Στη Γενική Διεύθυνση Ιδιωτικών Επενδύσεων, Διεύθυνση Έγκρισης και Ελέγχου Ιδιωτικών Επενδύσεων του Υπουργείου Περιφερειακής Ανάπτυξης και Ανταγωνιστικότητας, διαβιβάστηκε από το ΣΔΟΕ Νοτίου Αιγαίου πόρισμα οικονομικού – φορολογικού ελέγχου σε ξενοδοχειακή εταιρεία της Ρόδου, που φέρεται να έλαβε εικονικό τιμολόγιο από ΕΠΕ της Αττικής, που ενεπλάκη σε μια απίθανη σε σύλληψη και εκτέλεση φοροαπάτη, ύψους 5 εκατ. ευρώ περίπου!
Από τον έλεγχο που διενεργήθηκε στην ανώνυμη ξενοδοχειακή εταιρεία διαπιστώθηκε συγκεκριμμένα ότι έλαβε και καταχώρησε εικονικό φορολογικό στοιχείο στα βιβλία της το οποίο φέρει έντυπη σφραγίδα του Υπουργείου Περιφερειακής Ανάπτυξης, που σημαίνει ότι παραδόθηκε για να ληφθεί υπόψη για επιχορήγηση.
Με έγγραφό της τον Φεβρουάριο του 2010, η Υπηρεσία Ειδικών Ελέγχων Αττικής ενημέρωσε το ΣΔΟΕ Νοτίου Αιγαίου ότι από διενεργούμενη έρευνα στις συναλλαγές της ΕΠΕ, διαπιστώθηκε η έκδοση πλήθους φορολογικών στοιχείων για τα οποία υπήρχαν σοβαρές υπόνοιες περί πλαστότητας και εικονικότητας.
Μεταξύ των επιχειρήσεων που έλαβαν στοιχεία της ΕΠΕ ήταν και η ξενοδοχειακή εταιρεία που έλαβε και καταχώρησε σε λογαριασμό παγίων των βιβλίων της, το με αριθμό και ημερομηνία 32/20-08-2007 Τιμολόγιο Παροχής Υπηρεσιών, καθαρής αξίας 18.240 ¤ και με περιγραφή «Τοποθέτηση 700m ταπετσαρίας, 650m ράψιμο υφασμάτων κουρτίνας, τοποθέτηση 450 τ.μ. μοκέτας και τοποθέτηση 390 τ.μ. υποστρώματος μοκέτας».
Στις 31 Ιανουαρίου 2011 ολοκληρώθηκε η έρευνα για την ΕΠΕ και καταλογίστηκαν παραβάσεις για έκδοση εικονικών και πλαστών και εικονικών φορολογικών στοιχείων προς διάφορες λήπτριες επιχειρήσεις, συνολικής καθαρής αξίας 5.681.415,06 ¤.
Η παραπάνω έκθεση διαβιβάστηκε τον Μάρτιο του 2011 στο ΣΔΟΕ Νοτίου Αιγαίου προκειμένου να καταλογιστεί η αντίστοιχη παράβαση της λήψης εικονικού στοιχείου στην ξενοδοχειακή εταιρεία.
Από την έκθεση ελέγχου του ΣΔΟΕ Αττικής προέκυψε ότι η μονοπρόσωπη λειτούργησε με ημερομηνία έναρξης 18η Ιανουαρίου 2007. Αντικείμενα δραστηριότητάς της ήταν οι δημόσιες σχέσεις, η οργάνωση επιχειρήσεων και εκδηλώσεων και η παροχή επιχειρηματικών συμβουλών. Στις 18 Απριλίου 2007 δήλωσε και την δραστηριότητα των μεταλλικών κατασκευών.
Ουδέποτε δήλωσε σαν αντικείμενο δραστηριότητας την ξηρά δόμηση, την τοποθέτηση μοκετών, την κατασκευή σκηνικών, ηλεκτρολογικές και υδραυλικές εγκαταστάσεις, την τοποθέτηση πατωμάτων laminate, εργασίες ελαιοχρωματισμών, ξύλινες κατασκευές και επενδύσεις, πώληση δομικών και μονωτικών υλικών, χρωμάτων και άλλες δραστηριότητες που εμφανίζεται να πραγματοποιεί στα κατασχεθέντα εικονικά φορολογικά στοιχεία της.
