Εφορία: Πώς στήνει διπλή παγίδα για τους φοροφυγάδες

Το 2012 μια ομάδα καθη­γη­τών από το πανε­πι­στή­μιο του Σικάγο, μεταξύ των οποίων η κ. Μαρ­γα­ρίτα Τσού­τσουρα έκανε μια μελέτη για τη φορο­δια­φυγή στην Ελλάδα.

Δια­πί­στωσε μεταξύ άλλων ότι στην Ελλάδα ο μέσος ελεύ­θε­ρος επαγ­γελ­μα­τίας εμφα­νί­ζε­ται να δαπανά το 82% του δηλω­θέ­ντος εισο­δή­μα­τός του για την απο­πλη­ρωμή δανείων. Σε μερι­κούς κλάδους, όπως χρη­μα­το­οι­κο­νο­μι­κές υπη­ρε­σίες, ιατρικά και δικη­γο­ρικά επαγ­γέλ­ματα το ποσοστό αυτό υπερ­βαί­νει το 100%, ανέφερε η μελέτη σημειώ­νο­ντας πως είναι ηλίου φαει­νό­τερο ότι οι συγκε­κρι­μέ­νοι φορο­λο­γού­με­νοι κλέβουν την εφορία.

Πολύ απλά, κανένας δεν μπορεί να κατα­βάλ­λει για εξυ­πη­ρέ­τηση των δανείων του οκτώ στα δέκα ευρώ του εισο­δή­μα­τός του ή και το συνο­λικό του εισό­δημα. Είναι σαφές ότι κλέβει την εφορία. Η μελέτη μάλιστα εκτι­μούσε , δια αυτής της μεθόδου, ότι η φορο­δια­φεύ­γουσα φορο­λο­γη­τέα ύλη, μόνο για τους ελεύ­θε­ρους επαγ­γελ­μα­τίες ήταν 28 δισ. ευρώ (το 2009).

Σε αυτό το φόντο, με αρκετή καθυ­στέ­ρηση, η Γενική Γραμ­μα­τεία Δημο­σίων Εσόδων εντάσ­σει στη γκάμα των στοι­χείων που θα συλ­λέ­γει από τις τρά­πε­ζες και τις τοκο­χρε­ο­λυ­τι­κές δόσεις δανείων. Πάσης φύσεως δανείων, χωρίς περιο­ρι­σμούς ως προς το ύψος τους.

Η απόφαση της ΓΓΔΕ Κ. Σαβ­βαϊ­δου, με την οποία τρο­πο­ποιεί­ται παλαιό­τερη του προ­κα­τό­χου της Χ. Θεοχάρη βάζει στο κάδρο των στοι­χείων που θα συλ­λέ­γο­νται για δια­σταυ­ρώ­σεις εκτός από τα δάνεια, τα μερί­σματα αλλά και πάσης φύσεως ασφα­λι­στή­ρια συμ­βό­λαια. Είναι ένα βήμα πιο μπροστά σε σχέση με τα ισχύ­ο­ντα για το περα­σμένο έτος.

Διορ­θώ­νει τα όρια (από 50.000 ευρώ σε 100.000 ευρώ) για τις κατα­θέ­σεις και για τα χρη­μα­τι­στη­ριακά προ­ϊ­ό­ντα (από 100.000 σε 200.000 ευρώ) και βάζει επι­πλέον στοι­χεία στη βάση δεδο­μέ­νων που θα τρο­φο­δο­τή­σει το προφίλ των φορο­λο­γου­μέ­νων στο περι­βό­ητο Περιου­σιο­λό­γιο.

Οι τρά­πε­ζες είναι υπο­χρε­ω­μέ­νες να απο­στέλ­λουν στοι­χεία όχι μόνο για τους τρα­πε­ζι­κούς λογα­ρια­σμούς στους οποίους υπάρχει ή υπήρξε στη διάρ­κεια του περα­σμέ­νου έτους υπό­λοιπο μεγα­λύ­τερο των 100.000 ευρώ, αλλά και για τους λογα­ρια­σμούς στους οποίους η κίνηση κεφα­λαίων υπερ­βαί­νει αυτό το όριο.

Για τα δάνεια, δεν υπάρχει όριο τοκο­χρε­ο­λυ­τι­κής δόσης και περι­λαμ­βά­νο­νται από στε­γα­στικά και κατα­να­λω­τικά έως πιστω­τι­κές κάρτες και πάσης φύσεως χορη­γή­σεις.

