Για κακουργηματική φοροδιαφυγή με την έκδοση και αποδοχή εικονικών τιμολογίων ιδιαιτέρως μεγάλης αξίας εγκαλούνται από το ΣΔΟΕ Νοτίου Αιγαίου δύο μέτοχοι γνωστής ξενοδοχειακής εταιρείας, που λειτούργησαν offshore με έδρα τη Λιβερία.
Η υπόθεση ερευνάται ήδη από τον Εισαγγελέα Πλημμελειοδικών Ρόδου μετά την υποβολή μήνυσης την περασμένη εβδομάδα ενώ οι επιτελείς του ΣΔΟΕ άρχισαν τις έρευνες τους τον Ιούνιο του 2011.
Σύμφωνα με τις πληροφορίες από τις έρευνες έχει προκύψει ότι η ελεγχόμενη επιχείρηση κατά το έτος 2008 έλαβε δύο φορολογικά στοιχεία, ανώνυμης εταιρείας επίπλων τα οποία είναι μερικώς εικονικά ως προς την αξία (υπερτιμολογημένα) κατά το ποσό των 327.218,19 ευρώ πλέον Φ.Π.Α διότι εκδόθηκαν για μερικώς ανύπαρκτες συναλλαγές.
Το έτος 2009 φέρεται να έλαβε τρία φορολογικά στοιχεία εκδόσεως της ίδιας εταιρείας επίπλων τα οποία είναι εικονικά στο σύνολο τους, διότι αφορούν συναλλαγές οι οποίες ουδέποτε πραγματοποιήθηκαν, ύψους 846.174,18 ευρώ πλέον ΦΠΑ.
Το ύψος της φοροαπάτης σύμφωνα με το ΣΔΟΕ ανέρχεται συνολικά σε 1.173.392,37 ευρώ.
Οι επιθεωρητές του ΣΔΟΕ Νοτίου Αιγαίου βρήκαν στην επιχείρηση ένα ιδιωτικό συμφωνητικό με την ανώνυμη εταιρεία επίπλων, που εδρεύει στην Αθήνα. Με το συμφωνητικό αυτό η ξενοδοχειακή εταιρεία ανέθεσε στη δεύτερη εργασίες ανακαίνισης του ξενοδοχείου, έναντι του τιμήματος των 1.913.976,87 ευρώ πλέον ΦΠΑ.
Βρέθηκαν ακόμη 11 μηχανογραφικά φορολογικά στοιχεία αξίας, εκδόσεως της ανώνυμης εταιρείας κατά το έτος 2009, τα οποία συνοδεύονταν από 11 δελτία αποστολής, 8 αποδείξεις είσπραξης της ανώνυμης εταιρείας έτους 2009, φωτοαντίγραφα 23 επιταγών έκδοσης της ξενοδοχειακής εταιρείας και άλλα παραστατικά σχετικά με τις μεταξύ των δύο εταιρειών συναλλαγές.
Οι ελεγκτές επισκέφθηκαν την έδρα της επιχείρησης για δεύτερη φορά το 2011 προκειμένου να παραλάβουν κι άλλα φορολογικά στοιχεία που ζήτησαν. Κατά τον δεύτερο έλεγχο, οι υπεύθυνοι της ξενοδοχειακής επιχείρησης επέδειξαν στους ελεγκτές Εκκαθαριστικό Σημείωμα Περαίωσης του Ν. 3888/10, με ποσό προς καταβολή 84.592,45 ευρώ και τα αντίστοιχα έγγραφα με τα οποία αυτό εξοφλήθηκε. Το εκκαθαριστικό αυτό περιλαμβάνει τις χρήσεις 2007, 2008 και 2009.
Από τα διπλότυπα πληρωμής του ποσού του εκκαθαριστικού προέκυψε ότι πριν τον αρχικό έλεγχο είχαν εξοφληθεί συνολικά 39.656,74 ευρώ. Το υπόλοιπο ποσό των 44.935,71 ευρώ εξοφλήθηκε ενώ δηλαδή ο έλεγχος ήταν σε εξέλιξη.
