Η κατηγορία της λήψης εικονικών φορολογικών στοιχείων κατ’ εξακολούθηση από κοινού βαραίνει δύο ξενοδόχους που δραστηριοποιούνται στο νησί οι οποίοι παραπέμφθηκαν με απευθείας κλήση της Εισαγγελίας Πλημμελειοδικών Ρόδου σε δίκη ενώπιον του Τριμελούς Πλημμελειοδικείου Ρόδου την εβδομάδα που διανύουμε.
Σύμφωνα με τα στοιχεία που προέκυψαν από έρευνα που διενήργησε στη ξενοδοχειακή τους επιχείρηση το ΣΔΟΕ Νοτίου Αιγαίου και επικυρώθηκε με πράξη επιβολής σχετικού προστίμου της ΔΟΥ Ρόδου, οι κατηγορούμενοι κατά τη διαχειριστική περίοδο 2005 και συγκεκριμένα στο χρονικό διάστημα από την 1-1-2005 έως την 31-12-2005, έλαβαν εικονικά φορολογικά στοιχεία, δηλαδή στοιχεία τα οποία εκδόθηκαν για συναλλαγές ανύπαρκτες, στο σύνολό τους.
Έλαβαν και καταχώρησαν συγκεκριμένα στα βιβλία της επιχείρησής τους 9 φορολογικά στοιχεία (Δελτία Αποστολής-Τιμολόγια Πώλησης και Αποδείξεις Παροχής Υπηρεσιών), συνολικής αξίας 140.925,23 ¤ (χωρίς Φ.Π.Α.) για το έτος 2005.
Όλες οι συναλλαγές είχαν γίνει με επιχείρηση εμπορίας κουφωμάτων και επίπλων που έχει εμπλακεί σε μεγάλη υπόθεση φοροαπάτης στη Ρόδο.
Πιο συγκεκριμένα το ΣΔΟΕ βρήκε στην ξενοδοχειακή επιχείρηση:
-Απόδειξη Παροχής Υπηρεσιών για παροχή προς την εταιρεία γραμμής συντριβανιού σε νησίδα εντός πισίνας και καλωδιώσεις αντλιών ως μηχανοστάσιο. Συντήρηση μετασχηματιστών και φωτιστικών πισίνας.
– Απόδειξη Παροχής Υπηρεσιών για παροχή γραμμής περιβάλλοντος χώρου, επισκευή φωτιστικών, γραμμή προβολέων τένις, τοποθέτηση πίνακα βιολογικού.
– Δελτίο Αποστολής-Τιμολόγιο Πώλησης, για αγορά δήθεν διαφόρων ανταλλακτικών κουφωμάτων αλουμινίου.
-Δελτίο Αποοτολής-Τιμολόγιο Πώλησης, για αγορά δήθεν ηλεκτρολογικών πινάκων και διαφόρων τύπων καλωδίων.
– Δελτίο Αποοτολής-Τιμολόγιο Πώλησης για αγορά άλλων ηλεκτρολογικών πινάκων και διαφόρων τύπων καλωδίων.
– Απόδειξη Παροχής Υπηρεσιών για δήθεν σύνδεση πύργου ψύξεως, εγκατάσταση και συνδεσμολογία παραγωγής ψυχρού νερού, εγκατάσταση δύο κυκλοφορητών με ηλεκτρονικούς αυτοματισμούς, εγκατάσταση δύο κυκλοφορητών για ζεστό νερό σε έξι μπόιλερ.
– Απόδειξη Παροχής Υπηρεσιών για εγκατάσταση εναλλάκτη αερίων, εγκατάσταση κυκλοφορητού και θερμοστάτη κλειστού κυκλώματος, εγκατάσταση κυκλοφορητού για αποθήκευση ζεστού νερού, εγκατάσταση κυκλοφορητού για αποθήκευση ανάμεικτου νερού.
– Δελτίο Αποστολής-Τιμολόγιο Πώλησης για αγορά δήθεν ανταλλακτικών κουφωμάτων αλουμινίου.
– Απόδειξη Παροχής Υπηρεσιών για εργασίες συντήρησης σε μπαλκονόπορτες.
Όλα τα ανωτέρω φορολογικά στοιχεία είχαν εκδοθεί από εταιρεία κουφωμάτων και επίπλων η οποία από την 1-1-2000 δεν έχει πραγματοποιήσει καθόλου αγορές υλικών, είναι τα τελευταία χρόνια σε απραξία, δεν διαθέτει μητρώο Ι.Κ.Α και δεν έχει απασχολήσει προσωπικό ήδη από την 1-1-2003 έως και την 31-12-2006.
