Στελέχη του υπουργείου Οικονομικών ξεκαθαρίζουν ότι δεν υπάρχει περίπτωση παράτασης της εφαρμογής του μέτρου επισημαίνοντας ότι θα συμβάλλει στην αποκάλυψη των πραγματικών εισοδημάτων από τα μισθώματα καθώς μέσω της διασταύρωσης των τραπεζικών συναλλαγών με τις φορολογικές δηλώσεις ο ελεγκτικός μηχανισμός θα εντοπίζει αυτόματα περιπτώσεις φοροδιαφυγής.

Με το νέο καθεστώς σε περίπτωση που οι υφιστάμενες μισθώσεις δεν πληρούν τον όρο της καταβολής του μισθώματος με ηλεκτρονικό χρήμα θα πρέπει να τροποποιηθεί το συμβόλαιο και η δήλωση πληροφοριακών στοιχείων μίσθωσης στη πλατφόρμα της ΑΑΔΕ ενώ η ίδια διαδικασία θα ισχύσει και για ανανεώσεις η υπογραφή νέων συμβολαίων

Ειδικότερα οι ενοικιαστές και οι εκμισθωτές θα πρέπει να γνωρίζουν τα εξής:

η κατάθεση των μισθωμάτων θα πρέπει να γίνεται σε τραπεζικό λογαριασμό που θα είναι στο όνομα του εκμισθωτή, και όχι πλέον οποιουδήποτε τρίτου (π.χ. πληρεξουσίου του, συγγενούς του, δικηγόρου του, εταιρείας διαχείρισης ακινήτων κλπ.) ώστε να είναι δυνατή η επιβεβαίωση της τραπεζικής καταβολής των ενοικίων προς τον εκμισθωτή.
Ο εκμισθωτής θα πρέπει να γνωστοποιήσει τον αριθμό του λογαριασμού αυτού διαδικτυακά στην ΑΑΔΕ, μέσω διαδικασίας που θα οριστεί σύντομα από αυτήν.
-Αν η κατάθεση των μισθωμάτων γίνεται σε κοινό τραπεζικό λογαριασμό, το όνομα του εκμισθωτή είναι σκόπιμο να είναι πρώτο μεταξύ των ονομάτων των συνδικαιούχων του λογαριασμού, για να είναι ευκολότερη η διασταύρωση των στοιχείων από την ΑΑΔΕ.
Σε περίπτωση ύπαρξης πολλών συνεκμισθωτών, καθένας τους θα πρέπει να γνωστοποιήσει στο μισθωτήριο συμφωνητικό ή τη δήλωση της ΑΑΔΕ τον δικό του λογαριασμό, με το όνομά του ως πρώτο δικαιούχο, όπου θα κατατίθεται το ποσό που του αντιστοιχεί.
Οι εκμισθωτές θα πρέπει να ζητούν από τους ενοικιαστές τους την καταβολή και των 12 μηνιαίων μισθωμάτων εντός του ίδιου οικονομικού έτους, ήτοι έως την 31η Δεκεμβρίου, ώστε να προκύπτει ότι όλα τα μηνιαία μισθώματα καταβλήθηκαν τραπεζικά καθώς η ΑΑΔΕ θα προχωρεί σε διασταυρώσεις τραπεζικών κινήσεων για να διαπιστώνει αν όλα τα μηνιαία ενοίκια έχουν καταβληθεί μέσω τράπεζας και απευθείας από τον ενοικιαστή στον εκμισθωτή
Οι κυρώσεις για συναλλαγές με μετρητά
Αν οι πληρωμές ενοικίων από την 1η Οκτωβρίου γίνονται με μετρητά και όχι μέσω τραπεζών επιβάλλονται οι ακόλουθες κυρώσεις:

οι μισθωτές ακόμη και αν πληρούν τα κριτήρια αποκλείονται από κάθε κρατική ενίσχυση ή επίδομα η βοήθημα που σχετίζεται με τη συγκεκριμένη μίσθωση, όπως είναι το στεγαστικό επίδομα ή η επιστροφή ενός ενοικίου το χρόνο
οι εκμισθωτές δεν δικαιούνται την έκπτωση 5% στο ακαθάριστο εισόδημα ως δαπάνη επισκευής και συντήρησης του ακινήτου η οποία υπολογίζεται αυτόματα χωρίς την προσκόμιση δικαιολογητικών, πράγμα που σημαίνει ότι ο φόρος δεν επιβάλλεται στο 100% του εισοδήματος αλλά στο 95%.
σε όσους ασκούν επιχειρηματική δραστηριότητα η εφορία δεν θα αναγνωρίζει ως εκπιπτόμενη από το εισόδημα τη δαπάνη για το ενοίκιο.
Σημειώνεται ότι από την επεξεργασία των φορολογικών δηλώσεων προκύπτει ότι 7 στους 10 φορολογούμενους δηλώνουν εισοδήματα από ενοίκια έως 5.000 ευρώ ενώ το 16% δηλώνει από 5.001 έως 10.000 ευρώ, δηλαδή το 87% δηλώνει κάτω από 10.000 ευρώ. Ενοίκια πάνω από 10.000 ευρώ και έως 20.000 ευρώ δηλώνουν περίπου 160.000 φορολογούμενοι, δηλαδή λιγότεροι από 1 στους 10.

Πηγή: flash.gr

Ενοίκια: Πληρωμές μόνο μέσω τραπεζών από την 1η Οκτωβρίου – Οι κυρώσεις για συναλλαγές με μετρητά

Φώτο αρχείου

Λουκέτο σε δύο νυχτερινά κέντρα στο Φαληράκι από την ΑΑΔΕ

Γιατί το εύκολο είναι να ξαναχτυπήσεις εκεί που ξέρεις τον δρόμο. Το δύσκολο είναι να ψάξεις εκεί που δεν σε περιμένουν.

Η υψηλή τεχνολογία είναι εντυπωσιακή, αλλά όταν ο αλγόριθμος σε στέλνει κάθε Τρίτη στο ίδιο μαγαζί, δεν λέγεται ανάλυση κινδύνου, λέγεται συνήθεια.

Τα drones πέταξαν, η φοροδιαφυγή κάπου κρύβεται

Τουριστικές επιχειρήσεις
Στο επίκεντρο των ελέγχων θα βρεθούν κυρίως επιχειρήσεις που δραστηριοποιούνται στον τουρισμό, όπως η εστίαση, τα καταστήματα παροχής ποτών, τα ξενοδοχεία και τα τουριστικά καταλύματα, καθώς στους συγκεκριμένους κλάδους καταγράφονται σταθερά υψηλά ποσοστά παραβατικότητας. Παράλληλα, στο μικροσκόπιο μπαίνουν οι επιχειρήσεις εκμίσθωσης ομπρελών στις παραλίες, αλλά και επιχειρήσεις παροχής προσωπικών υπηρεσιών, όπως κομμωτήρια και κέντρα αισθητικής, όπου επίσης εντοπίζονται σημαντικές παραβάσεις.

