Στην Τ.τ.Ε. θα μεταφερθούν τα ταμειακά διαθέσιμα του Δημοτικού Λιμενικού Ταμείου

Στην Τράπεζα της Ελλάδος θα μετα­φερ­θούν από την 1η Δεκεμ­βρίου 2019, τα πλε­ο­νά­ζο­ντα ταμειακά δια­θέ­σιμα του Δημο­τι­κού Λιμε­νι­κού Ταμείου Νότιας Δωδε­κα­νή­σου, με απόφαση που έλαβε το Δ.Σ. στην πρό­σφατη συνε­δρί­ασή του.

Η απόφαση που ελήφθη, ακο­λου­θεί το παρά­δειγμα της από­φα­σης του δημο­τι­κού συμ­βου­λίου Ρόδου, με εισή­γηση του δημάρ­χου κ. Αντώνη Καμπου­ράκη, να μετα­φερ­θούν τα ταμειακά δια­θέ­σιμα του Δήμου Ρόδου στην Τ.τ.Ε, τακτική οικο­νο­μικά συμ­φέ­ρουσα όπως προ­κύ­πτει από τα στοι­χεία.

Η πρόταση για μετα­φορά των ταμεια­κών δια­θε­σί­μων, στη συνε­δρί­αση του ΔΛΤ τεκ­μη­ριώ­θηκε με ανα­λυ­τική εισή­γηση του νομικού συμ­βού­λου κ. Βασίλη Κατα­βε­νάκη η οποία τέθηκε υπ΄όψιν των μελών και στην οποία, μεταξύ άλλων, ανα­φέ­ρο­νται τα εξής:

