Δικάζεται εργολάβος για κακουργηματική φοροδιαφυγή

Υπό­θε­ση κα­κουρ­γη­μα­τι­κής φο­ρο­δια­φυ­γής θα απα­σχο­λή­σει την προ­γραμ­μα­τι­σμέ­νη για την 3η Απρι­λί­ου 2024 συ­νε­δρί­α­ση του Τρι­με­λούς Εφε­τεί­ου Δω­δε­κα­νή­σου επί κα­κουρ­γη­μά­των.

Πιο συ­γκε­κρι­μέ­να, κα­τη­γο­ρού­με­νος για φο­ρο­δια­φυ­γή κατ’ εξα­κο­λού­θη­ση – έκ­δο­ση ει­κο­νι­κών φο­ρο­λο­γι­κών στοι­χεί­ων για συ­ναλ­λα­γές ανύ­παρ­κτες στο σύ­νο­λό τους και απο­δο­χή με­ρι­κώς ει­κο­νι­κών φο­ρο­λο­γι­κών στοι­χεί­ων ως προς την αξία τους (υπερ­τι­μο­λο­γη­μέ­να) για συ­ναλ­λα­γές με­ρι­κώς υπαρ­κτές, ήτοι ανύ­παρ­κτες ως προς μέρος αυτών, η δε συ­νο­λι­κή αξία των ει­κο­νι­κών φο­ρο­λο­γι­κών στοι­χεί­ων στις ανω­τέ­ρω πε­ρι­πτώ­σεις υπερ­βαί­νει το ποσόν των 200.000 ευρώ είναι ένας ημε­δα­πός.

Του απο­δί­δε­ται ει­δι­κό­τε­ρα ότι τα έτη 2007 και 2008 και δη κατά τις δια­χει­ρι­στι­κές πε­ριό­δους από 1-1-2007 έως 31-12-2007 και από 1-1-2008 έως 31-12-2008 όντας ερ­γο­λά­βος υδραυ­λι­κών εγκα­τα­στά­σε­ων έλαβε -απο­δέ­χθη­κε και κα­τα­χώ­ρι­σε στα βι­βλία της ατο­μι­κής επι­χεί­ρη­σης 6 τι­μο­λό­για πα­ρο­χής υπη­ρε­σιών, τα οποία είναι με­ρι­κώς ει­κο­νι­κά ως προς την αξία τους, διότι αφο­ρούν με­ρι­κώς ανύ­παρ­κτες συ­ναλ­λα­γές, συ­νο­λι­κής κα­θα­ρής αξίας 306.000 €, πλέον ΦΠΑ, με συ­νο­λι­κή αξία ει­κο­νι­κό­τη­τας του­λά­χι­στον 217.050 €, τα οποία εξέ­δω­σε η ατο­μι­κή επι­χεί­ρη­ση στην Κρε­μα­στή.

Ει­δι­κό­τε­ρα, ο κα­τη­γο­ρού­με­νος έλαβε, απο­δέ­χθη­κε και κα­τα­χώ­ρη­σε στα βι­βλία της επι­χεί­ρη­σής του τα ει­κο­νι­κά, ως προς το ύψος των συ­ναλ­λα­γών (υπερ­τι­μο­λο­γη­μέ­να) τι­μο­λό­για πα­ρο­χής υπη­ρε­σιών, με αξία ει­κο­νι­κό­τη­τας του­λά­χι­στον 217.050 ευρώ, με ανα­γρα­φό­με­νη αι­τιο­λο­γία σχε­τι­κή με οι­κο­δο­μι­κές και υδραυ­λι­κές ερ­γα­σί­ες σε γνω­στό ξε­νο­δο­χείο.

Τα πα­ρα­πά­νω στοι­χεία κρί­θη­καν ως με­ρι­κώς ει­κο­νι­κά-υπερ­τι­μο­λο­γη­μέ­να του­λά­χι­στον κατά 217.050 ευρώ, για τους πα­ρα­κά­τω λό­γους:

– Η επι­χεί­ρη­ση του εκ­δό­τη των στοι­χεί­ων αντι­κει­με­νι­κά δεν είχε τη δυ­να­τό­τη­τα να προ­σφέ­ρει οι­κο­δο­μι­κές-υδραυ­λι­κές ερ­γα­σί­ες τόσο με­γά­λης αξίας,

-Η επι­χεί­ρη­σή του δεν είχε δη­λώ­σει δρα­στη­ριό­τη­τα σχε­τι­κή με υδραυ­λι­κές εγκα­τα­στά­σεις,

-Από το έγ­γρα­φο του ΙΚΑ προ­κύ­πτει ότι η επι­χεί­ρη­σή του δεν απα­σχό­λη­σε προ­σω­πι­κό, ενώ για το χρο­νι­κό διά­στη­μα από το μήνα Μάρ­τιο του 2007 έως το μήνα Δε­κέμ­βριο 2008 ο ίδιος απα­σχο­λή­θη­κε ως ερ­γά­της-τε­χνί­της σε διά­φο­ρα άλλα οι­κο­δο­μο­τε­χνι­κά έργα με ημε­ρο­μί­σθιο, πλην του ξε­νο­δο­χεί­ου και

– Ο εκ­δό­της έχει εγκα­τα­λεί­ψει προ πολ­λών ετών την επαγ­γελ­μα­τι­κή του έδρα στην Κρε­μα­στή.

Επι­πλέ­ον, κα­τη­γο­ρεί­ται ότι εξέ­δω­σε τρία φο­ρο­λο­γι­κά στοι­χεία που φέ­ρε­ται να αφο­ρούν υδραυ­λι­κές ερ­γα­σί­ες ανα­καί­νι­σης σε ξε­νο­δο­χείο τα οποία είναι στο σύ­νο­λο τους ει­κο­νι­κά, κα­θό­σον αφο­ρούν ανύ­παρ­κτες συ­ναλ­λα­γές στο σύ­νο­λό τους, αφού δεν βρέ­θη­καν ανά­λο­γες αγο­ρές από τον κα­τη­γο­ρού­με­νο τα έτη 2007 και 2008, που τι­μο­λο­γή­θη­καν οι ανω­τέ­ρω υδραυ­λι­κές ερ­γα­σί­ες, συ­νο­λι­κής κα­θα­ρής αξίας 200.009 €.