οι   οποί­οι   φέ­ρο­νται  ότι απα­σχο­λή­θη­καν κατά τα έτη 2008 και 2009 αντι­στοί­χως σε ερ­γα­σί­ες ελαιο­χρω­μα­τι­σμού σε ξε­νο­δο­χεια­κό συ­γκρό­τη­μα είχε τη δυ­να­τό­τη­τα να υλο­ποι­ή­σει τις εν λόγω ερ­γα­σί­ες.

Αφε­νός μεν ένας υπερ­γο­λά­βος κατά την τε­λευ­ταία δε­κα­ε­τία και δη από το έτος 1998 και εντεύ­θεν δεν είχε υπο­βά­λει δη­λώ­σεις ει­σο­δή­μα­τος, ΦΠΑ και συ­γκε­ντρω­τι­κές κα­τα­στά­σεις τι­μο­λο­γί­ων πε­λα­τών προ­μη­θευ­τών, δεν είχε δη­λω­θεί ως πε­λά­της από ου­δε­μία επι­χεί­ρη­ση, μη έχο­ντας πραγ­μα­το­ποι­ή­σει ου­δε­μία αγορά άνω των 300,00 ευρώ κατά την εν λόγω χρο­νι­κή πε­ρί­ο­δο, κατά δή­λω­ση της ανω­τέ­ρω ερ­γο­δό­τριας ξε­νο­δο­χεια­κής επι­χεί­ρη­σης, ούτε ο ίδιος ανέ­λα­βε οια­δή­πο­τε ερ­γα­σία ελαιο­χρω­μα­τι­σμού των εγκα­τα­στά­σε­ων του ξε­νο­δο­χεί­ου, ούτε       έχουν       κα­τα­χω­ρη­θεί  συ­να­φείς ερ­γα­σί­ες ελαιο­χρω­μα­τι­σμού, ενώ τόσο σε βάρος του ίδιου όσο και σε βάρος της εται­ρεί­ας με έδρα στην Εθνι­κή οδό Αθη­νών  -Λα­μί­ας,  της οποί­ας φέ­ρε­ται  ο  ίδιος  ως  εκ­πρό­σω­πος,   έχει κα­τα­λο­γι­στεί   πλή­θος   πα­ρα­βά­σε­ων  για  έκ­δο­ση   και   απο­δο­χή   πλα­στών   και ει­κο­νι­κών φο­ρο­λο­γι­κών στοι­χεί­ων, συ­νο­λι­κής αξίας εγ­γί­ζου­σας τα 3.000.000 ευρώ.

Αφε­τέ­ρου δε, η υπερ­γο­λά­βος ετερ­ρό­ρυθ­μη εται­ρεία ως αντι­κεί­με­νο εμπο­ρι­κής δρα­στη­ριό­τη­τας είχε δη­λώ­σει όχι τις οι­κο­δο­μι­κές ερ­γα­σί­ες, αλλά το εμπό­ριο χυμών-φρού­των,  ενώ ως δευ­τε­ρεύ­ου­σες δρα­στη­ριό­τη­τες είχε δη­λώ­σει εμπο­ρι­κή αντι­προ­σω­πεία-με­σι­τεία-προ­μή­θεια πώ­λη­σης χυμών, χον­δρι­κό εμπό­ριο Η/Υ,    χον­δρι­κό    εμπό­ριο τη­λε­πι­κοι­νω­νια­κού εξο­πλι­σμού, δεν έχει υπο­βά­λει δη­λώ­σεις ΦΠΑ για το έτος  2009 και εντεύ­θεν, ούτε δη­λώ­σεις φόρου ει­σο­δή­μα­τος για τα οι­κο­νο­μι­κά έτη 2010 και εντεύ­θεν και oυδέ­πο­τε έχει θε­ω­ρή­σει τι­μο­λό­για πα­ρο­χής υπη­ρε­σιών ούτε στη ΔΟΥ Αρ­γυ­ρού­πο­λης όπου με­τα­φέρ­θη­κε εν συ­νε­χεία, ενώ κατά   δή­λω­ση   της   ερ­γο­δό­τριας   εται­ρεί­ας   η υπερ­γο­λά­βος  ετε­ρόρ­ρυθ­μη  εται­ρεία  ου­δέ­πο­τε  απα­σχο­λή­θη­κε  στην  εκτέ­λε­ση ερ­γα­σιών ελαιο­χρω­μα­τι­σμού στο ξε­νο­δο­χεια­κό συ­γκρό­τη­μα   καθώς επί­σης ότι δεν είχαν κα­τα­χω­ρη­θεί στα βι­βλία της (ερ­γο­δό­τριας) συ­να­φείς ερ­γα­σί­ες κατά την αυτήν ως άνω χρο­νι­κή πε­ρί­ο­δο (2009 και εντεύ­θεν).

