Τακτικός κατασταλτικός έλεγχος ταμειακών διαθεσίμων στο Κέντρο Κοινωνικής Πρόνοιας της Περιφέρειας Νοτίου Αιγαίου

Τακτικό κατα­σταλ­τικό έλεγχο ταμεια­κών δια­θε­σί­μων στο Κέντρο Κοι­νω­νι­κής Πρό­νοιας της Περι­φέ­ρειας Νοτίου Αιγαίου ξεκί­νησε η υπη­ρε­σία του Επι­τρό­που του Ελεγ­κτι­κού Συνε­δρίου στα Δωδε­κά­νησα σε εκτέ­λεση σχε­τι­κής παραγ­γε­λίας της προϊ­στά­με­νης της αρχής.

Ο έλεγχος παραγ­γέλ­θηκε σε συνέ­χεια και επι­βα­ρυ­ντι­κής για την οικο­νο­μική δια­χεί­ρισή του έκθεση επι­θε­ω­ρη­τών του Υπουρ­γείου Εργα­σίας και Κοι­νω­νι­κών Υπο­θέ­σεων, που κλή­θη­καν αρμο­δίως να ερευ­νή­σουν υπόθεση υπε­ξαί­ρε­σης λογιστή στο γηρο­κο­μείο, που έφερε στο φως της δημο­σιό­τη­τας η «δημο­κρα­τική».

Ελέγ­χο­νται ειδι­κό­τερα για υπε­ξαί­ρεση ο συγκε­κρι­μέ­νος υπάλ­λη­λος στο πλαίσιο της προ­κα­ταρ­κτι­κής εξέ­τα­σης, που παραγ­γέλ­θηκε και τα διοι­κη­τικά συμ­βού­λια προη­γού­με­νων διοι­κή­σεων για παρά­βαση καθή­κο­ντος.

Όπως έγραψε η «δημο­κρα­τική», η έρευνα ξεκί­νησε την 26η Οκτω­βρίου 2017 γύρω από την δρα­στη­ριό­τητα λογιστή, που ασκούσε επί 25ετία την δια­χεί­ριση της δομής, στο γηρο­κο­μείο της Ρόδου, ο οποίος αιφ­νι­δίως ομο­λό­γησε εγγρά­φως την υπε­ξαί­ρεση ποσού ύψους 7.000 ευρώ, για την κάλυψη αυξη­μέ­νων προ­σω­πι­κών του αναγκών.

Πιο συγκε­κρι­μένα, ο πρώην πρό­ε­δρος του Κέντρου κ. Γ. Μαρίνος, που ενη­με­ρώ­θηκε εγγρά­φως από τον υπάλ­ληλο για την ατα­σθα­λία, αφού ενη­μέ­ρωσε το διοι­κη­τικό συμ­βού­λιο, έλαβε την απόφαση ανά­θε­σης οικο­νο­μι­κού ελέγχου σε βάθος, προ­κει­μέ­νου να δια­πι­στω­θεί εαν υφί­στα­νται κι άλλες ατα­σθα­λίες αλλά και για το ακριβές ύψος της υπε­ξαί­ρε­σης, που φέρεται να έγινε από τον υπάλ­ληλο για να καλύψει χρέη του.

Το διοι­κη­τικό συμ­βού­λιο, με απόφαση που ακο­λού­θησε, ενέ­κρινε την παρα­πο­μπή του θέματος στο Πει­θαρ­χικό Συμ­βού­λιο του Υπουρ­γείου Εργα­σίας και Κοι­νω­νι­κών Υπο­θέ­σεων με το ερώτημα του υπο­βι­βα­σμού ενός βαθμού για το σύνολο των πει­θαρ­χι­κών παρα­πτω­μά­των.

Ακο­λού­θησε έρευνα από επι­θε­ω­ρη­τές του Υπουρ­γείου από την οποία δια­πι­στώ­θηκε μεταξύ άλλων:

– Οτι δεν έχουν λογι­στι­κο­ποι­η­θεί έσοδα (κυρίως από “τροφεία”), για τη χρονική περίοδο των ετών 2012-2017 συνο­λι­κού ύψους 76.857,79 ευρώ. Στη χρήση του έτους 2015, έχουν κατα­χω­ρη­θεί διπλά γραμ­μά­τια είσπρα­ξης για τα ποσά που εισέ­πραξε το Κέντρο από τον Ε.Ο.Π.Υ.Υ., συνο­λι­κής αξίας 66.323,45 ευρώ. Συνε­πεία των ανωτέρω είναι η λαν­θα­σμένη απο­τύ­πωση των απο­λο­γι­στι­κών στοι­χείων του Κέντρου στο σκέλος των εσόδων από το 2012 έως σήμερα, καθώς το υπό­λοιπο του Ταμείου μετα­φέ­ρε­ται στις οικο­νο­μι­κές χρήσεις με τα αντί­στοιχα ελλείμ­ματα /πλε­ο­νά­σματα.

-Για τη χρονική περίοδο 2012-2017, προ­κύ­πτει συνο­λικό ποσό ανε­ξό­φλη­των χρη­μα­τι­κών ενταλ­μά­των ύψους 374.328,29 ευρώ και επι­τα­γές (χωρίς συνο­δευ­τι­κές κατα­στά­σεις αντί­στοι­χων Χ.Ε.Π.) συνο­λι­κού ύψους 283.419,51 ευρώ. Λόγω ελλιπών στοι­χείων, και μη προ­σκό­μι­σης στο κλι­μά­κιο ελέγχου του βιβλίου εσόδων – εξόδων της περιό­δου 2012-2015, δεν τεκ­μαί­ρε­ται με ακρί­βεια πόσα χρη­μα­τικά εντάλ­ματα έχουν μείνει ανε­ξό­φλητα και ποιες από τις εκδο­θεί­σες επι­τα­γές συμ­φω­νούν εξ’ ολο­κλή­ρου ή μερικώς με Χ.Ε.Π. της αντί­στοι­χης χρο­νι­κής περιό­δου.