Ως εκ τούτου, αν και η επιχείρηση είχε αποδεχτεί το σημείωμα περαίωσης, οι ανωτέρω χρήσεις δεν είχαν περαιωθεί μέχρι την 7η Ιουνίου 2011 ημερομηνία κατά την οποία ξεκίνησε ο έλεγχος.
Από τις κινήσεις των τραπεζικών λογαριασμών της επιχείρησης που επεξεργάστηκε το συνεργείο ελέγχου, διαπιστώθηκε η επιστροφή χρημάτων σε λογαριασμούς όψεως επιχειρήσεων συμφερόντων του προέδρου και δ/ντος συμβούλου της ξενοδοχειακής εταιρείας, αν και τα χρήματα αυτά φαίνεται να πληρώνονται κανονικά.
Τα παραπάνω στοιχεία δεν ήταν δυνατόν και δεν θα μπορούσε να ήταν σε γνώση της Γ.Γ.Π.Σ. τη στιγμή που εξέδιδε το Εκκαθαριστικό Σημείωμα Περαίωσης του Ν. 3888/10.
Από τον έλεγχο προέκυψε παραπέρα ότι για τις εργασίες που είχε εκτελέσει η ξενοδοχειακή εταιρεία δεν είχε απογραφεί στο ΙΚΑ.
Πέραν των ανωτέρω διαπιστώσεων, από το σύστημα ELENXIS διαπιστώθηκε ότι η ανώνυμη εταιρεία επίπλων των Αθηνών δεν έχει υποβάλει δηλώσεις Φόρου Μισθωτών Υπηρεσιών για τις χρήσεις 2008 και 2009 κατά τις οποίες εξέδωσε τα υπό κρίση τιμολόγια.
Επίσης, έχουν καταλογιστεί σε βάρος της παραβάσεις λήψης εικονικών τιμολογίων για τις χρήσεις 2006 και 2007.
Από φωτοαντίγραφα επιταγών που είχαν δοθεί προς εξόφληση των εργασιών που φέρεται να εκτέλεσε η ανώνυμη εταιρεία τα οποία βρήκαν οι ελεγκτές του ΣΔΟΕ προέκυψε παραπέρα ότι δεύτερος οπισθογράφων είναι εταιρεία με έδρα τη Λιβερία. Ο λογαριασμός της συγκεκριμένης offshore με έδρα τη Λιβερία, τηρείται στην Ελλάδα και έχει δικαιούχο τον διευθύνοντα σύμβουλο και αντιπρόεδρο της ξενοδοχειακής εταιρείας!
Επιπλέον από φωτοαντίγραφα των επιταγών άλλης τράπεζας προκύπτει ότι δεύτερος οπισθογράφων είναι ακόμη μια εταιρεία με έδρα τη Λιβερία. Σε μία από τις πιο πάνω επιταγές παρεμβάλλεται μεταξύ της ανώνυμης εταιρείας επίπλων και της εταιρείας της Λιβερίας ακόμη μια offshore με έδρα τον Παναμά.
Με έγγραφο της η τράπεζα γνώρισε στο ΣΔΟΕ ότι λογαριασμός της δεύτερης offshore της Λιβερίας έχει εκπροσώπους τον πρόεδρο και τον διευθύνοντα σύμβουλο της ξενοδοχειακής εταιρείας!.
Το ΣΔΟΕ διαπίστωσε έτσι ότι το προϊόν οκτώ επιταγών, συνολικού ύψους 915.930,74 ευρώ, επεστράφη στον διευθύνοντα σύμβουλο και στον πρόεδρο της ελεγγόμενης ξενοδοχειακής εταιρείας, σε λογαριασμό offshore εταιρείας της οποίας είναι ιδιοκτήτες.
Η όλη μεθόδευση έγινε προκειμένου να παραπλανηθεί ο έλεγχος και να γίνει δυσχερής η διαπίστωση της μη πληρωμής των επιταγών προς την ανώνυμη εταιρεία των Αθηνών.
Οι δέκα επιταγές έχουν εκδοθεί προκειμένου να εξοφληθούν τα πέντε τιμολόγια παροχής υπηρεσιών που έχει εκδώσει η ανώνυμη εταιρεία των Αθηνών προς την ξενοδοχειακή εταιρεία της Ρόδου, όπως η τελευταία έχει καταχωρήσει στην καρτέλα του προμηθευτή της.
