Κάθειρξη 8 ετών για έκδοση εικονικών τιμολογίων

Ποινή κάθειρξης 8 ετών, με ανασταλτικό ως προς την έφεση αποτέλεσμα, επέβαλε χθες το Τριμελές Εφετείο Δωδεκανήσου επί κακουργημάτων σε έναν ιδιοκτήτη εταιρείας κουφωμάτων που κρίθηκε ένοχος φοροδιαφυγής με έκδοση εικονικών φορολογικών στοιχείων.
Ο επιχειρηματίας, που δικάστηκε ερήμην, εμπλέκεται σε υπόθεση φοροαπάτης ύψους 1.538.132,60 ευρώ! Εικονικά τιμολόγια που εξέδωσε κατέληξαν σε ξενοδοχεία και χρησιμοποιήθηκαν σε φακέλους για την εξασφάλιση επιδοτήσεων!!
Σύμφωνα με τη δικογραφία που υπέβαλε η ΥΠΕΕ στην Εισαγγελία Πλημμελειοδικών Ρόδου, την 18η Οκτωβρίου 2007, ύστερα από έλεγχο που διενήργησαν επιθεωρητές στην επιχείρηση για την εφαρμογή των διατάξεων του ΠΔ 186/92 “Περί Κώδικος Βιβλίων και Στοιχείων”, διαπιστώθηκε ότι ο ιδιοκτήτης της εταιρείας κουφωμάτων εξέδωσε κατά το έτος 2004 18 φορολογικά στοιχεία αξίας 304.268,50 ευρώ και έλαβε και καταχώρησε στα βιβλία της 12 φορολογικά στοιχεία αξίας χωρίς ΦΠΑ 333.146,50 ευρώ.
Κατά το έτος 2005 εξέδωσε 26 φορολογικά στοιχεία αξίας χωρίς ΦΠΑ 483.530,60 ευρώ και έλαβε και καταχώρησε στα βιβλία της επιχείρησης 10 φορολογικά στοιχεία χωρίς ΦΠΑ 335.000 ευρώ.
Κατά το έτος 2006 εξέδωσε 13 φορολογικά στοιχεία αξίας χωρίς ΦΠΑ 82.185 ευρώ.
Μετά από προκαταρκτική εξέταση που διενεργήθηκε και την επεξεργασία των στοιχείων που δέσμευσε η ΥΠΕΕ διαπιστώθηκε ότι τα τιμολόγια και δελτία αποστολής που είχε καταχωρήσει τα 3 χρόνια που προαναφέραμε ήταν εικονικά και αφορούσαν συναλλαγές ανύπαρκτες στο σύνολό τους.
Τα εικονικά τιμολόγια που εξέδωσε χρησιμοποιήθηκαν από ξενοδοχειακές επιχειρήσεις.
– Το ίδιο δικαστήριο έκρινε αθώο λαθρεμπορίας έναν 33χρονο, κάτοικο Σύμης, ιδιοκτήτη πρατηρίου υγρών καυσίμων, στον οποίο επιβλήθηκε πρόστιμο ύψους 1,2 εκατ. ευρώ για 62 φορολογικές παραβάσεις. Το δικαστήριο τον απήλλαξε και από την κατηγορία της φοροδιαφυγής.
Το Υπουργείο Οικονομικών είχε ανακοινώσει ότι ο ανωτέρω, στη χρήση του 2005, δεν εξέδωσε φορολογικά στοιχεία συνολικής αξίας 351.000 ευρώ, ενώ στη χρήση του 2008 εξέδωσε εικονικά τιμολόγια σε άγνωστους πελάτες αξίας 502.000 ευρώ. Τα εικονικά τιμολόγια αφορούσαν κυρίως πετρέλευση σκαφών. Παράλληλα στους 4 λήπτες των τιμολογίων καταλογίσθηκαν πρόστιμα ύψους 150.000 ευρώ.
Ο 33χρονος απολογούμενος ισχυρίστηκε ότι η μη έκδοση των νομίμων φορολογικών στοιχείων διακίνησης (Δελτία Αποστολής) του πετρελαίου θέρμανσης, οφείλεται σε άγνοιά του για το τι προβλέπει ο ΚΒΣ και θεωρούσε ότι εφ’ όσον εξέδιδε τη σχετική Απόδειξη Λιανικής Πώλησης ήταν καλυμμένος φορολογικά και για τη διακίνηση.
Από εκεί και πέρα στα πλαίσια της ίδιας έρευνας της Υπηρεσίας Ειδικών Ελέγχων στην έτερη επιχείρηση 45χρονου κατοίκου της Κω, που λειτουργεί εστιατόριο, διαπιστώθηκε ότι κατά το έτος 2007 έλαβε και καταχώρησε στα βιβλία της 4 φορολογικά στοιχεία συνολικής αξίας χωρίς ΦΠΑ 10.257,62 ευρώ και κατά το έτος 2008 οκτώ φορολογικά στοιχεία συνολικής αξίας χωρίς ΦΠΑ 20.397,35 ευρώ που αφορούν αγορές καυσίμων από το ως άνω πρατήριο. Τα φορολογικά αυτά στοιχεία διαπιστώθηκε συγκεκριμένα ότι ήταν μερικώς εικονικά καθώς αφορούσαν συναλλαγές ανύπαρκτες κατά το μέρος αυτών.
Από τον έλεγχο της ΥΠΕΕ στο πρατήριο διαπιστώθηκε ότι η ελεγχόμενη εμφάνιζε εκτός από μεγάλα ελλείμματα και μεγάλα πλεονάσματα στο πετρέλαιο κίνησης και θέρμανσης, δηλαδή πλεονασματική διαφορά στις πωλήσεις που δεν καλύπτονταν από τις νόμιμες αγορές.
Τον κατηγορούμενο εκπροσώπησε ο δικηγόρος κ. Γρ. Μοράρης.