– Η ταμειακή ζημία που προ­κα­λεί­ται δεν μπορεί να προσ­διο­ρι­σθεί με ακρί­βεια, καθώς δεν μπορούν με ακρί­βεια να προσ­διο­ρι­σθούν τα απλή­ρωτα Χ.Ε.Π. και να πραγ­μα­το­ποι­η­θεί η συμ­φω­νία αυτών με εκδο­θεί­σες επι­τα­γές της ίδιας χρο­νι­κής περιό­δου.

Το ύψος των απλή­ρω­των Χ.Ε.Π. είναι πολύ κοντά στο ύψος του ποσού των εσόδων το οποίο δεν έχει λογι­στι­κο­ποι­η­θεί, χωρίς ωστόσο να τεκ­μαί­ρε­ται η σύνδεσή τους. Το ποσό των 34.089,39 ευρώ, όπως προ­κύ­πτει, προσ­διο­ρί­ζε­ται ως ζημία για τη χρονική περίοδο των ετών 2012-2017, με βάση τα προ­σκο­μι­σθέ­ντα στοι­χεία ελέγχου.

– Ο λογα­ρια­σμός που δια­τη­ρούσε το Κ.Κ.Π.Π.Ν.Α. στην Εθνική Τράπεζα από τον οποίο πραγ­μα­το­ποιού­νταν ο μεγα­λύ­τε­ρος όγκος των πλη­ρω­μών του Κέντρου, εμφα­νί­ζει πλη­ρω­μές οι οποίες δεν φαί­νε­ται να αντι­κρί­ζο­νται με χρη­μα­τικά εντάλ­ματα, το ύψος των οποίων δεν μπορεί να προσ­διο­ρι­σθεί με ακρί­βεια καθώς δεν μπορούν να συμ­φω­νή­σουν τα Χ.Ε.Π. της αντί­στοι­χης χρο­νι­κής περιό­δου. Οι εν λόγω πλη­ρω­μές έχουν την ένδειξη της δια­δι­κτυα­κής πλη­ρω­μής, ένδειξη η οποία εμφα­νί­ζε­ται και στην πληρωμή που πραγ­μα­το­ποί­ησε υπάλ­λη­λος για την εξό­φληση της Δ.Ε.Η.

– Η προ­θε­σμιακή κατά­θεση του Κ.Κ.Π.Π.Ν.Α. στην Ε.Τ.Ε. δεν απει­κο­νί­ζε­ται στα απο­λο­γι­στικά στοι­χεία του Κέντρου, καθώς και / άλλοι παλαιό­τε­ροι λογα­ρια­σμοί που δια­τη­ρού­σαν τα παραρ­τή­ματα του Κέντρου, οι περισ­σό­τε­ροι από τους οποίους έχουν μηδε­νικά υπό­λοιπα αλλά δεν έχουν κλείσει.

– Η Διοί­κηση του Κ.Κ.Π.Π.Ν.Α., μετά το με αριθμ. ΕΜΠ. πρωτ. 229/26.10.2017 έγγραφο του υπαλ­λή­λου έπρεπε να προβεί άμεσα σε έναρξη πει­θαρ­χι­κού ελέγχου του. Η Ε.Δ.Ε. δε συνιστά έναρξη πει­θαρ­χι­κής δίωξης και ενερ­γεί­ται όταν η Υπη­ρε­σία έχει σοβαρές υπό­νοιες ή σαφείς ενδεί­ξεις για τη διά­πραξη πει­θαρ­χι­κού παρα­πτώ­μα­τος. Αντι­θέ­τως, η διοί­κηση του Κ.Κ.Π.Π.Ν.Α., επι­βά­ρυνε το Κέντρο με το κόστος του ελέγχου του ορκωτού λογιστή, χωρίς ωστόσο να λυθεί το πρό­βλημα και να προσ­διο­ρι­σθεί το εύρος του ελλείμ­μα­τος.

– Ανα­φο­ρικά με την παρα­κο­λού­θηση των τρο­φείων, προ­κύ­πτει ότι δεν υπήρχε βιβλίο παρα­κο­λού­θη­σης αυτών. Παρα­τη­ρεί­ται ότι εκδί­δο­νταν γραμ­μά­τια είσπρα­ξης στο όνομα του π. Θ.Χ.Π. και μετέ­πειτα Κ.ΚΤΙ.Π.Ν.Α. και όχι ονο­μα­στικά στο όνομα των περι­θαλ­πό­με­νων. Λόγω των ανωτέρω δεν είναι εφικτή η ονο­μα­τική συμ­φω­νία των τρο­φείων της χρο­νι­κής περιό­δου 2012-2017.

– Ανα­φο­ρικά με την παρα­κο­λού­θηση των εσόδων από δωρεές, επίσης δεν επι­δεί­χθηκε βιβλίο δωρεών στο κλι­μά­κιο ελέγχου. Οι δωρεές εμφα­νί­ζο­νται με ονο­μα­στι­κές κατα­θέ­σεις στα επι­δει­χθέ­ντα extraits της Εθνικής και της Τρά­πε­ζας της Ελλάδος.