Σημαντικές αποκλίσεις ανάμεσα σε δηλωθέντα εισοδήματα και τραπεζικές καταθέσεις εντοπίζουν οι ελεγκτικές αρχές της ΑΑΔΕ, καθώς προχωρούν σε στοχευμένους ελέγχους φυσικών προσώπων με «ύποπτη» οικονομική δραστηριότητα. Δεν είναι λίγες οι περιπτώσεις φορολογούμενων που εμφανίζουν ελάχιστα εισοδήματα στην Εφορία, ενώ στους τραπεζικούς τους λογαριασμούς εντοπίζονται ποσά εκατοντάδων χιλιάδων ευρώ.
Το «όπλο» που έχει επιστρατεύσει η ΑΑΔΕ για να ξεδιαλύνει το τοπίο, ονομάζεται BANCAPP -ένα υπερσύγχρονο σύστημα αυτοματοποιημένου ελέγχου προσαύξησης περιουσίας. Μέσω αυτού, οι φοροελεγκτές έχουν τη δυνατότητα να αντλούν δεδομένα από τραπεζικούς λογαριασμούς, θυρίδες, ακόμα και ηλεκτρονικά πορτοφόλια, και να τα διασταυρώνουν με τα δηλωμένα εισοδήματα των ελεγχόμενων. Σύμφωνα με πληροφορίες, από τη στιγμή που εκδίδεται εντολή ελέγχου για έναν φορολογούμενο, αποστέλλεται αυτόματα -χωρίς καμία ανθρώπινη παρέμβαση- αίτημα για άρση του τραπεζικού απορρήτου. Μέσα σε δύο ημέρες, η ΑΑΔΕ έχει στη διάθεσή της πλήρη εικόνα για τις οικονομικές κινήσεις της τελευταίας πενταετίας.
Το σύστημα τέθηκε σε λειτουργία περίπου έναν χρόνο πριν και ήδη έχουν «ξεσκονιστεί» περισσότεροι από 1.000 τραπεζικοί λογαριασμοί. Στόχος είναι να εντοπιστούν περιπτώσεις αδικαιολόγητης προσαύξησης περιουσίας ή απόκρυψης εισοδημάτων -φαινόμενα που συχνά συνδέονται με φοροδιαφυγή ή διακίνηση «μαύρου χρήματος». Οι συνέπειες για όσους πιαστούν στη φάκα δεν είναι καθόλου αμελητέες. Κάθε ποσό που δεν δικαιολογείται από τα δηλωμένα εισοδήματα, θεωρείται ως κέρδος από επιχειρηματική δραστηριότητα και φορολογείται με συντελεστή 33%, ανεξαρτήτως προέλευσης.
Με το νέο αυτό «εργαλείο», η ΑΑΔΕ επιχειρεί να σφίξει ακόμη περισσότερο τον κλοιό γύρω από τους φορολογούμενους που αποκρύπτουν εισοδήματα και να αποκαταστήσει την ισότητα και τη διαφάνεια στο φορολογικό σύστημα. Μέσω του BANCAPP συλλέγονται και αξιοποιούνται τα δεδομένα του αρχείου χρηματοπιστωτικών προϊόντων και αναλυτικών χρηματοπιστωτικών συναλλαγών, των κινήσεων τραπεζικών λογαριασμών, λογαριασμών πληρωμών και λοιπών χρηματοοικονομικών προϊόντων και αναλυτικών χρηματοπιστωτικών συναλλαγών των ΑΦΜ για τα οποία έχει εκδοθεί εντολή ελέγχου στο ΟΠΣ ELENXIS. Ο έλεγχος αφορά τόσο σε καταθέσεις, ρέπος, ασφαλιστικά προϊόντα, παράγωγα, μετοχές όσο και σε δάνεια και σε θυρίδες.
Πώς λαμβάνονται τα στοιχεία
Με την έκδοση εντολής ελέγχου, το αίτημα προωθείται αυτόματα από την ΑΑΔΕ μέσω του κόμβου ηλεκτρονικής διασύνδεσης και επικοινωνίας στα πιστωτικά ιδρύματα και σε όλα τα υπόχρεα πρόσωπα.
Οι τράπεζες υποχρεούνται σε απάντηση και αποστολή των αρχείων εντός δύο εργάσιμων ημερών, με εξαίρεση στις περιπτώσεις που το αίτημα καταλαμβάνει ελεγχόμενο διάστημα μεγαλύτερο των πέντε ετών οπότε και η αποστολή των αρχείων θα γίνεται εντός πέντε εργάσιμων ημερών.
Η επικοινωνία των αιτημάτων μεταξύ της ΑΑΔΕ και των υπόχρεων προσώπων θα πραγματοποιείται μέσω των υποδομών της ΤΕΙΡΕΣΙΑΣ. Η πληροφορία που ανταλλάσσεται μέσω των καναλιών διαβίβασης της ΤΕΙΡΕΣΙΑΣ ΑΕ αφορά στα στοιχεία των ελεγχόμενων.
Για την εξασφάλιση της εμπιστευτικότητας της διαδικασίας, όλα τα φορολογικά ή/και χρηματοοικονομικά δεδομένα που ανταλλάσσονται, κρυπτογραφούνται.
Διευκρινίζεται ότι για την άρση απορρήτου, μέσω του συστήματος , προϋπόθεση είναι η γνώση και συμπλήρωση του Αριθμού Φορολογικού Μητρώου (ΑΦΜ) του φυσικού ή νομικού προσώπου ή νομικής οντότητας, για το οποίο πραγματοποιείται η άρση του τραπεζικού απορρήτου, ενώ για την υποβολή αιτήματος άρσης πρέπει να έχουν προηγηθεί όλες οι απαραίτητες διαδικασίες έγκρισης της άρσης του τραπεζικού απορρήτου που προβλέπονται για τις ελεγκτικές υπηρεσίες.
Στο νέο σύστημα διαβιβάζουν στοιχεία τα πιστωτικά και χρηματοδοτικά ιδρύματα, συμπεριλαμβανομένων και των υποκαταστημάτων αλλοδαπών πιστωτικών ιδρυμάτων, τα ιδρύματα πληρωμών, τα ιδρύματα ηλεκτρονικού χρήματος που δραστηριοποιούνται στην ελληνική επικράτεια, με ή χωρίς φυσική εγκατάσταση, και τηρούνται στο Μητρώο της Τράπεζας της Ελλάδας. Τα στοιχεία που θα αποστέλλουν τραπεζικά και χρηματοπιστωτικά ιδρύματα προσδιορίζονται αναλυτικά στην απόφαση και αφορούν:
Καταθέσεις πρώτης ζήτησης και προθεσμιακές
Χορηγήσεις
Επενδυτικοί λογαριασμοί με παντός είδους χαρτοφυλάκια επενδυτικών προϊόντων και αξιογράφων, όπως αμοιβαία κεφάλαια, ομόλογα, μετοχές, τραπεζοασφάλιστρα, παράγωγα, Repos κ.λπ.
Πιστωτικές κάρτες
Τραπεζικές θυρίδες
Λογαριασμοί Πληρωμών
Προπληρωμένες Κάρτες
Ηλεκτρονικά πορτοφόλια.
Πηγή: powergaame.gr
