Ρόδος: Ανύπαρκτη κατασκευαστική εταιρεία χορήγησε εικονικά τιμολόγια αξίας άνω των 1,1 εκατ. ευρώ!

Σε πλήρη εξέ­λι­ξη βρί­σκε­ται έρευ­να της Ει­σαγ­γε­λί­ας Πλημ­με­λειο­δι­κών Ρόδου, μετά τη διε­νέρ­γεια διοι­κη­τι­κής έρευ­νας από την ΑΑΔΕ και την υπο­βο­λή μη­νύ­σε­ως, για την πλήρη εξι­χνί­α­ση υπό­θε­σης δια­κε­κρι­μέ­νης φο­ρο­δια­φυ­γής με την υπο­βο­λή ει­κο­νι­κών φο­ρο­λο­γι­κών στοι­χεί­ων στη Ρόδο αξίας 1,1 εκατ. ευρώ πε­ρί­που και με συμ­με­τέ­χου­σες ανύ­παρ­κτες κα­τα­σκευα­στι­κές εται­ρεί­ες.

Η έρευ­να ξε­κί­νη­σε από επι­θε­ω­ρη­τές της ΑΑΔΕ τον Απρί­λιο του 2022 όταν συ­νερ­γείο προ­σπά­θη­σε να εντο­πί­σει την έδρα της ελεγ­χό­με­νης κα­τα­σκευα­στι­κής εται­ρεί­ας χωρίς να δια­πι­στώ­σει την ύπαρ­ξή της.

Ο φε­ρό­με­νος ως ιδιο­κτή­της μά­λι­στα επε­σή­μα­νε στους ελεγ­κτές ότι δεν υφί­στα­ται η εται­ρεία και ότι τη χρο­νι­κή πε­ρί­ο­δο 2010-2019 δεν άσκη­σε το επάγ­γελ­μα, δεν υφί­στα­ται έδρα και δεν έχει εκ­δώ­σει ούτε λάβει πα­ρα­στα­τι­κά.

Στην πο­ρεία προ­έ­κυ­ψε ότι με έναν αλ­λο­δα­πό έγι­ναν συ­ναλ­λα­γές αξίας 474.923 ευρώ η εται­ρεία του οποί­ου ομοί­ως δεν υφί­στα­το στη δη­λω­μέ­νη διεύ­θυν­ση και από τους κα­τοι­κού­ντες σε αυτή αλλά και γεί­το­νες ανα­φέρ­θη­κε ότι ου­δέ­πο­τε υπήρ­ξαν επαγ­γελ­μα­τι­κός χώρος και το συ­γκε­κρι­μέ­νο πρό­σω­πο.

Επι­πλέ­ον, εντο­πί­στη­καν συ­ναλ­λα­γές αξίας 632.990 ευρώ με μια ΙΚΕ με έδρα στην ΔΟΥ Χαλ­κί­δας η οποία ομοί­ως δεν εντο­πί­στη­κε.

Η ελεγ­χό­με­νη «μάνα» εται­ρεία με αντι­κεί­με­νο ερ­γα­σιών «κα­τα­σκευα­στι­κές ερ­γα­σί­ες για οι­κι­στι­κά κτή­ρια» και «χον­δρι­κό εμπό­ριο ξυ­λεί­ας, οι­κο­δο­μι­κών υλι­κών» δεν είχε πε­ριο­δι­κές δη­λώ­σεις προ­σω­πι­κού, ενώ δεν προ­έ­κυ­ψαν αγο­ρές οι­κο­δο­μι­κών και άλλων συ­να­φών υλι­κών από πα­ρεμ­φε­ρείς εμπο­ρι­κές επι­χει­ρή­σεις. Δια­πι­στώ­θη­κε ότι δε δια­θέ­τει μη­χα­νή­μα­τα για την κα­τα­σκευή οι­κο­δο­μι­κών έργων και τα οχή­μα­τα που φαί­νο­νται στην κα­το­χή του ελεγ­χό­με­νου είναι όλα επι­βα­τι­κά και μο­το­συ­κλέ­τες και ουχί φορ­τη­γά και με­τα­φο­ρι­κά.

