Πολλές παρατηρήσεις από τους ορκωτούς λογιστές για τα οικονομικά του Δήμου

Εύλογη ανη­συ­χία και ερω­τη­μα­τικά προ­κα­λούν τα όσα δια­λαμ­βά­νο­νται στην έκθεση ελέγχου των ορκωτών λογι­στών στον ισο­λο­γι­σμό της οικο­νο­μι­κής χρήσης του έτους 2013 στον Δήμο Ρόδου.

Ο ισο­λο­γι­σμός δια­νε­μή­θηκε χθες στους δημο­τι­κούς συμ­βού­λους και πρό­κει­ται να συζη­τη­θεί την 18η Φεβρουα­ρίου στο δημο­τικό συμ­βού­λιο.

Στις παρα­τη­ρή­σεις των Ορκωτών, στο προ­σάρ­τημα του ισο­λο­γι­σμού, ανα­φέ­ρο­νται και τα εξής:

“Βάση για Γνώμη με Επι­φύ­λαξη:

Από τον έλεγχο μας προ­έ­κυ­ψαν τα εξής:

1) Στο λογα­ρια­σμό του ενερ­γη­τι­κού «Τίτλοι πάγιας επέν­δυ­σης» περι­λαμ­βά­νε­ται και αξία συμ­με­το­χής €3.323.128,24 σε ανώνυμη εται­ρεία η οποία έχει απο­τι­μη­θεί στην τρέ­χουσα αξία (βάσει ισο­λο­γι­σμού) κατά την 31.12.2012. Κατά συνέ­πεια δεδο­μέ­νου ότι δεν μας προ­σκο­μί­στηκε ισο­λο­γι­σμός της 31.12.2013 δια­τη­ρούμε επι­φύ­λαξη για τυχόν επι­δρά­σεις στα απο­τε­λέ­σματα χρήσεως και τα ίδια κεφά­λαια.

2) Ο λογα­ρια­σμός του κυκλο­φο­ρού­ντος ενερ­γη­τι­κού «Απαι­τή­σεις από πώληση αγαθών και υπη­ρε­σιών» € 74.496.534,68 περι­λαμ­βά­νει και:

α) ανεί­σπρα­κτα υπό­λοιπα από επα­να­βε­βαιώ­σεις απαι­τή­σεων εσόδων προη­γου­μέ­νων χρήσεων ποσού € 63.862.123,76 και

β) ανεί­σπρα­κτα υπό­λοιπα εσόδων που πρω­το­βε­βαιώ­θη­καν στη παρούσα χρήση ποσού € 10.634.410,92.

Έναντι των ανεί­σπρα­κτων αυτών απαι­τή­σεων έχει σχη­μα­τι­στεί, μέχρι την 31.12.2013, συνο­λική πρό­βλεψη € 24.347.789,27 για ενδε­χό­μενη ζημία από την είσπραξή τους. Δεδο­μέ­νου ότι, μέχρι την ημε­ρο­μη­νία χορή­γη­σης της παρού­σας έκθεσής μας, δεν κατέστη δυνατόν να επα­λη­θευ­τούν, με επι­βε­βαιω­τι­κές επι­στο­λές ή με άλλες εναλ­λα­κτι­κές ελεγ­κτι­κές δια­δι­κα­σίες, απαι­τή­σεις συνο­λι­κού ποσού € 10.257.806,50 αδυ­να­τούμε να επι­βε­βαιώ­σουμε το υπό­λοιπο του λογα­ρια­σμού «Απαι­τή­σεις από πώληση αγαθών και υπη­ρε­σιών» καθώς επίσης και να εκτι­μή­σουμε εάν η συνο­λική πρό­βλεψη είναι επαρκής.