Φέτος αναμένονται σαρωτικοί έλεγχοι σε κάθε γωνιά της χώρας (με επίκεντρο τις περιοχές που προαναφέρθηκαν), με τη φορολογική διοίκηση να βγάζει στο πεδίο εκατοντάδες ελεγκτές, επιχειρώντας να βάλει φρένο στη φοροδιαφυγή. Στο στόχαστρο μπαίνουν επιχειρήσεις που δεν εκδίδουν αποδείξεις, λειτουργούν με POS που δεν είναι διασυνδεδεμένα με τις ταμειακές μηχανές, χρησιμοποιούν αδήλωτα τερματικά, ακόμη και από το εξωτερικό, ή εμφανίζουν τα POS ως… εκτός λειτουργίας, προκειμένου να κατευθύνουν τις συναλλαγές στα μετρητά.

Οι ενδείξεις που διαθέτει η φορολογική διοίκηση δείχνουν ότι σε αρκετές τουριστικές περιοχές της περιφέρειας εξακολουθούν να καταγράφονται σοβαρές παραβάσεις, παρά την υποχρεωτική διασύνδεση των ηλεκτρονικών συστημάτων. Για τον λόγο αυτό, οι ελεγκτές θα πραγματοποιούν εκτεταμένους επιτόπιους ελέγχους, εξετάζοντας εάν οι αποδείξεις διαβιβάζονται κανονικά στα πληροφοριακά συστήματα της ΑΑΔΕ, εάν οι ταμειακές μηχανές είναι συνδεδεμένες με τα POS και εάν χρησιμοποιούνται δηλωμένα μέσα πληρωμών.

Ιδιαίτερη βαρύτητα δίνεται στις περιπτώσεις χρήσης POS του εξωτερικού, τα οποία είτε δεν έχουν δηλωθεί είτε δεν διαβιβάζουν τα στοιχεία των συναλλαγών στο myDATA, με αποτέλεσμα οι εισπράξεις να παραμένουν «αόρατες» για τη φορολογική διοίκηση. Σύμφωνα με πληροφορίες, έχουν ήδη εντοπιστεί χιλιάδες αδήλωτα POS συνδεδεμένα με παρόχους του εξωτερικού. Μάλιστα έχει εντοπιστεί, για παράδειγμα, στο Λεωνίδιο επιχείρηση που λειτουργούσε με POS τρίτης χώρας εκτός Ε.Ε., το οποίο δεν είχε δηλωθεί στην ΑΑΔΕ. Βέβαια, το 80% των συσκευών που έχουν εντοπιστεί προέρχεται από τη Βουλγαρία, ενώ αντίστοιχες περιπτώσεις έχουν καταγραφεί με παρόχους από τη Μεγάλη Βρετανία, τη Λιθουανία, το Βέλγιο και την Ιρλανδία. Το πρόβλημα δεν είναι η προέλευση του τερματικού, αλλά η μη δήλωσή του και η μη διαβίβαση των συναλλαγών στα ηλεκτρονικά συστήματα της ΑΑΔΕ, γεγονός που επιτρέπει την απόκρυψη τζίρου και τη μη απόδοση ΦΠΑ.

Σε Κορινθία και Αρκαδία οι ισχυρότερες ενδείξεις παραβατικότητας. Ακολουθούν Εύβοια, Ηλεία, Αχαΐα, Χανιά, Λασίθι, Λακωνία και Αιτωλοακαρνανία.

Και τα ταξί
Στο μικροσκόπιο των ελέγχων μπαίνει και ο κλάδος των ταξί, όπου η φορολογική διοίκηση διαπιστώνει ότι εξακολουθούν να εμφανίζονται σημαντικές παραβάσεις. Οι ελεγκτές θα εστιάσουν στη μη έκδοση αποδείξεων, στη μη λειτουργία ή στην απενεργοποίηση των POS, στην αφαίρεση των υποχρεωτικών αυτοκόλλητων που ενημερώνουν τους επιβάτες ότι μπορούν να πληρώσουν με κάρτα, καθώς και στη μη χρήση ταξιμέτρου σε ορισμένες διαδρομές. Οι συγκεκριμένοι έλεγχοι αναμένεται να είναι αιφνιδιαστικοί και να πραγματοποιούνται τόσο σε τουριστικούς προορισμούς όσο και στα μεγάλα αστικά κέντρα, όχι μόνο από την ΑΑΔΕ, αλλά και από τους ελεγκτές του υπουργείου Ανάπτυξης που έχουν την αρμοδιότητα.

Υποχρεωτικά και στις μικρές επιχειρήσεις ηλεκτρονικό τιμολόγιο
Η φορολογική διοίκηση υπενθυμίζει ότι η κατοχή POS από πάροχο του εξωτερικού δεν είναι παράνομη, υπό την προϋπόθεση ότι το μέσο πληρωμών έχει δηλωθεί στο Μητρώο POS και οι συναλλαγές διαβιβάζονται κανονικά στο myDATA. Αντίθετα, η μη δήλωση, η μη διασύνδεση ή η παράκαμψη των ηλεκτρονικών συστημάτων συνεπάγονται βαριές κυρώσεις.

Βαριά πρόστιμα
Τα πρόστιμα παραμένουν ιδιαίτερα αυστηρά. Για τη μη εγκατάσταση ή χρήση POS προβλέπεται διοικητικό πρόστιμο 1.500 ευρώ, ενώ για τη μη διασύνδεση των POS με τις ταμειακές μηχανές τα πρόστιμα ανέρχονται σε 10.000 ευρώ για επιχειρήσεις με απλογραφικά βιβλία και σε 20.000 ευρώ για όσες τηρούν διπλογραφικά. Είναι χαρακτηριστικό ότι στις αρχές του έτους επιβλήθηκαν πρόστιμα συνολικού ύψους 680.000 ευρώ σε 55 επιχειρήσεις που δεν είχαν προχωρήσει στη διασύνδεση των POS με τις ταμειακές μηχανές τους.

Παρά την πρόοδο που έχει επιτευχθεί με την ψηφιοποίηση των συναλλαγών και τη διασύνδεση των συστημάτων, η φοροδιαφυγή προσαρμόζεται στα νέα δεδομένα. Για τον λόγο αυτό, το φετινό καλοκαίρι το βάρος μεταφέρεται στους επιτόπιους ελέγχους, με έμφαση στις περιοχές και στους κλάδου όπου καταγράφονται οι μεγαλύτερες ενδείξεις παραβατικότητας.

Πηγή: kathimeini.gr

Στο στόχαστρο των αιφνιδιαστικών ελέγχων της ΑΑΔΕ δημοφιλείς νησιωτικοί προορισμοί – Ρόδος και Κως στη λίστα

Σήμερα οι πληροφορίες από τις ταμειακές μηχανές αποστέλλονται στην ΑΑΔΕ ανά συγκεκριμένα χρονικά διαστήματα. Με το νέο πληροφοριακό σύστημα, κάθε απόδειξη που εκδίδεται από ταμειακή μηχανή ή φορολογικό ηλεκτρονικό μηχανισμό θα φτάνει σχεδόν σε πραγματικό χρόνο στα πληροφοριακά συστήματα της ΑΑΔΕ. Έτσι, οι ελεγκτικές υπηρεσίες θα έχουν διαρκή εικόνα του αριθμού των συναλλαγών, της εξέλιξης του ημερήσιου τζίρου και της λειτουργίας των ταμειακών μηχανών, χωρίς να περιμένουν το τέλος της ημέρας.

