Σχέδιο ελέγχων για τη φοροδιαφυγή

Πε­ρισ­σό­τε­ρους από 297.000 ελέγ­χους σχε­διά­ζει να κάνει φέτος η Γε­νι­κή γραμ­μα­τεία δη­μο­σί­ων εσό­δων σύμ­φω­να με το επι­χει­ρη­σια­κό σχέ­διο που δη­μο­σιο­ποι­ή­θη­κε τη Δευ­τέ­ρα.

elegxoi forodiafygoi

Όπως προ­κύ­πτει από το επι­χει­ρη­σια­κό και στρα­τη­γι­κό σχέ­διο της πε­ριό­δου 2014 – 2017 θα πραγ­μα­το­ποι­η­θούν:

500 πλή­ρεις έλεγ­χοι με­γά­λων επι­χει­ρή­σε­ων με στόχο να ει­σπρα­χθεί το 65% των εσό­δων που θα βε­βαιω­θούν.

680 με­ρι­κοί έλεγ­χοι με­γά­λων επι­χει­ρή­σε­ων με πο­σο­στό εί­σπρα­ξης επί­σης 65%.

720 έλεγ­χοι σε φυ­σι­κά πρό­σω­πα με­γά­λου πλού­του με στόχο να ει­σπρα­χθεί ένα από τα δύο ευρώ που θα βε­βαιω­θούν.

63.000 προ­λη­πτι­κοί έλεγ­χοι από την «Υπη­ρε­σία Ερευ­νών και Δια­σφά­λι­σης Δη­μο­σί­ων Εσό­δων».

17.000 προ­λη­πτι­κοί έλεγ­χοι από τις ΔΟΥ, 4.000 πλή­ρης έλεγ­χοι, 10.000 με­ρι­κοί έλεγ­χοι, 1.500 έλεγ­χοι στη φο­ρο­λο­γία κε­φα­λαί­ου. Ο στό­χος είναι να ει­σπρα­χθεί το 30% των φόρων και των προ­στί­μων που θα βε­βαιω­θούν.

200.000 τε­λω­νεια­κοί έλεγ­χοι με στόχο εί­σπρα­ξης πο­σο­στού 10% των φόρων και των προ­στί­μων.

Επί­σης, προ­βλέ­πε­ται ότι θα ει­σπρα­χθούν 2 δισ. ευρώ από «πα­λαιά» (μέχρι το τέλος του 2013) λη­ξι­πρό­θε­σμα χρέη και το 25% των νέων λη­ξι­πρό­θε­σμων που θα δη­μιουρ­γη­θούν κατά τη διάρ­κεια του έτους. Η στρα­τη­γι­κή της ΓΓΔΕ ως το 2017 θα υλο­ποι­η­θεί γύρω από τέσ­σε­ρις κυ­ρί­ως στό­χους:

1) Με­γι­στο­ποί­η­ση δη­μο­σί­ων εσό­δων.

2) Εντο­πι­σμός, κα­τα­πο­λέ­μη­ση και τι­μω­ρία της απο­φυ­γής και δια­φυ­γής φόρων και τελών.

3) Βελ­τί­ω­ση των πα­ρε­χό­με­νων υπη­ρε­σιών και ενί­σχυ­ση της εκού­σιας συμ­μόρ­φω­σης.

4) Απο­τε­λε­σμα­τι­κό­τε­ρη και αξιό­πι­στη φο­ρο­λο­γι­κή και τε­λω­νεια­κή διοί­κη­ση.

Απο­τε­λέ­σμα­τα ελέγ­χων από το Κέ­ντρο Ελέγ­χου Φυ­σι­κών Προ­σώ­πων Με­γά­λου Πλού­του (ΚΕ­ΦΟ­ΜΕΠ)

Από την αρχή του έτους έως και το πρώτο δε­κα­ή­με­ρο του Μαΐου 2014 ολο­κλη­ρώ­θη­καν 181 έλεγ­χοι, οι οποί­οι συ­νο­λι­κά έχουν βε­βαιώ­σει 25.430.558 ευρώ, εκ των οποί­ων έχουν ήδη ει­σπρα­χθεί 7.130.558 ευρώ.