Από την έρευνα που διενεργήθηκε προέκυψε επίσης ότι είχε περιορισμένο κύκλο εργασιών και κυρίως κρεβατιών. Δεν είχε το απαραίτητο προσωπικό για να πραγματοποιήσει τις εργασίες που αναφέρονται στα φορολογικά στοιχεία που εξέδωσε. Μεταξύ των υπαλλήλων που είχε δηλώσει ήταν και ένας ηθοποιός ο οποίος φέρεται να έλαβε καθαρές αποδοχές 743,78 ¤ και δήλωσε ότι δεν υπήρξε ποτέ μισθωτός υπάλληλος της ΕΠΕ.
Η ΕΠΕ δεν έχει υποβάλει δηλώσεις φορολογίας εισοδήματος, εκκαθαριστικές δηλώσεις ΦΠΑ, συγκεντρωτικές καταστάσεις πελατών – προμηθευτών για καμία χρήση από την έναρξη λειτουργίας της έως σήμερα. Επίσης, δεν έχει υποβάλει οριστικές δηλώσεις ΦΜΥ για τις χρήσεις 2007 και 2009 ενώ η αντίστοιχη δήλωση για τη χρήση 2008 είναι ανακριβής όπως ανωτέρω αναφέρθηκε.
Ακόμη δεν έχει υποβάλει περιοδική δήλωση ΦΠΑ για τον 3° μήνα 2007 και από τον 11° μήνα 2008 έως σήμερα ενώ και οι υπόλοιπες περιοδικές δηλώσεις ΦΠΑ από 4° μήνα 2007 έως 10° μήνα 2008 είναι ανακριβείς και έχουν υποβληθεί με σκοπό τη δυνατότητα θεώρησης στοιχείων στη Δ.Ο.Υ.
Ενδεικτικά αναφέρεται ότι μόνο στην περιοδική δήλωση ΦΠΑ για τον 12° μήνα 2007 φέρεται να έχουν δηλωθεί ως εισροές 489.273,246 ευρώ ενώ, όπως προκύπτει από τις συγκεντρωτικές καταστάσεις τρίτων για την χρήση 2007 από τους οποίους η ΕΠΕ δηλώθηκε ως πελάτης, η συνολική αξία των στοιχείων (εισροές) για όλη την χρήση 2007 τα οποία έλαβε είναι 18.951,47¤.
Από τη διασταύρωση των συγκεντρωτικών καταστάσεων με βάση τα στοιχεία που δήλωσαν οι αντισυμβαλλόμενοι προκύπτει ότι από την έναρξη της ΕΠΕ μέχρι και το έτος 2007 φέρεται να εκδόθηκαν από την ίδια 147 φορολογικά στοιχεία συνολικής καθαρής αξίας 1.867.842,33¤ ενώ έλαβε 21 φορολογικά στοιχεία καθαρής αξίας 18.951,47¤
Από τον έλεγχο που διενεργήθηκε από το ΣΔΟΕ Αττικής διαπιστώθηκε ότι οι όποιες αγορές της αφορούν την δραστηριότητα της κατασκευής μεταλλικών κρεβατιών και σε καμία περίπτωση τις δραστηριότητες, όπως αυτές αναφέρονται στα φορολογικά στοιχεία που εξέδωσε.
Περαιτέρω, από τον έλεγχο που διενεργήθηκε στην ξενοδοχειακή εταιρεία προέκυψε ότι το τιμολόγιο εξοφλήθηκε με μετρητά, κατά παράβαση του νόμου παρότι ως πάγια τακτική εξοφλούσε τους προμηθευτές της με επιταγές ή εμβάσματα.
Η ξενοδοχειακή εταιρεία δήλωσε ότι οι εργασίες που αναγράφονται στο τιμολόγιο αφορούν τοποθέτηση ταπετσαρίας, ράψιμο υφασμάτων κουρτίνας, τοποθέτηση μοκέτας και υποστρώματος μοκέτας, τα οποία προμηθεύτηκε από μια άλλη ΕΠΕ η οποία της συνέστησε την ελεγχόμενη ΕΠΕ για την τοποθέτηση των μοκετών.
Τον ισχυρισμό της αυτό δεν δέχεται το ΣΔΟΕ Νοτίου Αιγαίου όπως και τον ισχυρισμό της ότι το τιμολόγιο δεν είναι εικονικό.
Σημειώνεται ότι ο έλεγχος για τη δραστηριότητα της συγκεκριμένης ΕΠΕ στη Ρόδο συνεχίζεται με ελέγχους και σε άλλες ξενοδοχειακές εταιρείες.