Με την κατά τα ανω­τέ­ρω έκ­δο­ση των ει­κο­νι­κών εν όλω ή εν μέρει φο­ρο­λο­γι­κών στοι­χεί­ων ωφε­λή­θη­κε,   επί  ζημία  του   Ελ­λη­νι­κού  Δη­μο­σί­ου,  η  λή­πτρια  ξε­νο­δο­χεια­κή επι­χεί­ρη­ση αφού κατά τους μήνες Ιού­νιο του έτους 2007, Ιού­νιο του έτους 2008,  Μάιο του έτους 2009 δεν απέ­δω­σε   στο   Ελ­λη­νι­κό   Δη­μό­σιο   ΦΠΑ   ύψους 23.099,18 ευρώ, αντι­στοι­χούν στη συ­νο­λι­κή αξία των ει­κο­νι­κών φο­ρο­λο­γι­κών στοι­χεί­ων τα οποία έλαβε και κα­τα­χώ­ρη­σε στα βι­βλία της.

Πε­ραι­τέ­ρω αύ­ξη­σε κατά το ποσό των 177.686,00 ευρώ την αξία των κτη­ρί­ων της μειώ­νο­ντας τα κα­θα­ρά  φο­ρο­λο­γη­τέα κέρδη της χρή­σης 2007 και των επο­μέ­νων κατά τις ανα­λο­γού­σες απο­σβέ­σεις και συ­μπε­ριέ­λα­βε τα εν λόγω ει­κο­νι­κά φο­ρο­λο­γι­κά στοι­χεία σε εκεί­να της επέν­δυ­σης ανα­καί­νι­σης του ξε­νο­δο­χεί­ου επι­τυγ­χά­νο­ντας επι­δό­τη­ση κατά πο­σο­στό 50%.

Εξάλ­λου, η λή­πτρια ξε­νο­δο­χεια­κή εται­ρεία με τη με­θό­δευ­ση της δήθεν εξό­φλη­σης, με την έκ­δο­ση δια­δο­χι­κών τρα­πε­ζι­κών επι­τα­γών, του ει­κο­νι­κού τι­μή­μα­τος του πρώ­του και τρί­του εκ των ανω­τέ­ρω τι­μο­λο­γί­ων, συ­νο­λι­κού ύψους 94.786ευρώ, όπως στο ποσό αυτό αθροί­ζε­ται η κατά τα ανω­τέ­ρω υπερ­τι­μο­λό­γη­ση εκά­στου τού­των ποσού 63.000,99 και 31.786 ευρώ αντι­στοί­χως, πέ­τυ­χε την επι­στρο­φή ισό­πο­σων των ως άνω επι­τα­γών χρη­μα­τι­κών κε­φα­λαί­ων στο λο­γα­ρια­σμό του προ­έ­δρου και διευ­θύ­νο­ντος συμ­βού­λου της καί­τοι στα βι­βλία αυτής οι εν λόγω επι­τα­γές είχαν κα­τα­χω­ρη­θεί κα­ταρ­χήν ως εξο­φλη­θεί­σες.