Ει­δι­κό­τε­ρα:

• Έλεγ­χος εμ­βα­σμά­των εξω­τε­ρι­κού: Ολο­κλη­ρώ­θη­καν 91 έλεγ­χοι, οι οποί­οι συ­νο­λι­κά έχουν βε­βαιώ­σει 1.700.000 ευρώ εκ των οποί­ων έχουν ήδη ει­σπρα­χθεί 1.600.000 ευρώ και εκ­κρε­μούν για βε­βαί­ω­ση εντός του μηνός 12.473.500 ευρώ. Επι­πλέ­ον έχουν ήδη ξε­κι­νή­σει και βρί­σκο­νται στο τε­λι­κό στά­διο ελέγ­χου 242 υπο­θέ­σεις

• Έλεγ­χος Off-shore εται­ρειών: Ολο­κλη­ρώ­θη­καν 18 τα­κτι­κοί φο­ρο­λο­γι­κοί έλεγ­χοι, οι οποί­οι συ­νο­λι­κά έχουν βε­βαιώ­σει 5.700.000 ευρώ και εκ­κρε­μούν για βε­βαί­ω­ση 5.700.000 λόγω άσκη­σης εν­δί­κων μέσων. Επι­πλέ­ον έχουν ήδη ξε­κι­νή­σει και βρί­σκο­νται στο τε­λι­κό στά­διο ελέγ­χου 60 έλεγ­χοι

• Έλεγ­χος με έμ­με­σες τε­χνι­κές: Ολο­κλη­ρώ­θη­καν εντός του τρέ­χο­ντος μήνα 2 τα­κτι­κοί φο­ρο­λο­γι­κοί έλεγ­χοι, οι οποί­οι συ­νο­λι­κά έχουν βε­βαιώ­σει 430.558 ευρώ το οποίο έχει ήδη ει­σπρα­χθεί και 3 επι­πλέ­ον φο­ρο­λο­γι­κοί έλεγ­χοι για τους οποί­ους έχει συ­ντα­χθεί προ­σω­ρι­νό ση­μεί­ω­μα ελέγ­χου με προ­σω­ρι­νό διορ­θω­τι­κό προσ­διο­ρι­σμό φόρου, ποσό 1.812.763 ευρώ. Επι­πλέ­ον έχουν ήδη ξε­κι­νή­σει και βρί­σκο­νται σε διά­φο­ρα στά­δια ελέγ­χου 47 τα­κτι­κοί φο­ρο­λο­γι­κοί έλεγ­χοι με χρήση των έμ­με­σων τε­χνι­κών.

• Έλεγ­χος υπο­θέ­σε­ων με­γά­λου πλού­του (ΜΠΥΕ): Ολο­κλη­ρώ­θη­καν 70 υπο­θέ­σεις τα­κτι­κού φο­ρο­λο­γι­κού ελέγ­χου, οι οποί­οι συ­νο­λι­κά έχουν βε­βαιώ­σει 17.600.000 ευρώ εκ των οποί­ων έχουν ήδη ει­σπρα­χθεί 5.100.000 ευρώ και εκ­κρε­μούν για βε­βαί­ω­ση λόγω άσκη­σης εν­δί­κων μέσων 5.400.000 ευρώ .

• Έλεγ­χοι μετά από Ει­σαγ­γε­λι­κή πα­ραγ­γε­λία: Έχει ανα­τε­θεί με Ει­σαγ­γε­λι­κή πα­ραγ­γε­λία ο έλεγ­χος 25 υπο­θέ­σε­ων από την λίστα Lagarde οι οποί­οι βρί­σκο­νται στο στά­διο του ανοίγ­μα­τος τρα­πε­ζι­κών λο­γα­ρια­σμών και της επε­ξερ­γα­σί­ας στοι­χεί­ων.

