Φοροαπάτη «μαμούθ» από …πλανόδιο ψαρά!

Μια νέα υπόθεση φοροαπάτης “μαμούθ” με φερόμενο ως υπαίτιο έναν κάτοικο Ρόδου, που εργάζεται ως πλανόδιος ψαράς και εξέδωσε εικονικά τιμολόγια ύψους 3.739.622,07 ευρώ σε επιχείρηση χοντρικής εμπορίας κλιματιστικών στην Αττική στην οποία εμφανιζόταν ως ιδιοκτήτης, απασχολεί τις φορολογικές αρχές.
Ο Ροδίτης έκανε έναρξη εργασιών στη Δ.Ο.Υ. Α’ Καλλιθέας την 19η Ιουλίου 2001 με έδρα την οδό Ανδρομάχης και αντικείμενο εργασιών «χονδρικό εμπόριο κλιματιστικών μηχανημάτων, χονδρικό και λιανικό εμπόριο ηλεκτρικών οικιακών συσκευών, χονδρικό και λιανικό εμπόριο συσκευών κινητής τηλεφωνίας».
Στη συνέχεια, την 25η Σεπτεμβρίου 2001 δήλωσε υποκατάστημα στη Θήβα, με αντικείμενο εργασιών «χονδρικό εμπόριο αγροτικών μηχανημάτων, εξαρτημάτων και εργαλείων, δημητριακών, σπορικών και ζωοτροφών».
Την 21η Φεβρουαρίου 2002 δήλωσε επέκταση των δραστηριοτήτων του με αντικείμενο εργασιών «την παραγωγή προγραμμάτων Η/Υ κατόπιν παραγγελίας, υπηρεσίες σχεδιασμού, υποστήριξης και ολοκλήρωσης συστημάτων λογισμικού».
Σημειώνεται πως πριν την ημερομηνία έναρξης, βρέθηκε να ασκεί στη Ρόδο το επάγγελμα του πλανόδιου εμπόρου ψαριών.
Το ΣΔΟΕ σε έκθεση του διαπιστώνει ότι ο Ροδίτης σε πολύ σύντομο χρονικό διάστημα παρουσίασε εναλλαγή άσκησης με ετερόκλητα αντικείμενα δραστηριότητας που χρειάζονται και ιδιαίτερες γνώσεις τις οποίες βέβαια ο συγκεκριμένος φορολογούμενος δεν διαθέτει.
Για την άσκηση των δραστηριοτήτων του δεν φαίνεται να προκύπτει από πουθενά η χρησιμοποίηση εξειδικευμένου προς τούτο προσωπικού.
Πλέον αυτών, από τα στοιχεία των αναφερόμενων εκθέσεων ελέγχου που έχουν συνταχθεί τόσο από υπαλλήλους του Σ.Δ.Ο.Ε. Αττικής όσο και της Δ.Ο.Υ. ΅Α Καλλιθέας, προκύπτει να έχει εκδώσει φορολογικά στοιχεία για πώληση τυροκομικών προϊόντων, επωνύμων ετοίμων ενδυμάτων, μηχανημάτων οδοποιίας, μεταλλικών σωλήνων και μπαρών, οικοδομικών υλικών και άλλων που καμία σχέση δεν έχουν με τα δηλωθέντα ως άνω αντικείμενα εργασιών του.
Ο Ροδίτης στην ουσία λειτούργησε ελάχιστα στη διεύθυνση Ανδρομάχης στην Καλλιθέα από της ενάρξεως των εργασιών του μέχρι το τέλος του 2001.
Στο υποκατάστημα στη Θήβα δεν λειτούργησε ποτέ. Επίσης δεν έχει δηλώσει τη χρησιμοποίηση κάποιου αποθηκευτικού χώρου.
Από το τέλος του 2001 και μετά εγκατέλειψε την έδρα του και έκτοτε εξαφανίστηκε προς άγνωστη κατεύθυνση, εξακολουθώντας όμως να λαμβάνει και να εκδίδει φορολογικά στοιχεία μέχρι και τη χρήση του 2005.
Από της ενάρξεως των εργασιών του την 19η Ιουλίου 2001 και για όλες τις ελεγχόμενες χρήσεις (ως και μέχρι σήμερα) δεν έχει υποβάλει:
– δηλώσεις φορολογίας εισοδήματος
– περιοδικές και εκκαθαριστικές δηλώσεις ΦΠΑ, πλην των περιοδικών των μηνών Αυγούστου, Σεπτεμβρίου, Οκτωβρίου, Νοεμβρίου και Δεκεμβρίου του έτους 2001 με αμφισβητούμενα ποσά και οικονομικά στοιχεία και αυτές απλά και μόνο για να παρουσιάζει και να φαίνεται ως ενεργός φορολογούμενος κατά το πρώτο διάστημα από την έναρξη των εργασιών του και να μη δημιουργεί υποψίες σε ενδεχόμενο φορολογικό έλεγχο.