«[…] Σύμφωνα με την νεότερη αυτή απόφαση, οι Φορείς της Γενικής Κυβέρ­νη­σης που υπά­γο­νται στην παρ. 10 του άρθρου 69Α τον ν. 4270/2014, ανοί­γουν υπο­χρε­ω­τικά λογα­ρια­σμό ταμεια­κής δια­χεί­ρι­σης στην Τράπεζα της Ελλάδος εντός 30 ημερών υπό την έναρξη ισχύος της υπό­φυ­σης. Για το άνοιγμα λογα­ρια­σμού ταμεια­κής δια­χεί­ρι­σης, υπο­βάλ­λο­νται υπό τους Φορείς στην Τράπεζα της Ελλάδος δικαιο­λο­γη­τικά εκ των οποίων το πρώτο είναι το Από­σπα­σμα Πρα­κτι­κού του Δ.Σ. τον Φορέα με απόφαση για: – το άνοιγμα λογα­ρια­σμού ταμεια­κής δια­χεί­ρι­σης στην Τράπεζα της Ελλάδος και – τον ορισμό των εξου­σιο­δο­τη­μέ­νων οργάνων για την κίνηση του λογα­ρια­σμού. Εντός 60 ημερών υπό την έναρξη ισχύος της από­φα­σης, οι Φορείς μετα­φέ­ρουν τα πλε­ο­νά­ζο­ντα ταμειακά τους δια­θέ­σιμα, όπως αυτά προσ­διο­ρί­ζο­νται κατά τα ορι­ζό­μενα στο άρθρο 11 της από­φα­σης, υπό τους λογα­ρια­σμούς ταμεια­κής δια­χεί­ρι­σης σε πιστω­τικά ιδρύ­ματα εκτός του Συστή­μα­τος Λογα­ρια­σμών θησαυ­ρο­φυ­λα­κίου (εφεξής ΣΛΘ) στον λογα­ρια­σμό τούς ταμεια­κής δια­χεί­ρι­σης στην Τράπεζα της Ελλάδος. Οι Φορείς δύνα­νται να δια­τη­ρούν λογα­ρια­σμό ταμεια­κής δια­χεί­ρι­σης σε πιστω­τικά ιδρύ­ματα εκτός ΣΛΘ για τη διευ­κό­λυνση των συναλ­λα­γών τους. Από 1.10.2019 οι επι­χο­ρη­γή­σεις του Τακτι­κού Προ­ϋ­πο­λο­γι­σμού κατα­βάλ­λο­νται υπο­χρε­ω­τικά σε πίστωση του λογα­ρια­σμού ταμεια­κής δια­χεί­ρι­σης που τηρούν οι Φορείς στην Τράπεζα της Ελλάδος. Ειδικά το ποσά των Κεντρι­κών Αυτο­τε­λών Πόρων που κατα­νέ­μο­νται στους ΟΤΑ Α ‘και Β ‘ Βαθμού, βάσει των σχε­τι­κών υπο­φύ­σεων τον Υπουρ­γείου Εσω­τε­ρι­κών, δύναται να απο­δί­δο­νται από την ως άνω ημε­ρο­μη­νία, με μετα­φορά υπό τον λογα­ρια­σμό του Υπουρ­γείου Εσω­τε­ρι­κών που τηρεί­ται στο Ταμείο Παρα­κα­τα­θη­κών και Δανείων σε λογα­ρια­σμό της ταμεια­κής δια­χεί­ρι­σης που τηρούν οι εν λόγω Φορείς στην Τράπεζα της Ελλάδος ή στο Ταμείο Παρα­κα­τα­θη­κών και Δανείων. Το ΓΑΚ καταρ­τί­ζει και δια­χει­ρί­ζε­ται για λογα­ρια­σμό του Υπουρ­γού Οικο­νο­μι­κών ενιαίο ταμειακό πρό­γραμμα με σκοπό την παρα­κο­λού­θηση της συνο­λι­κής ρευ­στό­τη­τας των Φορέων, την απο­τε­λε­σμα­τική δια­χεί­ριση των πλε­ο­να­σμά­των τους και τη δια­σφά­λιση της ομαλής διε­νέρ­γειας των πλη­ρω­μών τους. Ύστερα υπό αιτιο­λο­γη­μένη πρόταση του Φορέα και τη σύμφωνη γνώμη της επο­πτεύ­ου­σας ΓΔΟΥ και του ΓΛΚ, δύνα­νται να εξαι­ρε­θούν Φορείς υπό την υπο­χρέ­ωση υπο­βο­λής στοι­χείων ταμεια­κού προ­γραμ­μα­τι­σμού στην επο­πτεύ­ουσα ΓΔΟΥ. Η ανα­γκαία ρευ­στό­τητα που οι Φορείς δια­τη­ρούν σε πιστω­τικά ιδρύ­ματα εκτός τον ΣΛΘ για τη διευ­κό­λυνση των συναλ­λα­γών τούς, προ­κύ­πτει υπό τον ταμειακό προ­γραμ­μα­τι­σμό του Φορέα όπως αυτός απο­τυ­πώ­νε­ται στους πίνακες ταμεια­κού προ­γραμ­μα­τι­σμού. Το μέγιστο όριο ρευ­στό­τη­τας που οι Φορείς επι­τρέ­πε­ται να δια­τη­ρούν σε λογα­ρια­σμούς σε πιστω­τικά ιδρύ­ματα εκτός του ΣΛΘ υπο­λο­γί­ζε­ται σε καθη­με­ρινή βάση και ισούται με τις εκτι­μώ­με­νες καθαρές ταμεια­κές ανάγκες του Φορέα (εισπρά­ξεις μείον πλη­ρω­μές) για το επόμενο δεκα­πεν­θή­μερο. Οι δια­τά­ξεις που προ­βλέ­πουν την υποβολή των πινάκων με το στοι­χεία του ταμεια­κού προ­γραμ­μα­τι­σμού στην επο­πτεύ­ουσα ΓΔΟΥ και το ΓΑΚ ισχύουν πιλο­τικά μόνο για τούς Φορείς που ανα­φέ­ρο­νται στο Παράρ­τημα της παρού­σας. Οι λοιπές δια­τά­ξεις της παρού­σας εφαρ­μό­ζο­νται υπό όλους τους φορείς της Γενικής Κυβέρ­νη­σης. Η απόφαση ισχύει υπό 01/Ι0/20Ι 9. Με το με Αρ. Πρωτ. οικ 2/72810/ΔΛΤΠ/29-8-2019 έγγραφο της ΓΕΝΙΚΗΣ ΓΡΑΜΜΑΤΕΙΑΣ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΟΛΙΤΙΚΗΣ του ΥΠΟΥΡΓΕΙΟΥ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ενη­με­ρώ­θη­καν οΙ φορείς σχετικά με το ΦΕΚ δημο­σί­ευ­σης της υπ’ αριθμ οικ. 2/66482/ΔΛΤΠ/29-08-2019 (ΦΕΚ 3389 Β’) από­φα­σης του Υφυ­πουρ­γού Οικο­νο­μι­κών, με την οποία τρο­πο­ποιεί­ται η έναρξη ισχύος της αρ. οικ. 2/54366/ΔΛ Τ17/01-07-2019 από­φα­σης του Ανα­πλη­ρωτή Υπουρ­γού Οικο­νο­μι­κών (ΦΕΚ 2680 Β’) και συνεπώς οι επι­μέ­ρους προ­θε­σμίες αυτής. Ειδι­κό­τερα, οι επι­μέ­ρους προ­θε­σμίες της προ­α­να­φερ­θεί­σας από­φα­σης είναι: Εντός τριάντα (30) ημερών υπό έναρξη ισχύος υπό­φυ­σης, ήτοι 01.11.2019, καθί­στα­ται υπο­χρε­ω­τικό το άνοιγμα Λογα­ρια­σμού Ταμεια­κής Δια­χεί­ρι­σης στην Τράπεζα της Ελλάδος (Τ.τ.Ε). Εντός εξήντα (60) ημερών από έναρξη ισχύος υπό­φυ­σης, ήτοι 01.12.2019, καθί­στα­ται υπο­χρε­ω­τική η μετα­φορά πλε­ο­να­ζό­ντων ταμεια­κών δια­θε­σί­μων υπό λογα­ρια­σμούς εκτός Συστή­μα­τος Λογα­ρια­σμών θησαυ­ρο­φυ­λα­κίου στο λογα­ρια­σμό ταμεια­κής δια­χεί­ρι­σης στην Τ.τ.Ε. (υπό την υπο­χρέ­ωση αυτή εξαι­ρού­νται τα κεφά­λαια που έχουν κατα­τε­θεί από τούς φορείς στο Ταμείο Παρα­κα­τα­θη­κών και Δανείων). Από 01.10.20Ι9 η κατα­βολή της επι­χο­ρή­γη­σης υπό τον τακτικό προ­ϋ­πο­λο­γι­σμό θα γίνεται υπο­χρε­ω­τικά σε πίστωση του λογα­ρια­σμού ταμεια­κής δια­χεί­ρι­σης που τηρεί ο Φορέας στην Τ.τ.Ε. Η απόφαση ισχύει για όλους τους φορείς της Γενικής Κυβέρ­νη­σης, όπως αυτοί περι­λαμ­βά­νο­νται στο Μητρώο Φορέων Γενικής Κυβέρ­νη­σης της ΕΛ.ΣΤΑΤ. Ακο­λού­θησε η με αριθμό 95/2019 εγκύ­κλιος τον Υπουρ­γείου Εσω­τε­ρι­κών που αφο­ρούσε το άνοιγμα λογα­ρια­σμών για τούς νεο­σύ­στα­τους Δήμους σύμφωνα με το ορι­ζό­μενα στην υπ’ αριθμ 2/54366/ΔΛΓΚ (ΦΕΚ Β 2680/1.7.2019) περί μετα­φο­ράς των πλε­ο­να­ζό­ντων ταμεια­κών τους δια­θέ­σι­μων σε λογα­ρια­σμό τους ταμεια­κής δια­χεί­ρι­σης στην Τράπεζα της Ελλάδος. Με την υπ’ αρ. 135/31-01-2019 υπόφαση του Δ.Σ. της ΚΕ.Δ.Ε εκδη­λώ­θηκε η αντί­θεσή της για τη μετα­φορά των δια­θε­σί­μων στην Τράπεζα της Ελλάδος και απο­φα­σί­σθηκε ότι σε περί­πτωση που αποβούν άκαρπες οι δια­δι­κα­σίες ανά­κλη­σης οι Δήμοι να προβούν σε άσκηση αιτή­σεων ακύ­ρω­σης και ανα­στο­λής εκτέ­λε­σης ενώπιον του ΣτΕ λόγω αντι­συ­νταγ­μα­τι­κό­τη­τας των παρα­πάνω δια­τά­ξεων και ειδι­κό­τερα λόγω αντί­θε­σής τους στα άρθρα 102 Συντάγ­μα­τος – οικο­νο­μική αυτο­τέ­λεια των Ο.Τ.Α.- και στο άρθρο 9 του Ν. 1850/1989- Χάρτης Τοπικής εξα­σφά­λιση πόρων Ο. ΤΑ.. Ομοίως για το Δ.Λ.Τ.Ν.Δ. , για οποια­δή­ποτε ενα­ντί­ωση κατά των παρα­πάνω απο­φά­σεων θα πρέπει να ασκηθεί στο ΣτΕ αίτηση ακύ­ρω­σης και αίτηση ανα­στο­λής συγ­χρό­νως καθώς η αίτηση ακύ­ρω­σης υπό μόνη της δεν ανα­στέλ­λει την εφαρ­μογή των παρα­πάνω απο­φά­σεων. Η δε αίτηση ανα­στο­λής της ισχύος των παρα­πάνω απο­φά­σεων γίνεται δεκτή μόνο ον οι λόγοι της αίτησης ακύ­ρω­σης είναι προ­δή­λως βάσιμοι, δηλαδή μόνο ον οι λόγοι της βασί­ζο­νται σε παγιω­μένη νομολοyία των διοι­κη­τι­κών δικα­στη­ρίων. Ωστόσο στην προ­κει­μένη δεν συντρέ­χουν λόγοι που συνη­γο­ρούν υπέρ της ευδο­κί­μη­σης ενδε­χό­με­νης αίτησης προ­σω­ρινή ς ανα­στο­λής της ισχύος των παρα­πάνω υπο­φύ­σεων μέχρι την έκδοση από­φα­σης υπό το ΣτΕ επί ενδε­χό­με­νης άσκησης αίτησης ακύ­ρω­σης».

Σύμφωνα με την απόφαση που ελήφθη, από 01.12.2019 θα γίνει η μετα­φορά των πλε­ο­να­ζό­ντων ταμεια­κών δια­θε­σί­μων τον Δ.Λ.Τ.Ν.Δ. από λογα­ρια­σμούς εκτός Συστή­μα­τος Λογα­ρια­σμών Θησαυ­ρο­φυ­λα­κίου στο λογα­ρια­σμό ταμεια­κής δια­χεί­ρι­σης στην Τ.τ.Ε., εκτός των δια­θε­σί­μων που απαι­τού­νται για τις εκτι­μώ­με­νες καθαρές ταμεια­κές ανάγκες τον Δ.Λ.Τ.Ν.Δ.