Πρέ­πει να το­νι­στεί ότι με την ολο­κλή­ρω­ση και κοι­νο­ποί­η­ση των προ­σω­ρι­νών ση­μειω­μά­των δια­πι­στώ­σε­ων του ελέγ­χου, οι ελεγ­χό­με­νοι δια­θέ­τουν εκ του Νόμου 20 ημέ­ρες για να αντα­πο­κρι­θούν, με σκοπό την εν­δε­χό­με­νη αι­τιο­λό­γη­ση των ευ­ρη­μά­των του ελέγ­χου. Εφό­σον ο ελεγ­χό­με­νος δεν προ­σέλ­θει ή οι αι­τιο­λο­γί­ες του κρι­θούν ανε­παρ­κείς, στη συ­νέ­χεια συ­ντάσ­σε­ται άμεσα η τε­λι­κή έκ­θε­ση του ελέγ­χου και βε­βαιώ­νε­ται ο προ­βλε­πό­με­νος φόρος. Ακο­λού­θως ο φο­ρο­λο­γού­με­νος μπο­ρεί να προ­σφύ­γει στη διεύ­θυν­ση επί­λυ­σης δια­φο­ρών, ωστό­σο έχει την υπο­χρέ­ω­ση να πλη­ρώ­σει το 50% του ανω­τέ­ρω κα­τα­λο­γι­σθέ­ντος φόρου. Με αυτή τη σύγ­χρο­νη δια­δι­κα­σία το ΚΕ­ΦΟ­ΜΕΠ επι­τυγ­χά­νει γρή­γο­ρα απο­τε­λέ­σμα­τα ελέγ­χων, καθώς και ση­μα­ντι­κό ποσό εσό­δων για το ελ­λη­νι­κό δη­μό­σιο.

Επι­ση­μαί­νε­ται ότι αυτά είναι τα πρώτα απο­τε­λέ­σμα­τα μιας με­γά­λης προ­σπά­θειας που διε­νερ­γεί­ται στη Γε­νι­κή Γραμ­μα­τεία. Το 2013 ήταν ένα έτος με­γά­λων αλ­λα­γών, οι οποί­ες ανα­μέ­νε­ται να καρ­πο­φο­ρή­σουν αυτή τη χρο­νιά. Τε­τρα­πλα­σιά­στη­καν οι ελεγ­κτές, αξιο­ποι­ή­θη­καν νέες τε­χνο­λο­γί­ες, διε­νερ­γού­νται έλεγ­χοι με έμ­με­σες τε­χνι­κές και γε­νι­κά εφαρ­μό­ζο­νται πολλά μέτρα, με σκοπό την πά­τα­ξη της φο­ρο­δια­φυ­γής.

Τα ανω­τέ­ρω θε­τι­κά απο­τε­λέ­σμα­τα του ΚΕ­ΦΟ­ΜΕΠ:

1. είναι προ­ϊ­όν της βελ­τί­ω­σης του θε­σμι­κού πλαι­σί­ου σχε­τι­κά με τον τρόπο που διε­νερ­γού­νται οι έλεγ­χοι. Ει­δι­κά οι αλ­λα­γές που επέ­φε­ρε ο νέος Κώ­δι­κας Φο­ρο­λο­γι­κής Δια­δι­κα­σί­ας (Νόμος 4174/2013), ει­σά­γο­ντας τη δυ­να­τό­τη­τα με­ρι­κού ελέγ­χου από 1/1/2014, με σκοπό την τα­χύ­τε­ρη ολο­κλή­ρω­ση των ελεγ­κτι­κών υπο­θέ­σε­ων. Επι­ση­μαί­νε­ται ότι ο με­ρι­κός έλεγ­χος σε καμιά πε­ρί­πτω­ση δεν ση­μαί­νει ότι το Δη­μό­σιο «απο­ποιεί­ται» τη δυ­να­τό­τη­τα του να επα­νέλ­θει με­τέ­πει­τα και για πιο ολο­κλη­ρω­μέ­νους ελέγ­χους, οι οποί­οι ωστό­σο κα­θυ­στε­ρούν σε χρο­νι­κή διάρ­κεια. Οι με­ρι­κοί έλεγ­χοι είναι πιο στο­χευ­μέ­νοι, αξιο­ποιούν άμεσα δια­θέ­σι­μα στοι­χεία (π.χ. αρ­χείο εμ­βα­σμά­των εξω­τε­ρι­κού) και συ­νε­πώς ολο­κλη­ρώ­νο­νται πολύ πιο γρή­γο­ρα, ένα­ντι του πλή­ρους ελέγ­χου