Προ­έ­κυ­ψε έτσι ότι η επι­χεί­ρη­ση είναι ανύ­παρ­κτη κατ’ ουσία φο­ρο­λο­γι­κά και επαγ­γελ­μα­τι­κά καθ’ ότι:

– Ο υπεύ­θυ­νός της εμ­φα­νί­στη­κε και με υπεύ­θυ­νη δή­λω­σή του πι­στο­ποί­η­σε ότι ποτέ δεν είχε δρα­στη­ριό­τη­τα και τα τι­μο­λό­για που φαί­νε­ται από τις συ­γκε­ντρω­τι­κές κα­τα­στά­σεις ου­δέ­πο­τε τα είχε εκ­δώ­σει.

– Η έναρ­ξη των δρα­στη­ριο­τή­των της πραγ­μα­το­ποι­ή­θη­κε στη Δ.Ο.Υ. Ρόδου και ο ίδιος ο ελεγ­χό­με­νος στη συ­νέ­χεια απο­δέ­χτη­κε μέσω του προ­σω­πι­κού του λο­γα­ρια­σμού της ιστο­σε­λί­δας της ΑΑΔΕ (taxisnet) επαγ­γελ­μα­τι­κή μί­σθω­ση στις 01/06/2022. Επι­προ­σθέ­τως κα­τα­θέ­τει δη­λώ­σεις ΦΠΑ και ει­σο­δή­μα­τος (έστω και μη­δε­νι­κές) μετά την έναρ­ξη της δρα­στη­ριό­τη­τας αυτής επι­βε­βαιώ­νο­ντας ότι βρί­σκο­νταν εις γνώση του η εμπο­ρι­κή του ιδιό­τη­τα,

– Σε ελεγ­κτι­κές επα­λη­θεύ­σεις των συ­γκε­ντρω­τι­κών κα­τα­στά­σε­ων πε­λα­τών – προ­μη­θευ­τών των επι­χει­ρή­σε­ων που έχουν εκ­δώ­σει τι­μο­λό­για δεν προ­κύ­πτουν αγο­ρές συ­να­φών υλι­κών με τη δρα­στη­ριό­τη­τα των κα­τα­σκευα­στι­κών ερ­γα­σιών και του χον­δρι­κού εμπο­ρί­ου ξυ­λεί­ας κλπ οι­κο­δο­μι­κών υλι­κών.

– Δεν υφί­στα­ται εγκα­τά­στα­ση στη διεύ­θυν­ση της έδρας η οποία δη­λώ­νε­ται.

– Δεν απα­σχό­λη­σε προ­σω­πι­κό το διά­στη­μα για το οποίο ελέγ­χε­ται και φέ­ρε­ται να έχει εκ­δώ­σει τα επί­μα­χα τι­μο­λό­για.

– Δεν διέ­θε­τε μη­χα­νή­μα­τα και με­τα­φο­ρι­κά μέσα για την πραγ­μα­το­ποί­η­ση των δρα­στη­ριο­τή­των που ανα­φέ­ρο­νται στην έναρ­ξη της επι­χεί­ρη­σης.

Οι συ­ναλ­λασ­σό­με­νοι με τον ελεγ­χό­με­νο φαί­νε­ται να είναι εξα­φα­νι­σμέ­νοι και δεν υπάρ­χουν στοι­χεία ως προς τη δρα­στη­ριό­τη­τά τους.

Οι ελεγ­κτές της ΑΑΔΕ κα­τέ­λη­ξαν στο συ­μπέ­ρα­σμα ότι η επι­χεί­ρη­ση δη­μιουρ­γή­θη­κε ει­κο­νι­κά με σκοπό, την έκ­δο­ση ει­κο­νι­κών φο­ρο­λο­γι­κών στοι­χεί­ων για συ­ναλ­λα­γές οι οποί­ες δεν πραγ­μα­το­ποι­ή­θη­καν με σκοπό να διευ­κο­λύ­νει τις λή­πτριες επι­χει­ρή­σεις, ώστε να εμ­φα­νί­ζουν διο­γκω­μέ­να έξοδα ή προ­κει­μέ­νου να κα­λύ­ψουν δια­κι­νή­σεις προ­ϊ­ό­ντων οι οποί­ες έγι­ναν από τρίτα πρό­σω­πα τα οποία, είτε δεν είχαν τη δυ­να­τό­τη­τα να εκ­δώ­σουν δικά τους φο­ρο­λο­γι­κά στοι­χεία είτε αρ­νή­θη­καν την έκ­δο­ση αυτών με συ­νέ­πεια τη μεί­ω­ση των φο­ρο­λο­γι­κών τους υπο­χρε­ώ­σε­ων, τόσο στη φο­ρο­λο­γία ει­σο­δή­μα­τος όσο και στη φο­ρο­λο­γία Φ.Π.Α.