3) Δεν είναι δυνατόν να επι­βε­βαιω­θεί από τον έλεγχο μας ποσό € 1.775.749,58 που περι­λαμ­βά­νε­ται στο λογα­ρια­σμό “Χρε­ώ­στες Διά­φο­ροι” και αφορά δια­φο­ρές ταμεια­κής δια­χεί­ρι­σης του πρώην Δήμου Αρχάγ­γε­λου προ­κύ­ψα­σες μετά την σύνταξη και τον έλεγχο των οικο­νο­μι­κών κατα­στά­σεων χρήσης 2010 που ολο­κλη­ρώ­θη­καν στις 7.4.2014, πλην όμως δεν ενε­κρί­θη­καν από το Δημο­τικό Συμ­βού­λιο αλλά παρα­πέμ­φθη­καν για περαι­τέρω έλεγχο στο Ελεγ­κτικό Συνέ­δριο.

4) Στο λογα­ρια­σμό του Παθη­τι­κού «Επι­χο­ρη­γή­σεις Επεν­δύ­σεων» ανά­πό­σβε­στης αξίας €181.044.431,74 περι­λαμ­βά­νε­ται και κονδύλι ανα­πό­σβε­στης αξίας € 41.545.416,55 που αφορά κρα­τι­κές επι­χο­ρη­γή­σεις Σ.Α.Τ.Α., για το οποίο δεν τέθηκε υπόψη του ελέγχου μας ανα­λυ­τικό, ανά πάγιο στοι­χείο, αρχείο επι­χο­ρη­γη­θέ­ντων επεν­δύ­σεων. Για το λόγο αυτό δεν κατέστη δυνατό να επι­βε­βαιω­θεί από τον έλεγχό μας το ποσό € 1.883.312,12 με το οποίο ωφε­λή­θη­καν τα απο­τε­λέ­σματα χρήσεως , με συνέ­πεια να δια­τη­ρούμε επι­φύ­λαξη για το λογα­ρια­σμό «Έκτακτα και ανόρ­γανα έσοδα» καθώς και για το ανα­πό­σβε­στο υπό­λοιπο των επι­χο­ρη­γή­σεων.

5) Σε λογα­ρια­σμούς των βρα­χυ­προ­θέ­σμων υπο­χρε­ώ­σεων περι­λαμ­βά­νο­νται και:

α) υπό­λοιπα ληξι­πρό­θε­σμων υπο­χρε­ώ­σεων προς το Ελλη­νικό Δημόσιο συνο­λι­κού ποσού € 511.339,19 περίπου τα οποία είναι ενταγ­μένα σε ρυθ­μί­σεις και

β) υπό­λοιπα ληξι­πρό­θε­σμων υπο­χρε­ώ­σεων προς ασφα­λι­στι­κούς οργα­νι­σμούς συνο­λι­κού ποσού € 902.000,00 περίπου για τα οποία δεν έχει σχη­μα­τι­στεί πρό­βλεψη προ­σαυ­ξή­σεων το συνο­λικό ύφος των οποίων δεν ήταν δυνατόν να προσ­διο­ρι­στεί.

6) Δεδο­μέ­νου ότι, μέχρι την ημε­ρο­μη­νία χορή­γη­σης της έκθεσής μας, δεν είχαμε λάβει απα­ντη­τι­κές επι­στο­λές από όλους τους συνερ­γα­ζό­με­νους, με το Δήμο, νομι­κούς συμ­βού­λους, δεν κατέστη δυνατόν:

α) να εκτι­μη­θεί η επάρ­κεια της σχη­μα­τι­σθεί­σας πρό­βλε­ψης για εκκρε­μείς δίκες (κατά του Δήμου) ποσού € 659.854,97. Για τις υπο­θέ­σεις που χει­ρι­ζό­ταν μόνο ένας (1) από τους έξι (6) νομι­κούς συμ­βού­λους από τον οποίο λήφθηκε απά­ντηση, γίνεται αναφορά στην ανα­λυ­τική έκθεση ελέγχου και

β)να επι­βε­βαιω­θεί η μη ύπαρξη εμπραγ­μά­των βαρών επί των ακι­νή­των”.