2. στη­ρί­ζο­νται στην ηλε­κτρο­νι­κή δια­σύν­δε­ση με τις τρά­πε­ζες, από όπου προ­κύ­πτει πρό­σβα­ση των ελεγ­κτών στα υπό­λοι­πα τρα­πε­ζι­κών λο­γα­ρια­σμών των ελεγ­χο­μέ­νων. Οι σχε­τι­κές ηλε­κτρο­νι­κές εφαρ­μο­γές επί του πα­ρό­ντος επε­κτεί­νο­νται έτσι ώστε μέχρι το τέλος του 2014 να υπάρ­χει πρό­σβα­ση και στην ανα­λυ­τι­κή κί­νη­ση των τρα­πε­ζι­κών λο­γα­ρια­σμών των ελεγ­χο­μέ­νων, το οποίο θα απο­τε­λέ­σει κα­τα­λυ­τι­κής ση­μα­σί­ας «εφό­διο» κατά της φο­ρο­δια­φυ­γής.

3. οφεί­λο­νται και στην αξιο­ποί­η­ση νέων σύγ­χρο­νων τε­χνι­κών έμ­με­σων ελέγ­χων, δη­λα­δή: Μέ­θο­δος τε­χνι­κής ανά­λυ­σης ρευ­στό­τη­τας του φο­ρο­λο­γού­με­νου, κα­θα­ρής θέσης του φο­ρο­λο­γού­με­νου, ύψους τρα­πε­ζι­κών κα­τα­θέ­σε­ων και δα­πα­νών σε με­τρη­τά.

Η επι­τά­χυν­ση των ελέγ­χων που επέ­φε­ραν οι νέες συν­θή­κες δεν έχει απο­τυ­πω­θεί στα δη­μο­σιευ­μέ­να στοι­χεία του τρι­μή­νου του ΚΕ­ΦΟ­ΜΕΠ, όπου κα­τα­γρά­φο­νται 94 ολο­κλη­ρω­μέ­νοι έλεγ­χοι με συ­νο­λι­κό ποσό βε­βαί­ω­σης και προ­στί­μων €26,3 εκατ. και ποσό εί­σπρα­ξης €7,6 εκατ. Ει­δι­κό­τε­ρα για το μήνα Μάρ­τιο κα­τα­γρά­φο­νται ως ολο­κλη­ρω­μέ­νοι 20 έλεγ­χοι, εκ των οποί­ων οι 13 αφο­ρού­σαν ελέγ­χους εμ­βα­σμά­των και offshore εται­ρειών. Εν­δει­κτι­κά στοι­χεία που μπο­ρούν να ανα­φερ­θούν και απο­τυ­πώ­νουν την προ­α­να­φε­ρό­με­νη δυ­να­μι­κή είναι ότι :

• στις 31/12/2013 οι έλεγ­χοι που ήταν σε εξέ­λι­ξη ήταν 108, ενώ στις 30/4/2014 είναι 1.307

• από 1/1/2014 έως και το πρώτο δε­κα­ή­με­ρο του Μαΐου 2014 ολο­κλη­ρώ­θη­καν οι ακό­λου­θοι έλεγ­χοι:

o Με τε­λι­κή έκ­θε­ση και ορι­στι­κή πράξη διορ­θω­τι­κού προσ­διο­ρι­σμού του φόρου: 181

o Με προ­σω­ρι­νό ση­μεί­ω­μα ελέγ­χου και προ­σω­ρι­νό διορ­θω­τι­κό προσ­διο­ρι­σμό φόρου: 302

Στό­χος του ΚΕ­ΦΟ­ΜΕΠ είναι, έως το τέλος του 2014 να ολο­κλη­ρώ­σει τον έλεγ­χο 720 υπο­θέ­σε­ων εμ­βα­σμά­των και offshore εται­ρειών, καθώς επί­σης κατ’ ελά­χι­στον 40 υπο­θέ­σεις με με­θό­δους εμ­μέ­σου ελέγ­χου, χρη­σι­μο­ποιώ­ντας όπου χρειά­ζε­ται και το πλαί­σιο κατά της νο­μι­μο­ποί­η­σης εσό­δων από πα­ρά­νο­μες δρα­στη­ριό­τη­τες.