Ανα­φο­ρικά με τα στοι­χεία από τις ασφα­λι­στι­κές εται­ρείες σε αντι­δια­στολή με ότι ίσχυε έως πέρυσι (υπο­χρέ­ωση απο­στο­λής των βεβαιώ­σεων που χορη­γού­σαν οι εται­ρείες σε ασφα­λι­σμέ­νους τους) από φέτος υπάρχει υπο­χρέ­ωση απο­στο­λής στοι­χείων για κάθε ασφα­λι­στή­ριο είτε αφορά συμ­βό­λαια ζωής – θανάτου, είτε προ­σω­πι­κών ατυ­χη­μά­των και ασθε­νείας.

Τα παρα­πάνω στοι­χεία πρέπει να απο­στα­λούν στη ΓΓΔΕ έως τις 31 Μαρτίου.

Η παγίδα γίνεται διπλή. Από το Σεπτέμ­βριο θα είναι έτοιμη και η επέ­κταση του Μητρώου Τρα­πε­ζι­κών Λογα­ρια­σμών και Λογα­ρια­σμών Πλη­ρω­μών στα δάνεια. Ετσι, οι ελεγ­κτές της ΓΓΔΕ θα έχουν σχεδόν απευ­θείας πρό­σβαση σε όλες τις συναλ­λα­γές δανεια­κών προ­ϊ­ό­ντων στις τρά­πε­ζες, ενώ έως το τέλος του έτους θα έχουν πρό­σβαση και στα στοι­χεία χρη­μα­τι­στη­ρια­κών συναλ­λα­γών. Ήδη σχεδόν on line έχουν πρό­σβαση σε κάθε τρα­πε­ζικό λογα­ρια­σμό φορο­λο­γού­με­νου υπό έλεγχο.

Τι θα στέλ­νουν οι φορείς στην ΓΓΔΕ

Σύμφωνα με την απόφαση, τρά­πε­ζες, χρη­μα­τι­στη­ρια­κές εται­ρείες, η Ελλη­νικά Χρη­μα­τι­στή­ρια ΕΧΑΕ -0,81% Α.Ε, τα ΕΛΤΑ και οι ασφα­λι­στι­κές εται­ρείες θα πρέπει να απο­στεί­λουν στοι­χεία για:

1. Κατα­θέ­σεις. Απο­στέλ­λο­νται στοι­χεία που αφορούν σε δεδο­μένα κατα­θε­τι­κών λογα­ρια­σμών ή/και λογα­ρια­σμών πλη­ρω­μών φυσικών προ­σώ­πων, οι οποίοι εμφα­νί­ζουν είτε συνο­λική ετήσια κίνηση χρέωσης είτε συνο­λική ετήσια κίνηση πίστω­σης, μεγα­λύ­τερη των εκατό χιλιά­δων (100.000) ευρώ.

Δια­βι­βά­ζο­νται:

α) Τρι­ψή­φιος κωδικός τρά­πε­ζας όπως ορί­ζε­ται από την Τράπεζα της Ελλάδος ή επίσημη επω­νυ­μία ιδρύ­μα­τος πλη­ρω­μών ή ΕΛΤΑ,

β) Ονο­μα­τε­πώ­νυμο δικαιού­χων του λογα­ρια­σμού,

γ) ΑΦΜ των δικαιού­χων ή όταν δεν υπάρχει, ΑΔΤ ή αριθμ. δια­βα­τη­ρίου,

δ) Αριθμός λογα­ρια­σμού,

ε) Ποσά συνο­λι­κής χρέωσης σε ευρώ,

στ) Ποσά συνο­λι­κής πίστω­σης σε ευρώ,

ζ) Το ποσό της μεγα­λύ­τε­ρης συναλ­λα­γής, χρέωσης ή πίστω­σης, ανά λογα­ρια­σμό,

η) Υπό­λοιπα λογα­ρια­σμού σε ευρώ με ημε­ρο­μη­νία 31/12 τόσο για έκαστο ημε­ρο­λο­γιακό έτος ανα­φο­ράς όσο και για το αμέσως προη­γού­μενο,

θ) Κωδικός νομί­σμα­τος, σε ISO code 4217,

2. Κινητές αξίες. Δια­βι­βά­ζο­νται στοι­χεία χαρ­το­φυ­λα­κίου φυσικών προ­σώ­πων που αφορά σε κινητές αξίες, με ημε­ρο­μη­νία 31/12 τόσο έκαστου ημε­ρο­λο­για­κού έτους ανα­φο­ράς όσο και του αμέσως προη­γού­με­νου, χρη­μα­τι­κής αξίας μεγα­λύ­τε­ρης από δια­κό­σιες χιλιά­δες (200.000) ευρώ.

