Πολυσέλιδη έκθεση ελέγχου από επιθεωρητές της Γενικής Διεύθυνσης Δημοσιονομικών Ελέγχων στο Δήμο Ρόδου

Στο επί­κε­ντρο διοι­κη­τι­κού, επί του παρό­ντος ελέγχου, υπη­ρε­σια­κών παρα­γό­ντων του Δήμου Ρόδου, βρί­σκε­ται το τελευ­ταίο διά­στημα πολυ­σέ­λιδη ορι­στική έκθεση ελέγχου που διε­νερ­γή­θηκε από επι­θε­ω­ρη­τές της Γενικής Διεύ­θυν­σης Δημο­σιο­νο­μι­κών Ελέγχων του Γενικού Λογι­στη­ρίου του Κράτους στον Δήμο Ρόδου τον Μαϊο του 2018, η οποία δια­μορ­φώ­θηκε μετά την από 16 Οκτω­βρίου 2019 απόφαση της Επι­τρο­πής Συντο­νι­σμού Ελέγχων (ΕΣΕΛ).

Στην έκθεση περι­λαμ­βά­νο­νται ευρή­ματα και δια­τυ­πώ­νο­νται συγκε­κρι­μέ­νες συστά­σεις, προ­κει­μέ­νου να ακο­λου­θή­σουν σχε­τι­κές ενέρ­γειες σε επίπεδο του Δήμου Ρόδου.

Ο Δήμος Ρόδου καλεί­ται να συμ­μορ­φω­θεί προς τις συστά­σεις της έκθεσης εντός των προ­βλε­πο­μέ­νων σε αυτή προ­θε­σμιών απο­στέλ­λο­ντας το σχετικό απο­δει­κτικό υλικό στην ΔΥΕΕ Νομού Κυκλά­δων.

Πρό­κει­ται για τακτικό δια­χει­ρι­στικό έλεγχο που διε­νερ­γή­θηκε κατόπιν της από 20 Απρι­λίου 2018 από­φα­σης της Ανα­πλη­ρώ­τριας Προϊ­στα­μέ­νης της Γενικής Διεύ­θυν­σης Δημο­σιο­νο­μι­κών Ελέγχων (Γ.Δ.Δ.Ε.) από 3 επι­θε­ω­ρη­τές.

Στόχος του ελέγχου ήταν η δια­πί­στωση της επάρ­κειας του συστή­μα­τος δια­χεί­ρι­σης και ελέγχου του Δήμου Ρόδου και της χρηστής δια­χεί­ρι­σης του προ­ϋ­πο­λο­γι­σμού (Π/Υ) του για την οικο­νο­μική χρήση έτους 2016.

Από τον έλεγχο έχουν προ­κύ­ψει συνο­πτικά τα εξής:

-Οικονομική δια­χεί­ριση -τήρηση νομο­θε­σίας και υπο­χρε­ώ­σεων

Χαμηλή εισπρα­ξι­μό­τητα των βεβαιω­θέ­ντων εσόδων, ανε­πάρ­κεια δια­σφά­λι­σης απαι­τή­σεων με ενδε­χό­μενο κίνδυνο παρα­γρα­φής.

Συνι­στά­ται στον φορέα να μερι­μνή­σει για την ενί­σχυση της εισπρα­ξι­μό­τη­τας των ίδιων εσόδων του, ιδιαί­τερα της κατη­γο­ρίας Α’ του πίνακα Β, ήτοι των μισθω­μά­των από αστικά ακίνητα, των δικαιω­μά­των από τη χρήση δια­φό­ρων δημο­τι­κών χώρων, τα πρό­στιμα επί τελών παρε­πι­δη­μού­ντων και ακα­θά­ρι­στων εσόδων του Ν. 1080/80 και του Ν. 2946/01, τα τακτικά έσοδα από τέλη καθα­ριό­τη­τας, ηλε­κτρο­φω­τι­σμού, ακα­θα­ρί­στων εσόδων και παρε­πι­δη­μού­ντων επι­τη­δευ­μα­τιών, και έκτα­κτων γενικών και ειδι­κευ­μέ­νων εσόδων, μέσω των δυνα­το­τή­των που προ­βλέ­πο­νται στον ΚΕΔΕ.

Συνι­στά­ται στον Φορέα η έγκαιρη λήψη ανα­γκα­στι­κών μέτρων για την αποφυγή της παρα­γρα­φής τών απαι­τή­σεων του Δήμου.

-Οικονομική δια­χεί­ριση -τήρηση νομο­θε­σίας και υπο­χρε­ώ­σεων

Δημιουρ­γία νέων ΛΟ λόγω μη τήρησης των προ­θε­σμιών εξό­φλη­σης των δαπανών (ΠΔ 80/16 και Ν.4152/13)

Συνι­στά­ται στον φορέα να μερι­μνή­σει για την επί­σπευση των δια­δι­κα­σιών εξό­φλη­σης των δαπανών, προ­κει­μέ­νου να απο­τρα­πεί το ενδε­χό­μενο επι­βά­ρυν­σης του φορέα με τόκους υπε­ρη­με­ρίας και η αύξηση των ληξι­προ­θέ­σμων οφειλών.

Συνι­στά­ται στον φορέα να εξε­τά­σει τον τρόπο λει­τουρ­γίας της Ταμεια­κής Υπη­ρε­σίας προ­βαί­νο­ντας στις ανα­γκαίες αλλαγές για την ταχύ­τερη ολο­κλή­ρωση των δια­δι­κα­σιών του ελέγχου σύμφωνα με το άρθ. 60 του ΠΔ 17/1959 και ιδιαί­τερα των δαπανών στις οποίες έχει προη­γη­θεί προ­λη­πτι­κός έλεγχος του Ελεγ­κτι­κού Συνε­δρίου σύμφωνα με το ΠΔ 136/2011.