 Αυτόματες ειδοποιήσεις
Η νέα πλατφόρμα δεν θα περιορίζεται μόνο στη συλλογή στοιχείων. Μέσω εργαλείων ανάλυσης κινδύνου θα συγκρίνει τη συμπεριφορά κάθε επιχείρησης με τα ιστορικά δεδομένα που διαθέτει ήδη η ΑΑΔΕ.

Εάν διαπιστωθεί απότομη μείωση στον αριθμό των αποδείξεων, μεγάλη πτώση του τζίρου χωρίς προφανή αιτία ή διακοπή αποστολής στοιχείων από ταμειακή μηχανή, το σύστημα θα ενεργοποιεί αυτόματα ειδοποίηση προς τις ελεγκτικές υπηρεσίες. Στη συνέχεια οι ελεγκτές θα εξετάζουν αν η μεταβολή δικαιολογείται από πραγματικά γεγονότα ή αποτελεί ένδειξη απόκρυψης φορολογητέας ύλης.

Με αυτόν τον τρόπο οι έλεγχοι γίνονται πιο στοχευμένοι, καθώς οι ελεγκτικές υπηρεσίες θα επικεντρώνονται στις επιχειρήσεις που εμφανίζουν αυξημένο κίνδυνο παραβατικότητας, αντί να πραγματοποιούν εκτεταμένους δειγματοληπτικούς ελέγχους.

Διασύνδεση με POS και myDATA
Κεντρικό ρόλο στο νέο μοντέλο θα έχει η πλήρης διασύνδεση των ταμειακών μηχανών με τα POS και την πλατφόρμα myDATA. Στόχος είναι κάθε πληρωμή με κάρτα να συνοδεύεται υποχρεωτικά από την έκδοση της αντίστοιχης απόδειξης και τα στοιχεία να διαβιβάζονται αυτόματα στην ΑΑΔΕ.

Η αυτοματοποίηση της διαδικασίας αναμένεται να περιορίσει σημαντικά τα λάθη και τις παραλείψεις που μέχρι σήμερα μπορούσαν να οδηγήσουν επιχειρήσεις σε κυρώσεις λόγω εκπρόθεσμης ή ελλιπούς διαβίβασης στοιχείων.

Το έργο χρηματοδοτείται από το Ταμείο Ανάκαμψης και εντάσσεται στον ψηφιακό μετασχηματισμό της φορολογικής διοίκησης, με στόχο την ενίσχυση της φορολογικής συμμόρφωσης και τον περιορισμό της φοροδιαφυγής.

Τα πρόστιμα
Το νέο σύστημα δεν αλλάζει το πλαίσιο των κυρώσεων, το οποίο παραμένει ιδιαίτερα αυστηρό.

Για συναλλαγές που επιβαρύνονται με ΦΠΑ, επιβάλλεται πρόστιμο ίσο με το 50% του φόρου που αναγράφεται στο φορολογικό στοιχείο που δεν διαβιβάστηκε, με ελάχιστο ποσό 250 ευρώ για επιχειρήσεις με απλογραφικά βιβλία και 500 ευρώ για όσες τηρούν διπλογραφικά βιβλία.

Για συναλλαγές χωρίς ΦΠΑ, τα πρόστιμα ανέρχονται σε 500 ευρώ για επιχειρήσεις με απλογραφικά βιβλία και 1.000 ευρώ για επιχειρήσεις με διπλογραφικά βιβλία.

Εάν η ίδια παράβαση διαπιστωθεί ξανά μέσα σε διάστημα πέντε ετών, τα πρόστιμα διπλασιάζονται, γεγονός που καθιστά ακόμη πιο επιτακτική την ορθή και έγκαιρη διαβίβαση των στοιχείων.

Πηγή: newmoney.gr

Η Εφορία αποκτά εικόνα για κάθε απόδειξη την ώρα που κόβεται

Ελεύθερος, με την επιβολή περιοριστικών όρων, αφέθηκε ο 35χρονος υπήκοος Κύπρου ο οποίος μεταφέρθηκε στην Ελλάδα έπειτα από εκτέλεση Ευρωπαϊκού Εντάλματος Σύλληψης, προκειμένου να αντιμετωπίσει βαρύτατες κατηγορίες για φοροδιαφυγή και έκδοση εικονικών φορολογικών στοιχείων. Αμέσως μετά την ολοκλήρωση της απολογίας του ενώπιον του ανακριτή, κρίθηκε ότι η παρουσία του στη μετέπειτα διαδικασία διασφαλίζεται επαρκώς χωρίς την ανάγκη στερητικού της ελευθερίας μέτρου.
Ο 35χρονος βαρύνεται με την υποχρέωση να εμφανίζεται μία φορά κάθε μήνα ενώπιον ελληνικής προξενικής αρχής στην Κύπρο, όπου βρίσκεται ο τόπος μόνιμης διαμονής του, ενώ παράλληλα του επιβλήθηκε η καταβολή χρηματικής εγγύησης ύψους 2.000 ευρώ.
Όπως ανέπτυξε ο συνήγορός του, κ. Αχιλλέας Δασκαλάκης, η πιθανότητα φυγής του εντολέα του ήταν ουσιαστικά αποκλεισμένη, καθώς τόσο το οικογενειακό όσο και το επαγγελματικό και φιλικό του περιβάλλον εντοπίζονται εξ ολοκλήρου στην Κύπρο, ενώ δεν υφίστανται προηγούμενες αμετάκλητες καταδίκες για ομοειδή αδικήματα.
Η υπόθεση εδράζεται σε ευρύ φορολογικό έλεγχο και αφορά στις διαχειριστικές περιόδους των ετών 2017 και 2018, με τα εμπλεκόμενα ποσά να ξεπερνούν συνολικά τα 2,6 εκατομμύρια ευρώ. Σύμφωνα με πληροφορίες της «δημοκρατικής», το κατηγορητήριο διακρίνει τρεις μορφές αξιόποινων πράξεων, καθεμία εκ των οποίων τιμωρείται σε βαθμό κακουργήματος, με ποινή κάθειρξης που μπορεί να φτάσει έως και τα 20 έτη.
Η πρώτη ομάδα κατηγοριών αφορά φοροδιαφυγή μέσω ανακριβών δηλώσεων φορολογίας εισοδήματος. Κατά τα αναφερόμενα, για το 2017 ο 35χρονος, ως διαχειριστής κατασκευαστικής εταιρείας περιορισμένης ευθύνης, φέρεται να απέκρυψε φορολογητέα εισοδήματα 1.121.050,92 ευρώ, με τον κύριο φόρο που δεν αποδόθηκε να ανέρχεται σε 345.992,34 ευρώ.
Για το 2018 η αντίστοιχη απόκρυψη υπολογίζεται σε 935.197,24 ευρώ, με τον φόρο που φέρεται να απεφεύχθη να φτάνει τα 290.261,53 ευρώ. Και στις δύο περιπτώσεις τα ποσά υπερβαίνουν το όριο των 150.000 ευρώ ανά περίοδο, στοιχείο που προσδίδει στις πράξεις κακουργηματικό χαρακτήρα.
Η δεύτερη κατηγορία σχετίζεται με τη μη απόδοση ΦΠΑ. Όπως προκύπτει, για το 2017 δεν αποδόθηκε στο Ελληνικό Δημόσιο ΦΠΑ ύψους 280.692,66 ευρώ, ενώ για το 2018 το αντίστοιχο ποσό υπολογίζεται σε 224.228,48 ευρώ, υπερβαίνοντας και πάλι το όριο των 100.000 ευρώ ετησίως.
Η τρίτη και βαρύτερη πτυχή αφορά στην έκδοση εικονικών φορολογικών στοιχείων. Σύμφωνα με την κατηγορία, η εταιρεία εξέδωσε συνολικά 543 εικονικά στοιχεία για ανύπαρκτες συναλλαγές, εκ των οποίων 416 μέσα στο 2017 προς 33 διαφορετικές επιχειρήσεις και 127 μέσα στο 2018 προς 20 ακόμη. Η συνολική καθαρή τους αξία υπολογίζεται σε 2.152.478,40 ευρώ, πλέον ΦΠΑ ύψους 513.108,31 ευρώ.