Τα στοι­χεία αφορούν:

α) Ονο­μα­τε­πώ­νυμο δικαιού­χων,

β) ΑΦΜ των δικαιού­χων ή όταν δεν υπάρχει, ΑΔΤ ή αριθμ. δια­βα­τη­ρίου,

γ) Αριθμός λογα­ρια­σμού στο Σ.Α.Τ. (Σύστημα Άυλων Τίτλων), εφόσον τηρεί­ται τέτοιος αριθμός επ’ ονόματι δικαιού­χου ενεργού χαρ­το­φυ­λα­κίου,

δ) Απο­τί­μηση χαρ­το­φυ­λα­κίου σε ευρώ την 31/12 τόσο για έκαστο ημε­ρο­λο­γιακό έτος ανα­φο­ράς όσο και για το αμέσως προη­γού­μενο, ε) Ημε­ρο­λο­γιακό έτος ανα­φο­ράς.»

3. Μερί­σματα. Δια­βι­βά­ζο­νται στοι­χεία που αφορούν σε μερί­σματα, που δια­νε­μή­θη­καν σε φυσικά και νομικά πρόσωπα κατά το προη­γού­μενο ημε­ρο­λο­γιακό έτος από εται­ρείες με μετοχές εισηγ­μέ­νες στο Χρη­μα­τι­στή­ριο Αθηνών.

Τα στοι­χεία αφορούν:

α) Ονοματεπώνυμο-επωνυμία δικαιού­χων,

β) Α.Φ.Μ των δικαιού­χων,

γ) Αριθμός λογα­ρια­σμού στο Σ.Α.Τ. (Σύστημα Άυλων Τίτλων), εφόσον τηρεί­ται τέτοιος αριθμός επ’ ονόματι δικαιού­χου ενεργού χαρ­το­φυ­λα­κίου,

δ) Την Δ.Ο.Υ. στην οποία υπά­γο­νται οι δικαιού­χοι,

ε) Επω­νυ­μία της εται­ρείας που διέ­νειμε το μέρισμα,

στ) Α.Φ.Μ της εται­ρείας που διέ­νειμε το μέρισμα,

ζ) Το ποσό του μερί­σμα­τος,

η) Το ποσό του φόρου που ανα­λο­γεί στο μέρισμα,

θ) Ημε­ρο­λο­γιακό έτος ανα­φο­ράς».

4. Δάνεια. Δια­βι­βά­ζο­νται στοι­χεία που αφορούν σε χρη­μα­τικά ποσά που πραγ­μα­τικά κατα­βάλ­λο­νται για τοκο­χρε­ω­λυ­τική από­σβεση δανείων, περι­λαμ­βα­νο­μέ­νων και των δεδου­λευ­μέ­νων και κατα­βλη­μέ­νων τόκων, καθώς και των τυχόν τόκων υπε­ρη­με­ρίας.

Τα στοι­χεία αφορούν:

α) Κωδικός Πιστω­τι­κού Ιδρύ­μα­τος

β) Είδος δανείου (1:Στε­γα­στικό, 2:Κατα­να­λω­τικό, 3:Άλλο)

γ) Συνο­λικό ύψος εκτα­μιευ­μέ­νου δανείου σε ευρώ

δ) Ημε­ρο­μη­νία χορή­γη­σης δανείου

ε) Συνο­λικό κατα­βλη­θέν ποσό για από­σβεση δανείου (τόκοι και κεφά­λαιο)

στ) Πλήθος οφει­λε­τών/ συνο­φει­λε­τών

ζ) ΑΦΜ πρώτου οφει­λέτη ή ΑΔΤ ή αριθμ. δια­βα­τη­ρίου

η) Ποσοστό συμ­με­το­χής πρώτου οφει­λέτη

θ) Ονο­μα­τε­πώ­νυμο πρώτου οφει­λέτη

ΠΡΟΣΟΧΗ: Τα στοι­χεία ζ, η και θ επα­να­λαμ­βά­νο­νται για κάθε οφει­λέτη, όταν υπάρ­χουν συνο­φει­λέ­τες».

5. Ασφα­λι­στή­ρια Συμ­βό­λαια. Δια­βι­βά­ζο­νται στοι­χεία που αφορούν ασφα­λι­στή­ρια συμ­βό­λαια ζωής, θανάτου, προ­σω­πι­κών ατυ­χη­μά­των και ασθε­νείας που συνά­φθη­καν.

euro2day.gr