Δειγ­μα­το­λη­πτι­κός έλεγχος φακέλων μισθο­δο­σίας

Μη ενη­μέ­ρωση του αρμό­διου εισαγ­γε­λέα για δια­πί­στωση που αφο­ρούσε σε υπάλ­ληλο με παρα­ποι­η­μένο τίτλο σπουδών.

Ο Φορέας να κατα­γρά­ψει όλες τις περι­πτώ­σεις δια­πί­στω­σης παρα­ποι­η­μέ­νων ή πλαστών τίτλων σπουδών ή άλλα ευρή­ματα που προ­έ­κυ­ψαν από τον έλεγχο γνη­σιό­τη­τας που διε­νήρ­γησε μετά την ισχύ του άρθρου 28 του ν.4305/14 kol να προβεί στις απα­ραί­τη­τες ενέρ­γειες όπως προσ­διο­ρί­ζο­νται σας ανωτέρω εγκυ­κλί­ους.

Επι­πλέον να εξε­τα­στούν και να προσ­διο­ρι­στούν εγγρά­φως οι δια­κρι­τές αρμο­διό­τη­τες των οργάνων και υπη­ρε­σιών (Δήμαρ­χος, Νομική Υπη­ρε­σία, Διεύ­θυνση Διοι­κη­τι­κών Υπη­ρε­σιών) όσον αφορά τη διοί­κηση του ανθρώ­πι­νου δυνα­μι­κού στο Δήμο Ρόδου, σε συνερ­γα­σία με το Υπουρ­γείο Διοι­κη­τι­κής Ανα­συ­γκρό­τη­σης, έτσι ώστε να απο­τρέ­πε­ται η αλλη­λο­ε­πι­κά­λυψη αρμο­διο­τή­των και οι καθυ­στε­ρή­σεις στην εφαρ­μογή του ισχύ­ο­ντος νομο­θε­τι­κού και κανο­νι­στι­κού πλαι­σίου.

Δειγ­μα­το­λη­πτι­κός έλεγχος συμ­βά­σεων

Παρά­λειψη ανάρ­τη­σης από­φα­σης στη «Διαύ­γεια».

Συνι­στά­ται στον φορέα να αναρ­τώ­νται οι απο­φά­σεις ανά­θε­σης και κατα­κύ­ρω­σης στον ιστό­τοπο «Διαύ­γεια».

Τα Γενικά Συμπε­ρά­σματα του Ελέγχου είναι τα ακό­λουθα:

Ο έλεγχος της επάρ­κειας του συστή­μα­τος δια­χεί­ρι­σης και ελέγχου του φορέα, καθώς και της δια­χεί­ρι­σης του Π/Υ έτους 2016, ανέ­δειξε ένα ικα­νο­ποι­η­τικό επίπεδο αντα­πό­κρι­σης των υπη­ρε­σιών του στις αυξη­μέ­νες απαι­τή­σεις της λει­τουρ­γίας του.

Εντο­πί­στη­καν επι­μέ­ρους ζητή­ματα, με κυριό­τερα τα εξής:

1. Μη υπαγωγή του τμή­μα­τος Μισθο­δο­σίας στη Δ/νση Οικο­νο­μι­κών Υπη­ρε­σιών.

2. Χαμηλή εισπρα­ξί­μό­τητα των βεβαιω­θέ­ντων εσόδων, ανε­πάρ­κεια δια­σφά­λι­σης απαι­τή­σεων με ενδε­χό­μενο κίνδυνο παρα­γρα­φής.

3. Μη άμεση αντα­πό­κριση της Νομικής Υπη­ρε­σίας σε αιτή­ματα της Δ/νσης Οικο­νο­μι­κών Υπη­ρε­σιών για την ύπαρξη, την πορεία και την ενδε­χό­μενη επι­βά­ρυνση του Π/Υ του Φορέα.

4. Δημιουρ­γία νέων ΛΟ λόγω μη τήρησης των προ­θε­σμιών εξό­φλη­σης των δαπανών (ΠΔ 80/16 και Ν.4152/13).

5. Μη ενη­μέ­ρωση του αρμό­διου εισαγ­γε­λέα για δια­πί­στωση που αφο­ρούσε σε υπάλ­ληλο με παρα­ποι­η­μένο τίτλο σπουδών.

6. Παρά­λειψη ανάρ­τη­σης από­φα­σης ανά­θε­σης στον ιστό­τοπο «Διαύ­γεια».

7. Ασαφές πλαίσιο λει­τουρ­γίας της Επι­τρο­πής για την έγκριση περί καθο­ρι­σμού δια­δι­κα­σίας επι­σκευής, συντή­ρη­σης, αγοράς ανταλ­λα­κτι­κών, προ­μή­θειας καυ­σί­μων, λιπα­ντι­κών κλπ όλων των οχη­μά­των του δημο­σίου, των ΟΤΑ και των εν γένει ΝΠΔΔ σύμφωνα με τις δια­τά­ξεις της ΥΑ 3373/390/20-3-1975 του άρθρου 1 του ΝΔ 2396/53 (ΦΕΚ Β’ 349) όπως τρο­πο­ποι­ή­θηκε με την Οικ. 4493/745/24-4-1975 (ΦΕΚ Β’ 489) όμοια.