Απέναντι στο κατηγορητήριο, ο 35χρονος οικοδόμησε την υπεράσπισή του στον ισχυρισμό ότι υπήρξε διαχειριστής μόνο τυπικά, χωρίς ουδέποτε να ασκήσει ουσιαστικά καθήκοντα διοίκησης. Όπως διατείνεται, γεννήθηκε και μεγάλωσε σε εργατική οικογένεια, εργάστηκε από πολύ νεαρή ηλικία σε χειρωνακτικές δουλειές και αργότερα ως οδηγός φορτηγών, χωρίς γνώσεις λογιστικών, φορολογικών ή εταιρικών ζητημάτων.
Σύμφωνα με τα όσα προβάλλει, το 2016 ήρθε σε επαφή, μέσω τρίτου προσώπου, με έναν επιχειρηματία ο οποίος του παρουσιάστηκε ως άνθρωπος με οικονομική επιφάνεια που στηρίζει νέους χωρίς κεφάλαιο στο ξεκίνημα μιας δραστηριότητας. Στο πλαίσιο αυτό, υποστηρίζει, αποδέχθηκε να εμφανιστεί ως διαχειριστής, με την πεποίθηση ότι η επιχείρηση θα περιερχόταν τελικά σε εκείνον. Ο ίδιος ισχυρίζεται ότι ο πραγματικός έλεγχος ασκούνταν από τρίτα πρόσωπα, τα οποία λάμβαναν όλες τις ουσιαστικές αποφάσεις, ενώ ο δικός του ρόλος εξαντλούνταν στην καθημερινή εργασία πεδίου και στην υπογραφή εγγράφων που του παρουσιάζονταν ως αναγκαία.
Για τα εικονικά παραστατικά διατείνεται ότι δεν είχε καμία γνώση και ότι κλήθηκε να θέσει την υπογραφή του σε έγγραφα χωρίς να αντιλαμβάνεται το περιεχόμενό τους.
Όπως αναφέρει, αποχώρησε οριστικά από τη δραστηριότητα στα τέλη του 2018, υπογράφοντας όσα του παρουσιάστηκαν ως απαραίτητα για το κλείσιμο της υπόθεσης, με την πεποίθηση ότι κάθε σχέση του με την εταιρεία είχε λήξει νόμιμα και οριστικά.
Έκτοτε, υποστηρίζει, επέστρεψε στη χώρα του, δημιούργησε οικογένεια και εργάστηκε τίμια, αγνοώντας πλήρως οποιαδήποτε εκκρεμότητα.
Κατά τους ισχυρισμούς του, ο 35χρονος πληροφορήθηκε για πρώτη φορά την ύπαρξη κατηγοριών εις βάρος του μόλις προς τα τέλη του 2025, όταν επιχείρησε να εκδώσει αντίγραφο ποινικού μητρώου για επαγγελματικούς λόγους, στο πλαίσιο διαδικασίας πρόσληψης σε υπηρεσία της χώρας του. Όπως αναφέρει, τότε διαπίστωσε ότι εκκρεμούσαν εις βάρος του υποθέσεις σχετιζόμενες με την εταιρεία από την οποία θεωρούσε ότι είχε αποχωρήσει χρόνια νωρίτερα.
Η πλήρης εικόνα, διατείνεται, σχηματίστηκε μόνο τη στιγμή της σύλληψής του, οπότε και βρέθηκε αντιμέτωπος με κακουργηματικές κατηγορίες για πράξεις στις οποίες, όπως υποστηρίζει, ουδεμία ουσιαστική ανάμειξη είχε.

Ελεύθερος υπό όρους ο 35χρονος Κύπριος που κατηγορείται για κύκλωμα εικονικών τιμολογίων ύψους 2,6 εκατομμυρίων ευρώ