Χωρίς να έχει αγορές και αποθέματα αλλά ούτε και προσωπικό, κατά το χρονικό διάστημα από 1-1-2005 έως και 30-12-2005 ανέλαβε την εκτέλεση έργων, μεταξύ άλλων, και στην επιχείρηση των κατηγορουμένων και εξέδωσε τα ανωτέρω εικονικά φορολογικά στοιχεία.
Οι κατηγορούμενοι ξενοδόχοι φέρονται παραπέρα, προκειμένου να προσδώσουν νομιμοφάνεια στις συναλλαγές που είχαν με τον ιδιοκτήτη της εταιρείας κουφωμάτων και επίπλων, συνέταξαν μαζί του ιδιωτικό συμφωνητικό το οποίο και κατέθεσαν στη Δ.Ο.Υ. Ρόδου, δυνάμει του οποίου θα ανελάμβανε την εκτέλεση των απαιτούμενων εργασιών για τη συντήρηση και αντικατάσταση μέρους του ηλεκτρολογικού δικτύου του ξενοδοχείου τους αντί του ποσού των 120.000 ¤, με δικά του μηχανήματα, προσωπικό και υλικά, τα οποία όμως δεν διέθετε.
Η επιχείρησή του με αντικείμενο εργασιών την πώληση κουφωμάτων αλουμινίου ή ξύλου σε ιδιώτες και επιχειρήσεις ανέγερσης οικοδομών, που φέρεται ότι εξέδωσε κάποια από τα προαναφερόμενα φορολογικά στοιχεία, σύμφωνα με τα βιβλία και στοιχεία που τήρησε, δεν διέθετε αποθέματα και δεν είχε προβεί ποτέ σε αγορές των εμπορευμάτων που αναγράφονται στα φορολογικά στοιχεία που εξέδωσε.
Ο ιδιοκτήτης της εταιρείας κουφωμάτων αλουμινίου ή ξύλου φέρεται να εμπλέκεται στη μεγαλύτερη μέχρι σήμερα υπόθεση φοροδιαφυγής που εξιχνίασε η Περιφερειακή Διοίκηση Νοτίου Αιγαίου της Υπηρεσίας Ειδικών Ελέγχων του Υπουργείου Οικονομίας και Οικονομικών. Η συνολική αξία της φοροαπάτης που κατηγορείται ότι διέπραξε ανέρχεται στο ποσό των 1.538.132,60 ευρώ!
Σύμφωνα με την δικογραφία που υπέβαλε η ΥΠΕΕ στην Εισαγγελία Πλημμελειοδικών Ρόδου, την 18η Οκτωβρίου 2007 ύστερα από έλεγχο που διενήργησαν επιθεωρητές στην επιχείρηση για την εφαρμογή των διατάξεων του ΠΔ 186/92 “Περί Κώδικος Βιβλίων και Στοιχείων” διαπιστώθηκε ότι ο ιδιοκτήτης της εταιρείας κουφωμάτων εξέδωσε κατά το έτος 2004 18 φορολογικά στοιχεία αξίας 304.268,50 ευρώ και έλαβε και καταχώρησε στα βιβλία της 12 φορολογικά στοιχεία αξίας χωρίς ΦΠΑ 333.146,50 ευρώ.
Κατά το έτος 2005 εξέδωσε 26 φορολογικά στοιχεία αξίας χωρίς ΦΠΑ 483.530,60 ευρώ και έλαβε και καταχώρησε στα βιβλία της επιχείρησης 10 φορολογικά στοιχεία χωρίς ΦΠΑ 335.000 ευρώ.
Κατά το έτος 2006 εξέδωσε 13 φορολογικά στοιχεία αξίας χωρίς ΦΠΑ 82.185 ευρώ.
Μετά από προκαταρκτική εξέταση που διενεργήθηκε και την επεξεργασία των στοιχείων που δέσμευσε η ΥΠΕΕ διαπιστώθηκε ότι τα τιμολόγια και δελτία αποστολής που είχε καταχωρήσει τα 3 χρόνια που προαναφέραμε ήταν εικονικά και αφορούσαν συναλλαγές ανύπαρκτες στο σύνολό τους.