– οποιαδήποτε άλλη δήλωση παρακρατηθέντων φόρων ή τελών
– συγκεντρωτικές καταστάσεις πελατών – προμηθευτών του άρθρου 20 του ΠΔ / 186 / 92 Κ.Β.Σ. εκδοθέντα και ληφθέντα φορολογικά στοιχεία για έλεγχο από υπαλλήλους του Σ.Δ.Ο.Ε. Αττικής και της Δ.Ο.Υ. Α’ Καλλιθέας αλλά και από συνεργείο της υπηρεσίας σήμερα, δεν ανταποκρίθηκε σε καμία πρόσκληση αποφεύγοντας έτσι την εξακρίβωση της πραγματοποίησης των συναλλαγών που φέρεται να έχουν συντελεστεί όλα αυτά τα χρόνια με διάφορους επιτηδευματίες και επιχειρήσεις.
Ο έλεγχος αποφάνθηκε πως όλα τα φορολογικά στοιχεία (τιμολόγια, ΤΙΜ – ΔΑ, Τ.Π.Υ.) που έχει εκδώσει ο Ροδίτης από την έναρξη των εργασιών του μέχρι και τη χρήση 2005 σε όλες τις επιχειρήσεις κρίνονται εικονικά ως προς τη συναλλαγή.
Πιο συγκεκριμένα διαπιστώθηκαν συνοπτικά τα εξής:
Α. ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ Κ.Β.Σ.
– Για τη διαχειριστική περίοδο 19/07/2001.
Εχει εκδώσει εικονικά φορολογικά στοιχεία καθαρής συνολικής αξίας 89.336.647 δρχ. ή 262.176,51¤
– Για τη διαχειριστική περίοδο 01/01/2002 – 31/12/2002.
Εχει εκδώσει εικονικά φορολογικά στοιχεία καθαρής συνολικής αξίας 1.485.435,05¤
– Για τη διαχειριστική περίοδο 01/01/2003 – 31/12/2003.
Εχει εκδώσει εικονικά φορολογικά στοιχεία καθαρής συνολικής αξίας 1.717.335,51¤
– Για τη διαχειριστική περίοδο 01/01/2004 – 31/12/2004.
Εχει εκδώσει εικονικά φορολογικά στοιχεία καθαρής συνολικής αξίας 255.675,00¤
– Για τη διαχειριστική περίοδο 01/01/2005 – 31/12/2005.
Εχει εκδώσει εικονικά φορολογικά στοιχεία καθαρής συνολικής αξίας 19.000,00¤
Σύμφωνα με τα ανωτέρω, ο ελεγχόμενος εξέδωσε κατά τις χρήσεις 2001 μέχρι και 2005 εικονικά φορολογικά στοιχεία συνολικής καθαρής αξίας 3.739.622,07¤.
B. ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟΝ Φ.Π.Α.
– Για τη διαχειριστική περίοδο 19/07/2001 – 31/12/2001.
Δεν απέδωσε στο Δημόσιο ποσό Φ.Π.Α. 16.080.595,62 δρχ. ή 47.191,77 ¤ που οφείλονται στην έκδοση εικονικών φορολογικών στοιχείων καθαρής συνολικής αξίας 89.336.647 δρχ. η 262.176,51 ¤.
– Για τη διαχειριστική περίοδο 01/01/2002 – 31/12/2002.
Δεν απέδωσε στο Δημόσιο ποσό Φ.Π.Α. 267.378,30¤ που οφείλονται στην έκδοση εικονικών φορολογικών στοιχείων καθαρής συνολικής αξίας 1.485.435,05 ¤.
– Για τη διαχειριστική περίοδο 01/01/2003 – 31/12/2003.
Δεν απέδωσε στο Δημόσιο ποσό Φ.Π.Α. 309.120,39¤ που οφείλονται στην έκδοση εικονικών φορολογικών στοιχείων καθαρής συνολικής αξίας 1.717.335,51¤.
– Για τη διαχειριστική περίοδο 01/01/2004 – 31/12/2004.
Δεν απέδωσε στο Δημόσιο ποσό Φ.Π.Α. 3.610,00¤ που οφείλονται στην έκδοση εικονικών φορολογικών στοιχείων καθαρής συνολικής αξίας 19.000,00¤.
Από τα παραπάνω προκύπτει ότι ο Ροδίτης εξέδωσε εικονικά φορολογικά στοιχεία ύψους 3.739.622,07 ευρώ και απέφυγε να αποδώσει στο Δημόσιο Φ.Π.Α. ύψους 673.321,96 ευρώ.