Ενώπιον του Α’ τακτικού Ανακριτή απολογείται σήμερα ένας 35χρονος υπήκοος Κύπρου, ο οποίος εξεδόθη από τη χώρα καταγωγής του προς την Ελλάδα για να αντιμετωπίσει βαρύτατες κατηγορίες για φοροδιαφυγή και έκδοση εικονικών φορολογικών στοιχείων. Προσέρχεται συνοδευόμενος από τους συνηγόρους του, κ.κ. Στέλιο Αλεξανδρή και Αχιλλέα Δασκαλάκη, και αρνείται κάθε εμπλοκή, υποστηρίζοντας ότι ουδέποτε άσκησε ουσιαστικά καθήκοντα διαχείρισης.
Η υπόθεση εδράζεται σε ευρύ φορολογικό έλεγχο και αφορά στις διαχειριστικές περιόδους των ετών 2017 και 2018, με τα εμπλεκόμενα ποσά να ξεπερνούν συνολικά τα 2,6 εκατομμύρια ευρώ. Το κατηγορητήριο διακρίνει τρεις μορφές αξιόποινων πράξεων, καθεμία εκ των οποίων, σύμφωνα με πληροφορίες της «δημοκρατικής», τιμωρείται σε βαθμό κακουργήματος με ποινή κάθειρξης που μπορεί να φτάσει έως και τα 20 έτη.
Οι κατηγορίες που καλείται να αντικρούσει
Η πρώτη ομάδα κατηγοριών αφορά φοροδιαφυγή μέσω ανακριβών δηλώσεων φορολογίας εισοδήματος. Για το 2017 ο 35χρονος φέρεται να απέκρυψε, ως διαχειριστής κατασκευαστικής εταιρείας περιορισμένης ευθύνης, φορολογητέα εισοδήματα 1.121.050,92 ευρώ, με τον κύριο φόρο που δεν αποδόθηκε να ανέρχεται στα 345.992,34 ευρώ. Για το 2018 η αντίστοιχη απόκρυψη υπολογίζεται σε 935.197,24 ευρώ, με τον φόρο που φέρεται να απεφεύχθη να φτάνει τα 290.261,53 ευρώ. Και στις δύο περιπτώσεις τα ποσά υπερβαίνουν το όριο των 150.000 ευρώ ανά περίοδο, στοιχείο που προσδίδει στις πράξεις κακουργηματικό χαρακτήρα.
Η δεύτερη κατηγορία σχετίζεται με τη μη απόδοση ΦΠΑ. Κατά τα αναφερόμενα, για το 2017 δεν αποδόθηκε στο Ελληνικό Δημόσιο ΦΠΑ ύψους 280.692,66 ευρώ, ενώ για το 2018 το αντίστοιχο ποσό ανέρχεται σε 224.228,48 ευρώ, υπερβαίνοντας και πάλι το όριο των 100.000 ευρώ ετησίως.
Η τρίτη και βαρύτερη πτυχή αφορά στην έκδοση εικονικών φορολογικών στοιχείων. Σύμφωνα με την κατηγορία, η εταιρεία εξέδωσε συνολικά 543 εικονικά στοιχεία για ανύπαρκτες συναλλαγές, εκ των οποίων 416 μέσα στο 2017 προς 33 διαφορετικές επιχειρήσεις και 127 μέσα στο 2018 προς 20 ακόμη. Η συνολική καθαρή τους αξία υπολογίζεται σε 2.152.478,40 ευρώ, πλέον ΦΠΑ ύψους 513.108,31 ευρώ.
Η εικόνα της επίμαχης εταιρείας
Κομβικό σημείο της κατηγορίας αποτελεί ο χαρακτηρισμός της επιχείρησης ως συναλλακτικά ανύπαρκτης. Από τον έλεγχο διαπιστώθηκε ότι κατά την κρίσιμη περίοδο δεν διέθετε επαγγελματική εγκατάσταση, δεν είχε απογραφεί ως εργοδότης και δεν διέθετε μεταφορικά μέσα, ενώ δήλωνε μόνο έσοδα χωρίς να εμφανίζει αγορές και δαπάνες. Το στοιχείο αυτό, κατά την κατηγορία, ενισχύει την εκτίμηση ότι λειτουργούσε ως όχημα έκδοσης πλαστών παραστατικών και όχι ως πραγματική παραγωγική μονάδα.
Η γραμμή υπεράσπισης
Ο 35χρονος αρνείται κατηγορηματικά κάθε εμπλοκή και θεμελιώνει την υπεράσπισή του στον ισχυρισμό ότι υπήρξε διαχειριστής μόνο κατ’ όνομα. Όπως διατείνεται, στα μέσα του 2016 ζούσε και εργαζόταν στην Κύπρο ως οδηγός φορτηγού, χωρίς καμία σχέση με την Ελλάδα, και ύστερα από σύσταση γνωστού του πατέρα του ήρθε σε επαφή με έναν επιχειρηματία που του παρουσιάστηκε ως πρόσωπο το οποίο στηρίζει νέους χωρίς κεφάλαια. Ισχυρίζεται ότι ο ίδιος ήθελε να ασχοληθεί με την εμπορία προϊόντων καθαρισμού, ωστόσο του προτάθηκε να αναλάβει πρώτα τη διαχείριση μιας κατασκευαστικής εταιρείας ώστε να αποκτήσει στέρεο επαγγελματικό προφίλ, παρότι οι γνώσεις του περιορίζονταν στο επίπεδο του Γυμνασίου.
Σύμφωνα με όσα προβάλλει, στην έδρα της εταιρείας μετέβαινε μία ή δύο φορές τον μήνα, ελάμβανε μηνιαίως ποσό μεταξύ 300 και 500 ευρώ και ποτέ δεν προέβη σε πρόσληψη προσωπικού ή λογιστή. Η ουσιαστική διαχείριση, διατείνεται, ασκούνταν από τρίτους, ενώ ο ρόλος του εξαντλούνταν στην υπογραφή εγγράφων. Για τα εικονικά τιμολόγια ισχυρίζεται ότι δεν γνώριζε τίποτα και ότι του δόθηκαν λευκά παραστατικά, στα οποία έθεσε μόνο την υπογραφή του.
Παράλληλα, φέρεται να σύστησε και ατομική επιχείρηση εμπορίας προϊόντων καθαρισμού, στην οποία υποστηρίζει ότι παρέμεινε ουσιαστικά μισθωτός με αποδοχές 1.200 ευρώ τον μήνα. Στις αρχές του 2018 εξέφρασε δυσαρέσκεια και δήλωσε την πρόθεσή του να αποχωρήσει, ενώ περί τον Απρίλιο του ίδιου έτους εγκαταστάθηκε εκ νέου μόνιμα στη χώρα του. Όπως αναφέρει, αγνοούσε τη φορολογική και ποινική εξέλιξη της υπόθεσης και έλαβε γνώση των διώξεων μόλις τη στιγμή της σύλληψής του.

Απολογείται σήμερα ο 35χρονος για τα 543 εικονικά τιμολόγια και τη φοροδιαφυγή των 2,6 εκατομμυρίων

Στα δικαστήρια της Ρόδου οδηγήθηκε χθες ένας 35χρονος υπήκοος Κύπρου, ο οποίος εξεδόθη από τη χώρα καταγωγής του στην Ελλάδα προκειμένου να αντιμετωπίσει βαρύτατες κατηγορίες για φοροδιαφυγή και έκδοση εικονικών φορολογικών στοιχείων. Ο κατηγορούμενος παρέστη με τους συνηγόρους του, κ.κ. Στέλιο Αλεξανδρή και Αχιλλέα Δασκαλάκη, και, όπως είχε πράξει ήδη από το πρώτο στάδιο της υπόθεσης, αρνήθηκε στο σύνολό τους τα αδικήματα που του αποδίδονται, υποστηρίζοντας ότι ουδέποτε άσκησε ουσιαστικά καθήκοντα διαχείρισης στην εταιρεία για λογαριασμό της οποίας φέρεται να τελέστηκαν οι πράξεις.
Πρόκειται για μια υπόθεση που εδράζεται σε ευρύ φορολογικό έλεγχο και αφορά στις διαχειριστικές περιόδους των ετών 2017 και 2018, με τα ποσά που εμπλέκονται να ξεπερνούν συνολικά τα 2,6 εκατομμύρια ευρώ. Το κατηγορητήριο διακρίνει τρεις διαφορετικές μορφές αξιόποινων πράξεων, καθεμία εκ των οποίων, σύμφωνα με πληροφορίες της «δημοκρατικής», τιμωρείται σε βαθμό κακουργήματος με ποινή κάθειρξης που μπορεί να φτάσει έως και τα 20 έτη.
Τι αποδίδεται στον κατηγορούμενο
Η πρώτη ομάδα κατηγοριών αφορά φοροδιαφυγή μέσω υποβολής ανακριβών δηλώσεων φορολογίας εισοδήματος. Όπως προκύπτει από τα στοιχεία της υπόθεσης, για το φορολογικό έτος 2017 ο 35χρονος φέρεται να απέκρυψε, υπό την ιδιότητα του διαχειριστή της κατασκευαστικής εταιρείας περιορισμένης ευθύνης, φορολογητέα εισοδήματα ύψους 1.121.050,92 ευρώ, με τον αναλογούντα κύριο φόρο που δεν αποδόθηκε να ανέρχεται στις 345.992,34 ευρώ. Για το επόμενο έτος, το 2018, η αντίστοιχη απόκρυψη υπολογίζεται σε 935.197,24 ευρώ, με τον φόρο που φέρεται να απεφεύχθη να φτάνει τις 290.261,53 ευρώ. Και στις δύο περιπτώσεις το ποσό υπερβαίνει το όριο των 150.000 ευρώ ανά διαχειριστική περίοδο, στοιχείο που προσδίδει στις πράξεις κακουργηματικό χαρακτήρα.
Η δεύτερη κατηγορία σχετίζεται με τη μη απόδοση Φόρου Προστιθέμενης Αξίας. Κατά τα αναφερόμενα, για το έτος 2017 δεν αποδόθηκε στο Ελληνικό Δημόσιο ΦΠΑ συνολικού ποσού 280.692,66 ευρώ, ενώ για το 2018 το αντίστοιχο ποσό ανέρχεται σε 224.228,48 ευρώ, υπερβαίνοντας και πάλι το όριο των 100.000 ευρώ ετησίως που θεμελιώνει την κακουργηματική μορφή του αδικήματος.
Η τρίτη και βαρύτερη πτυχή της δικογραφίας εστιάζει στην έκδοση εικονικών φορολογικών στοιχείων. Σύμφωνα με την κατηγορία, η εταιρεία εξέδωσε συνολικά 543 εικονικά φορολογικά στοιχεία, τα οποία αφορούσαν συναλλαγές ανύπαρκτες στο σύνολό τους. Ειδικότερα, κατά τη διαχειριστική περίοδο του 2017 φέρεται να εκδόθηκαν 416 τέτοια στοιχεία προς 33 διαφορετικές επιχειρήσεις, ενώ το 2018 ο αριθμός τους ανήλθε σε 127, προς 20 ακόμη επιχειρήσεις. Η συνολική καθαρή αξία των εικονικών στοιχείων υπολογίζεται σε 2.152.478,40 ευρώ, πλέον ΦΠΑ ύψους 513.108,31 ευρώ.
Η εικόνα της επίμαχης εταιρείας
Κομβικό σημείο της κατηγορίας αποτελεί ο χαρακτηρισμός της επιχείρησης ως συναλλακτικά ανύπαρκτης. Από τον φορολογικό έλεγχο, όπως προκύπτει, διαπιστώθηκε ότι κατά την κρίσιμη περίοδο η εταιρεία δεν διέθετε επαγγελματική εγκατάσταση, δεν είχε απογραφεί ως εργοδότης και δεν διέθετε μεταφορικά μέσα. Παράλληλα, δήλωνε μόνο έσοδα, χωρίς να εμφανίζει αγορές και δαπάνες κατά τα ελεγχόμενα έτη, κάτι που, κατά την κατηγορία, ενισχύει την εκτίμηση ότι λειτουργούσε ως όχημα έκδοσης πλαστών παραστατικών και όχι ως πραγματική παραγωγική μονάδα. Ο αριθμός και τα ακριβή χαρακτηριστικά των ανύπαρκτων συναλλαγών δεν είχαν προσδιοριστεί κατά το στάδιο της ανάκρισης.
Η γραμμή υπεράσπισης
Από την πλευρά του, ο 35χρονος αρνείται κατηγορηματικά κάθε εμπλοκή και χτίζει την υπεράσπισή του γύρω από τον ισχυρισμό ότι υπήρξε διαχειριστής μόνο κατ’ όνομα. Όπως διατείνεται, κατά τα μέσα του 2016 ζούσε και εργαζόταν στην Κύπρο ως οδηγός φορτηγού, χωρίς καμία προγενέστερη επαγγελματική ή επιχειρηματική σχέση με την Ελλάδα. Υποστηρίζει ότι, ύστερα από σύσταση γνωστού του πατέρα του, ήρθε σε επαφή με έναν επιχειρηματία ο οποίος του παρουσιάστηκε ως πρόσωπο που στηρίζει νέους χωρίς κεφάλαια και διασυνδέσεις.
Ο κατηγορούμενος ισχυρίζεται ότι ο ίδιος επιθυμούσε να ασχοληθεί με την εμπορία προϊόντων καθαρισμού, τομέα οικείο σε αυτόν λόγω παλαιότερης δραστηριότητας της μητέρας του, και ότι ο εν λόγω επιχειρηματίας τού πρότεινε να αναλάβει πρώτα τη διαχείριση μιας κατασκευαστικής εταιρείας ώστε να αποκτήσει, όπως φέρεται να του ειπώθηκε, ένα στέρεο επαγγελματικό προφίλ. Όπως αναφέρει, οι γνώσεις του περιορίζονταν στο επίπεδο του Γυμνασίου και ουδεμία σχέση είχε με τον κατασκευαστικό κλάδο, αποδέχθηκε όμως την πρόταση με τη διαβεβαίωση ότι τα πάντα, από τις επαφές έως το πελατολόγιο, θα τα αναλάμβανε ο ίδιος ο επιχειρηματίας.
Σύμφωνα με την απολογία του, στην έδρα της εταιρείας μετέβαινε μία ή δύο φορές τον μήνα, λάμβανε αρχικά μηνιαίως ένα ποσό μεταξύ 300 και 500 ευρώ, το οποίο ουδέποτε αυξήθηκε, και ποτέ δεν προέβη σε πρόσληψη προσωπικού ή λογιστή. Η ουσιαστική διαχείριση, διατείνεται, ασκούνταν εξ ολοκλήρου από τρίτους, ενώ ο ρόλος του εξαντλούνταν στην κατά καιρούς υπογραφή εγγράφων. Αναφορικά με τα εικονικά τιμολόγια, ισχυρίζεται ότι δεν γνώριζε κάτι σχετικό και ότι σε κάποια φάση του δόθηκαν λευκά παραστατικά, στα οποία έθεσε μόνο την υπογραφή του, με τη δικαιολογία ότι τα υπόλοιπα στοιχεία θα συμπληρώνονταν αργότερα.
Παράλληλα με την εταιρεία, ο 35χρονος φέρεται να σύστησε και ατομική επιχείρηση εμπορίας προϊόντων καθαρισμού στη Ρόδο, όπου εγκαταστάθηκε για ένα διάστημα μέσα στο 2017. Ακόμη και εκεί, ωστόσο, υποστηρίζει ότι παρέμεινε ουσιαστικά μισθωτός, με μηνιαίες αποδοχές 1.200 ευρώ, χωρίς να ασκεί πραγματικό έλεγχο στη λειτουργία της.
Η αποχώρηση και η σύλληψη
Κατά την αφήγησή του, στις αρχές του 2018 εξέφρασε τη δυσαρέσκειά του και δήλωσε την πρόθεσή του να επιστρέψει στην Κύπρο και να αποχωρήσει από τα δύο εγχειρήματα, λαμβάνοντας τη διαβεβαίωση ότι η εταιρεία θα έκλεινε. Περί τον Απρίλιο του 2018 εγκαταστάθηκε εκ νέου μόνιμα στη χώρα του. Όπως ισχυρίζεται, αγνοούσε πλήρως τη φορολογική και ποινική εξέλιξη της υπόθεσης και έλαβε γνώση των διώξεων μόλις τη στιγμή της σύλληψής του, αφού, όπως υποστηρίζει, οι κλήσεις είχαν αποσταλεί σε διεύθυνση της Ρόδου στην οποία ούτε κατοικούσε ούτε δραστηριοποιούνταν πλέον.
Σημειώνεται ότι ο 35χρονος συναίνεσε στην έκδοσή του προς την Ελλάδα, χωρίς να ασκήσει ένδικο μέσο κατά της σχετικής απόφασης, επικαλούμενος ακριβώς την πεποίθηση ότι δεν φέρει ευθύνη για τα αποδιδόμενα αδικήματα.
Το ιστορικό της υπόθεσης
Η δικογραφία θεμελιώθηκε σε μηνυτήριες αναφορές που υποβλήθηκαν στα τέλη του 2023, σε συνέχεια φορολογικού ελέγχου ο οποίος κατέληξε στην έκδοση οριστικών πράξεων διορθωτικού προσδιορισμού φόρου και επιβολής προστίμων. Οι αντίστοιχες φορολογικές εγγραφές οριστικοποιήθηκαν εντός του ίδιου έτους, ανοίγοντας τον δρόμο για την ποινική διερεύνηση και, εν τέλει, για την έκδοση εντάλματος σύλληψης που οδήγησε στη διεθνή αναζήτηση και στη μεταγωγή του κατηγορουμένου στην Ελλάδα.
Στο σημείο που βρίσκεται σήμερα, η υπόθεση παραμένει υπό δικαστική κρίση, με τις κατηγορίες να αποτελούν ισχυρισμούς της κατηγορίας και τον 35χρονο να τις αμφισβητεί στο σύνολό τους, διεκδικώντας την απαλλαγή του.

35χρονος εξεδόθη από την Κύπρο για 543 εικονικά τιμολόγια και φοροδιαφυγή εκατομμυρίων

Με τις νέες οδηγίες, τροποποιείται το καθεστώς αναστολής λειτουργίας επαγγελματικών εγκαταστάσεων σε περιπτώσεις μη έκδοσης αποδείξεων, μη διαβίβασης συναλλαγών στην ΑΑΔΕ, παραβίασης φορολογικών μηχανισμών, αλλά και άρνησης ή παρεμπόδισης φορολογικού ελέγχου.

Με το νέο πλαίσιο, οι παραβάτες θα υποστούν:

1. «Λουκέτα» για 3-10 αποδείξεις ή 500 ευρώ:

– άμεσα για 48 ώρες (δύο ημέρες) την 1η φορά που θα βρεθεί σε έλεγχο ότι δεν εξέδωσαν 10 αποδείξεις ή διαπιστωθεί απόκρυψη 500 ευρώ και άνω -ακόμα και αν αυτή μόλις μία απόδειξη συναλλαγής πχ 1.000 ευρώ.

Ίδια ποινή επιβάλλεται πλέον επίσης και όταν διαπιστώνεται μη διαβίβαση στην ΑΑΔΕ (esend, myDATA κλπ) άνω των 10 στοιχείων λιανικής πώλησης, ή έστω και μίας αν η αξία της συναλλαγής που αποκρύφθηκε ή δε διαβιβάστηκε υπερβαίνει τα 500 ευρώ.

– για 96 ώρες (4 ημέρες) σε περίπτωση υποτροπής μέσα στο ίδιο ή επόμενο φορολογικό έτος, για μη έκδοση ή μη διαβίβαση τουλάχιστον τριών στοιχείων λιανικής (3 αντί 10), αλλά και απόκρυψη ή παράλειψη διαβίβασης με αξία άνω των 500 ευρώ ασχέτως πλήθους αποδείξεων (έστω και μίας).

– Για 10 ημέρες «λουκέτο» επιβάλλεται “κατά συρροή” για κάθε νέα υποτροπή, κάθε φορά δηλαδή που μέσα σε διάστημα δύο φορολογικών ετών από τη διαπίστωση της δεύτερης παράβασης επαναληφθούν οι ίδιες παραβάσεις με τα ίδια κριτήρια (3 αποδείξεις ή 500 ευρώ και άνω) .

Λεπτομέρεια: η 1η παράβαση κολάζεται άμεσα και η σφράγιση γίνεται επιτόπου, ενώ στις περιπτώσεις υποτροπής η αναστολή λειτουργίας δεν μπορεί να ξεκινήσει να επιβάλλεται πριν την πάροδο δύο (2) ημερολογιακών ημερών (και μέσα στο σαββατοκύριακο δηλαδή) από την ημερομηνία επίδοσης της πράξης αναστολής λειτουργίας και της έγγραφης ειδοποίησης.

2. Για τις περιπτώσεις παραβίασης, παραποίησης ή επέμβασης στη λειτουργία των φορολογικών ηλεκτρονικών μηχανισμών ή του Παρόχου Ηλεκτρονικής Έκδοσης Στοιχείων, η αναστολή λειτουργίας φτάνει από 2 έως 12 μήνες όταν υπαίτιος είναι ο χρήστης του μηχανισμού.

Αν όμως η παράβαση αποδίδεται στην επιχείρηση λογισμικού, στον μεταπωλητή ή στον τεχνικό που έδωσε τη δυνατότητα για την παραβίαση, το «λουκέτο» μπορεί να φτάσει από 3 έως 24 μήνες.

Η νέα απόφαση ΑΑΔΕ (Α 1115/2026) προβλέπει επίσης ότι η αναστολή λειτουργίας δεν μπορεί να αρχίσει πριν περάσουν 5 ημέρες από την επίδοση της πράξης και της σχετικής ειδοποίησης.

3. Χρησιμοποίηση βίας: ακόμη πιο βαριές είναι οι κυρώσεις στις περιπτώσεις απειλής ή χρήσης βίας κατά υπαλλήλων της ΑΑΔΕ. Εκεί επιβάλλεται σωρευτικά ειδικό πρόστιμο από 10.000 έως 50.000 ευρώ και αναστολή λειτουργίας από 2 έως 6 μήνες, που σε περίπτωση υποτροπής ανεβαίνει από 6 μήνες έως 3 έτη.

Κατά τη σφράγιση, στην είσοδο της επιχείρησης τοποθετείται ειδική ταινία η οποία αναγράφει αιτιολογία σφράγισης, όπως «κλειστό λόγω φορολογικών παραβάσεων», «παρεμπόδισης διενέργειας φορολογικού ελέγχου», «απειλής χρήσης βίας» ή «παραβίασης φορολογικών ηλεκτρονικών μηχανισμών», ανάλογα με την παράβαση.

Μετά το πέρας κάθε διενεργούμενου ελέγχου πάντως, εφόσον συντρέχουν οι διαπιστώσεις που επισύρουν την επιβολή της ειδικής χρηματικής κύρωσης, κοινοποιείται σημείωμα διαπιστώσεων ελέγχου με τα αποτελέσματα του φορολογικού ελέγχου και αναγράφεται από τα ελεγκτικά όργανα . Το εν λόγω σημείωμα επέχει και θέση κλήσης προς ακρόαση ως προς την επιβολή της ειδικής χρηματικής κύρωσης και οι έγγραφες απόψεις του υπόχρεου υποβάλλονται στην υπηρεσία που διενήργησε τον έλεγχο εντός χρονικού διαστήματος είκοσι (20) ημερών από την κοινοποίηση του σημειώματος διαπιστώσεων.

Πηγή: protothema.gr

Νέα «λουκέτα» έως 24 μήνες για φοροδιαφυγή και πειραγμένες ταμειακές, τι προβλέπει νέα απόφαση της ΑΑΔΕ

Οι έλεγχοι σχεδιάζονται με βάση κριτήρια κινδύνου, όπως ο κλάδος δραστηριότητας, η εποχικότητα της δραστηριότητας, η συναλλακτική συμπεριφορά, αλλά και οι ΑΦΜ που εμφανίζουν αυξημένες ενδείξεις παραβατικότητας. Το 2025, σε αντίστοιχους ελέγχους που πραγματοποιήθηκαν, καταγράφηκε συνολική παραβατικότητα 34,2%.

Οι έλεγχοι θα επικεντρωθούν κατά προτεραιότητα σε τουριστικές και αστικές περιοχές με αυξημένη συναλλακτική δραστηριότητα και χρήση μετρητών, καθώς και σε κλάδους όπως η εστίαση, η διασκέδαση, τα τουριστικά καταλύματα, το λιανεμπόριο, οι υπηρεσίες οχημάτων, οι υπηρεσίες προς ιδιώτες και το χονδρικό εμπόριο, όπου παρατηρείται αυξημένος κίνδυνος μη έκδοσης ή ανακριβούς έκδοσης φορολογικών στοιχείων.

Η εστίαση βρίσκεται διαχρονικά στο επίκεντρο των ελέγχων, καθώς το 2025 έγιναν 22.020 έλεγχοι, με την παραβατικότητα να ξεπερνά το 32,4%, ενώ στο λιανεμπόριο, με 11.149 ελέγχους, η παραβατικότητα ανήλθε στο 29,3%.

Ξενοδοχεία, ενοικιαζόμενα δωμάτια, βίλες, τουριστικά γραφεία, οργανωμένες εκδρομές, θαλάσσιες δραστηριότητες και ενοικιάσεις οχημάτων/σκαφών βρίσκονται στο στόχαστρο.

Σε ό,τι αφορά τους ελέγχους σε επιχειρήσεις που συνδέονται με τον τουρισμό, εστιατόρια, καφετέριες, beach bars, ξενοδοχεία και ενοικιαζόμενα, η παραβατικότητα έφτασε πέρυσι το 33,7%.

Παράλληλα, στο στόχαστρο βρίσκεται και το χονδρικό εμπόριο τροφίμων, φαρμάκων, ειδών τεχνολογίας και μετάλλων, καθώς συνδέεται με υψηλή συμβολή στο κενό ΦΠΑ.

Γεωγραφικές περιοχές
Στην πρώτη γραμμή των ελέγχων βρίσκονται οι τουριστικές νησιωτικές περιοχές υψηλής εποχικότητας, όπως Κυκλάδες, Δωδεκάνησα, Κρήτη, Ιόνια Νησιά και, πιο συγκεκριμένα, Μύκονος, Σαντορίνη, Πάρος, Νάξος, Ρόδος, Κως, Ζάκυνθος, Κέρκυρα, Χανιά και Ηράκλειο.

Σε αυτά τα νησιά υπάρχει αυξημένος κίνδυνος λόγω μεγάλου όγκου συναλλαγών, εποχικών επιχειρήσεων, εστίασης, beach bars, καταλυμάτων και τουριστικών υπηρεσιών.

Ακολουθούν οι έλεγχοι σε μεγάλα αστικά κέντρα, όπως Αθήνα, Θεσσαλονίκη, Πάτρα, Ηράκλειο, Λάρισα, Βόλος και Ιωάννινα.

Από τους ελέγχους δεν θα ξεφύγουν και οι περιοχές με έντονη βραχυχρόνια μίσθωση.

Σύμφωνα με τη φορολογική διοίκηση, βασική επιδίωξη είναι η αποτροπή φαινομένων μη έκδοσης ή ανακριβούς έκδοσης φορολογικών στοιχείων, απόκρυψης εσόδων ή μη συμμόρφωσης με τις υποχρεώσεις ηλεκτρονικής διαβίβασης δεδομένων.

Κριτήρια επιλογής ΑΦΜ
Η επιλογή των ελεγχόμενων ΑΦΜ βασίζεται σε ανάλυση κινδύνου, διασταυρώσεις myDATA/POS/ΦΠΑ, ιστορικό παραβατικότητας και εποχικά χαρακτηριστικά υψηλής φορολογικής επικινδυνότητας, καθιστώντας τον έλεγχο πιο αποτελεσματικό, καθώς αξιοποιούνται διαθέσιμα δεδομένα από δηλώσεις, ηλεκτρονικές συναλλαγές, myDATA, POS και προηγούμενη φορολογική συμπεριφορά.

Ειδικότερα, τα κριτήρια επιλογής ΑΦΜ είναι:

χαμηλές δηλωθείσες εισπράξεις σε σχέση με POS, myDATA ή τζίρο κλάδου,
συχνές ακυρώσεις αποδείξεων ή πιστωτικά τιμολόγια,
μη διαβίβαση ή καθυστερημένη διαβίβαση παραστατικών,
μεγάλη εποχική δραστηριότητα με χαμηλές δηλώσεις ΦΠΑ,
ασυμφωνία αγορών–πωλήσεων,
επιχειρήσεις με προηγούμενες παραβάσεις,
επιχειρήσεις με έντονη παρουσία σε social media αλλά χαμηλό δηλωθέν εισόδημα,
περιοχές με μεγάλες αποκλίσεις ανάμεσα στην πραγματική τουριστική κίνηση και στα δηλωθέντα έσοδα.
Η υλοποίηση των ελέγχων θα παρακολουθείται από τη Διεύθυνση Φορολογικής Συμμόρφωσης για τη διασφάλιση της ορθής υλοποίησης του στόχου.

Μέσω της παρακολούθησης μπορεί να ελέγχεται όχι μόνο ο αριθμός των ελέγχων που πραγματοποιούνται, αλλά και η ποιότητά τους, η γεωγραφική και κλαδική κατανομή τους, τα ευρήματα, τα ποσοστά παραβατικότητας και η αποτελεσματικότητα των κριτηρίων στόχευσης.

Πηγή: capital.gr

4.000 στοχευμένοι φορολογικοί έλεγχοι σε επαγγελματίες και επιχειρήσεις υψηλού κινδύνου – Ποιοι μπαίνουν στο στόχαστρο

Το καλύτερο όμως είναι το timing και η σκηνοθεσία. Πρεμιέρα από του Αγίου Πνεύματος, λες και χρειαζόταν και θεία επιφοίτηση για να καταλάβει κανείς ότι το καλοκαίρι κάποιοι ξεχνούν την απόδειξη. Και η ατραξιόν της σεζόν, ελεγκτές που μπαίνουν μεταμφιεσμένοι σε απλούς πελάτες, παραγγέλνουν, χαμογελούν, και μετά βγάζουν το σημείωμα ελέγχου σαν ντετέκτιβ που αποκαλύπτει τον δολοφόνο στο σαλόνι. Πενήντα χιλιάδες τέτοιες επισκέψεις, με λουκέτα από 48 ώρες έως 10 ημέρες για τους ευρηματικούς.

Στο τέλος αποδεικνύεται πως το μόνο που χρειαζόταν πάντα η εφορία για να βρει τη φοροδιαφυγή ήταν να καθίσει σε ένα τραπέζι και να ζητήσει την απόδειξη, απλώς τώρα το κάνει με δορυφόρο.

Η εφορία πήρε πτυχίο κατασκόπου